Při uzavírání nových transakcí mezi jednotlivci a jednotlivými podnikateli, organizacemi a podniky vyvstává často otázka: „Jak se pojistit proti nepoctivosti protistran a zabránit ztrátě peněz nebo zboží?“. Tento problém je zvláště důležitý, pokud je platba provedena předem. Zároveň se zvyšuje rizika, pokud je smlouva uzavřena se značnou částkou se zahraničními partnery. Řešení je jednoduché - použít na úhrady akreditivy. Co je akreditiv, ne každý ví. Po prostudování všech komplikací tohoto typu výpočtu se však zákazníci cítí bezpečněji a sebejistěji ve vedení hlavní nabídky.
Akreditiv: co je v jednoduchém jazyce?
Akreditiv je forma bezhotovostní platby, která se provádí pod kontrolou dvou bankovních organizací. Banka, která chrání zájmy kupujícího, převádí peníze na účet prodávajícího produktu (služby), pouze pokud prodávající poskytne bance potřebné dokumenty. Seznam dokumentů se sestavuje při uzavření transakce a je předepsán ve smlouvě.
Schéma interakce mezi partnery může být trochu komplikovaná, vše záleží na typu akreditivu. Přesto bankovní organizace působí jako prostředník, který za poplatek zajišťuje provedení transakce.
Výhody akreditivu pro kupujícího
Kompenzace na základě akreditivu má ve srovnání s jinými způsoby platby výhody pro kupujícího:
- peníze se převádějí na prodávajícího až po dodání zboží kupujícímu - za tímto účelem je nutné poskytnout bance řádně vypracovaný seznam nezbytných dokladů;
- pokud nedojde k dodání, jsou peníze vráceny kupujícímu v předem určeném čase;
- banka ručí za to, že zboží bude dodáno v dohodnutém množství a sortimentu a v odpovídající kvalitě, protože prodávající je povinen poskytnout zaměstnancům banky doklady potvrzující sortiment, kvalitu a množství zboží;
- riziko negativních daňových důsledků transakce je sníženo - banka zaručuje správnost provedení dokumentů doprovázejících transakci, jinak banka nepřevede peníze na účet prodávajícího;
- vypořádání na základě akreditivu může banka poskytnout za úvěru za podmínek výhodných pro kupujícího - to neumožňuje výběr velkého množství finančních prostředků z obratu za provedení transakce.
Schéma akreditivu
Co je to akreditiv, zjistili jsme. Nyní se podívejme, jak transakce s tímto způsobem platby probíhají v praxi.
1. etapa. Prodávající a kupující podepisují smlouvu (kupní / kupní smlouva, dodání zboží, poskytování služeb), v níž je předepsána forma vypořádání na akreditivu, jakož i podmínky jejího zveřejnění.
2 fáze. Kupující podá žádost a kopii smlouvy do banky. Na základě poskytnutých dokumentů otevře bankovní organizace akreditiv. V případě potřeby může akreditiv potvrdit banka prodávajícího, pokud jsou tyto požadavky stanoveny smlouvou.
3 fáze. Krytí akreditivu se vytváří buď na náklady kupujícího klienta, nebo na základě půjčky poskytnuté této osobě vydávající bankou.
4. fáze. Prodávající doručí zboží, zašle řádně provedené dokumenty do banky. Poté, co banka zkontroluje, že jsou splněny všechny podmínky, je otevřen akreditiv a prodávající obdrží platbu.
5 stupňů. Kupující obdrží zboží a všechny doprovodné dokumenty.
Toto schéma je jednoduché a transparentní.Akreditiv pro dodavatele slouží jako záruka platby a pro kupujícího snižuje riziko ztráty peněz, jako v případě platby předem neznámé protistraně. Banka zároveň doprovází transakci a kontroluje její čistotu.
Druhy akreditivů
Rozhodnutí centrální banky Ruské federace stanoví možnost otevření takových typů akreditivů:
- Krytý (uložený) bankovní akreditiv - co to je, lze jednoduše popsat následovně: kupující si otevře účet u banky a převede na něj peníze ve výši nutné k pokrytí akreditivu. Vydávající banka převede částku na účet korespondenta finanční instituce, kde je otevřen účet prodávajícího. Toto je nejčastější způsob vypořádání akreditivů.
- Nekrytý (zaručený) akreditiv - emitující banka nepřevádí prostředky na vykonávající banku, ale poskytuje možnost odepsat prostředky z účtu, který byl u ní otevřen, ve výši stanovené ve smlouvě. Postup a podmínky pro odečtení peněžních prostředků z účtu vydávající banky probíhá v souladu se stávající mezibankovní dohodou.
- Odvolatelné - dokumentární akreditiv, který může banka odvolat, změnit nebo zrušit jménem plátce bez souhlasu dodavatele, a to i bez předchozího upozornění.
- Neodvolatelný - druh dohody, kterou lze zrušit až poté, co vykonávající banka obdrží souhlas se změnou podmínek od dodavatele zboží. Podmínky nejsou částečně akceptovány neodvolatelný akreditiv.
- Potvrzeno - forma interakce, která znamená dodatečnou záruku platby ze strany banky, která nepůsobí jako emitent. Finanční instituce se zavazuje platit za zboží (služby), i když vydávající banka odmítne provést platbu. Tato forma interakce se vztahuje pouze na neodvolatelný akreditiv. Potvrzení vyžaduje další poplatek do banky.
Další odrůdy
Dnes existuje několik typů akreditivů. Jsou to odrůdy popsané výše.
Dokumentární akreditiv s červenou rezervací je smlouva, podle které provádějící banka obdrží od vydávající banky oprávnění k platbě zálohy dodavateli zboží ve výši stanovené ve smlouvě, dokud není zboží zcela dodáno nebo není služba plně poskytnuta.
Otočný pohled - otevírá se, když smlouva stanoví několik dodávek přibližně stejných dílů v hodnotě za určité časové období. Akreditiv je otevřen pro částku rovnající se jedné dodávce, s podmínkou, že po každé platbě bude původní částka obnovena na účet. Souběžně s tím bude částka smlouvy cyklicky snižována.
Převoditelný (převoditelný) akreditiv - provádí platby nejen ve prospěch prodávajícího, ale také ve prospěch třetích stran (dodavatelů). Tento typ se používá, když prodávající doručuje prostřednictvím dodavatele, a není přímým zasílatelem. Třetí strana, která zboží zaslala na uvedenou adresu, poskytne výkonné bance nezbytné dokumenty, po nichž se všechny dříve dohodnuté platby uskuteční ve jeho prospěch.
Jaký typ akreditivu si vybrat?
Účastníci musí zpravidla nezávisle určit formu akreditivu a koordinovat jej s bankou. Hlavními faktory ovlivňujícími volbu akreditivu jsou podmínky transakce a zájmy stran. Chcete-li to provést, musíte přesně pochopit, co je akreditiv a které z jeho forem se v naší zemi používají.
Ruská legislativa týkající se vypořádání bezhotovostních plateb je v současné době poněkud za našimi západními sousedy, takže se můžete zaměřit na mezinárodní pravidla pro dokumentární akreditivy,vyvinutý Mezinárodní obchodní komorou.
Je třeba mít na paměti, že ne každá banka je připravena přijmout nestandardní podmínky akreditivu. Důvodem je ve větší míře nedostatek kvalifikovaných odborníků v této oblasti. Před zahrnutím nestandardních podmínek do hlavní smlouvy je proto nutné je koordinovat s bankami příjemce a plátce finančních prostředků.
Členové vypořádání
K výběru tohoto způsobu platby nestačí vědět, co je akreditiv. Musíte také pochopit, že stejně jako každá jiná forma bezhotovostní platby má své nevýhody.
Do této transakce nejsou zapojeny dvě strany, jako v obyčejných dohodách, ale čtyři. Kromě prodávajícího a kupujícího se na něm podílejí banka prodávajícího a banka kupujícího, kde je otevřen jednoduchý akreditiv, je otevřen účet a probíhají všechny hlavní operace. To představuje určité potíže při transakci.
Potíže s designem
Výpočet akreditivu vyžaduje přísné požadavky na dokumenty a podmínky, jakož i složitost postupu zpracování. Kromě vypracování hlavní smlouvy mezi kupujícím a prodávajícím je třeba vyměňovat si dokumenty mezi bankami. Navzdory skutečnosti, že se to nyní děje v elektronické podobě, je třeba si zkontrolovat všechny dokumenty.
Drahé služby
Náklady na tento typ platby jsou poměrně vysoké. Banka účtuje poplatek za všechny operace prováděné akreditivy. Od okamžiku otevření akreditivu jsou navíc peníze na účtu kupujícího zmrazeny, což je záruka krytí akreditivu.
Závěr
Navzdory všem nedostatkům je tento způsob platby spolehlivý a vhodný pro všechny účastníky transakce. Po pochopení všech složitostí procesu již nebude moci klient tento typ vypořádání odmítnout.
