V poslední době se stále častěji používá zvláštní forma vzájemného vypořádání mezi prodejci a kupujícími, což zaručuje pojištění rizik spojených s nepřijetím zboží nebo nezaplacením. Měl by zvážit druhy akreditivů, jejich výhody a nevýhody, jakož i problémy, které se nejčastěji objevují.
Obecný koncept
Pro začátečníky tedy stojí za zvážení obecně neodvolatelný akreditiv. Základní koncept, který se k tomu používá, vypadá takto. Akreditiv je podmíněn peněžní závazek která je přijata bankou v souladu s příkazem žadatele, provést platbu příjemci ve výši uvedené ve smlouvě.
Platba se provádí po předložení dokumentů do banky, které potvrzují splnění podmínek akreditivu ve stanovené lhůtě. Ukazuje se, že na žádost strany převede banka prostředky příjemci nebo budou převedeny na účet provádějící banky. V tomto případě vztah mezi stranami transakce nemá vliv na banky.
Druhy akreditivů
K regulaci formy interakce akreditivu v Ruské federaci se používá nařízení „O bezhotovostních platbách“, které definuje typy akreditivů, které jsou k dispozici pro otevření v bankách:
- zakryté a odkryté (uložené a zaručené);
- odvolaný a neodvolatelný.
Můžete zvažovat každý z druhů podrobněji. Uložený neodvolatelný akreditiv je forma interakce, v níž vydávající banka převádí částku akreditivu, který má k dispozici vykonávající banka, na úkor finančních aktiv plátce nebo jím přijatou půjčku po celou dobu trvání smlouvy. Tento způsob platby používají banky poměrně často k takovým půjčovacím účelům, jako je pořízení nemovitosti v zahraničí, nákup vybavení za účelem snížení nejen jejich rizik, ale i rizik klienta.
Odkrytý neodvolatelný akreditiv předpokládá, že vydávající banka dává vykonávající bance právo odepsat peněžní aktiva z korespondentského účtu vedeného na tomto účtu v rámci akreditivu, nebo naznačuje jiný způsob úhrady částek zaplacených v souladu se smlouvou vykonávající bance. Mezi bankami je uzavřena dohoda, podle které jsou prostředky odepsány účet korespondenta v bance. Postup, ve kterém plátce vrátí peníze z otevřeného akreditivu, je stanoven ve smlouvě uzavřené mezi klientem a vydávající bankou.
Neodvolatelný akreditiv je forma dokumentu, ve které je zrušení nebo změna podmínek povolena až poté, co vykonávající banka obdržela souhlas příjemce finančních prostředků pro určité změny stávajících podmínek.
Úplná klasifikace
Akreditivem s červenou doložkou je taková smlouva, podle které vydávající banka zmocňuje vykonávající banku k zaplacení zálohy za dohodnutou částku před předložením potvrzovacího dokladu.
Neodvolatelným krytým uloženým akreditivem je dohoda, jejíž otevření provádí vydávající banka s povinným převodem na náklady plátce nebo s půjčkou, která jí byla poskytnuta ve výši akreditivu k dispozici vykonávající bance po celou dobu trvání dokladu.
Krytý akreditiv se používá pro dohody v Ruské federaci. Při mezinárodních vypořádáních bank se používá sada mezibankovních dohod, podle kterých je pokrytí buď zcela chybějící, tj. Čistě úvěrová linka nebo je umístěna v dohodnutých formách (vkladový účet, cenné papíry a jiná aktiva). V mezinárodní praxi se tento termín vůbec nepoužívá.
Otevřený neodvolatelný akreditiv je smlouva, při jejímž otevření vydávající banka poskytuje vykonávající bance právo inkasovat peněžní prostředky z korespondentského účtu vedeného na tomto účtu ve výši akreditivu, nebo je uzavřena dohoda s vykonávající finanční institucí o dalších podmínkách pro vrácení prostředků již vyplacených příjemci. V praxi mezinárodních ekonomických vztahů se termín „zaručený“ (nebo „nekrytý“) nepoužívá, protože většina používaných akreditivů se stala takovým.
Potvrzený akreditiv je dohoda, ve které se provádějící banka zavazuje provést platbu částky uvedené v akreditivu bez ohledu na příjem finančních prostředků ze struktury, ve které byl otevřen.
Revoluční akreditiv je smlouva, která je otevřena na část částky plateb a její obnovení je provedeno automaticky po provedení platby za další dávku zboží.
Kruhový akreditiv je taková dohoda, při jejímž uzavření může klient obdržet peníze v mezích této půjčky ve všech korespondentských bankách instituce, která vydala uvedený akreditiv.
Rezerva - jedná se o jeden z typů bankovních záruk, který je dokumentární povahy a podléhá dokumentům Mezinárodní obchodní komory pro akreditivy. Tato možnost se používá pro financování v oblasti mezinárodního obchodu se zeměmi, ve kterých není povoleno používat bankovní záruky v obchodních transakcích, je zakázáno dokumentovat záruky, a je také vhodné použít je při provádění transakcí s mezinárodními finančními institucemi.
Kumulativní neodvolatelný akreditiv umožňuje žadateli přičíst nevyčerpanou částku prostředků podle aktuálního akreditivu k částce nového otevřeného v téže bance. Jinak je nevyčerpaná částka obvykle odeslána zpět vydávající bance k připsání na běžný účet vkladatelů.
Postup práce s akreditivy
Rozhodli jste se tedy použít akreditiv pro vzájemné vypořádání - odvolateľný a neodvolatelný, nebo jinou formu. Chcete-li to provést, musíte podat žádost o její otevření vydávající bance. Toto prohlášení bude sloužit jako základ pro banku k otevření akreditivu a odeslání příjemci prostřednictvím vykonávající banky.
Dále je povinna plnit smlouvu ve formě poskytování služeb nebo přepravních produktů. Poté musí příjemce poskytnout bance doklady prokazující provedení práce nebo poskytnutí služby. Poté může obdržet platbu.
Od provádějící banky se do vydávající banky zašle registr účtů k převodu na plátce. Vydávající banka má důležitý úkol ověřit správnost všech předložených dokumentů.
Vydávající banka dále vydá zaplacené dokumenty věřiteli, po kterém jsou výnosy převedeny na příjemce pomocí vykonávající banky.
Akreditiv v praxi
Tato forma vzájemného vypořádání se tradičně používá pro zahraniční obchodní vztahy a v domácím obchodu je mnohem méně běžná. Důvodem je skutečnost, že neodvolatelný dokumentární akreditiv je nejvýhodnější formou vypořádání mezi účastníky transakcí zahraniční ekonomické povahy. Pro vývozce představují závazek banky provést vyrovnání, jakož i povinnost zákazníka provést platbu na základě smlouvy. Z opačné pozice představují dovozci záruku, že platba bude provedena po dodání zboží nebo služby.
Pokud například dovozce potřebuje zakoupit remorkér zakotvený v jiné zemi, pak obě strany mají určité riziko, že zboží nebude dodáno nebo že nebude zaplaceno. V tomto případě bude dobrým východiskem neodvolatelný, krytý, nepřijatelný akreditiv, protože vývozce si přeje včas obdržet celou částku podle uzavřené dohody, zatímco dovozce je připraven ji zaplatit, pouze pokud je loď v místě určení. Při tomto typu interakce bude remorkér získán na základě dovozní smlouvy uzavřené mezi dodavatelem a kupujícím. Vývozce obdrží platby získanými prostředky zahraniční banky v akreditivu. Zahraniční banka poskytne odklad platby ve prospěch dovozce.
Účastníci vypořádání
Neodvolatelný dokument nepotvrzený akreditiv znamená přítomnost několika účastníků ve vzájemných dohodách:
- dovozce, který je rovněž emitentem, žádající místní vydávající banku se žádostí o otevření akreditivu;
- vydávající banka, jejímž úkolem je otevřít akreditiv;
- zahraniční banka, která by měla vývozci informovat, že byl ve jeho prospěch otevřen neodvolatelný nepotvrzený akreditiv, který mu předal text dohody s povinným předběžným ověřením jeho pravosti;
- vývozce příjemce, v jehož prospěch byl otevřen akreditiv.
Pracovní fáze
Ve výše uvedeném příkladu můžete zvážit posloupnost kroků, podle kterých budou provedeny všechny akce. Nejprve musíte uzavřít smlouvu mezi dovozcem a společností, která je prodejcem remorkéru. Dále je třeba vyplnit žádost o otevření akreditivu od žadatele vydávající bance. Poté se od vydávající banky odešle oznámení o otevření akreditivu. Dále je třeba upozornit na neodvolatelný dělitelný akreditiv. Všechny tyto postupy předcházejí dodání remorkéru. V další fázi probíhá pracovní tok mezi bankami a jejich poradenství. Po odečtení z účtu dovozce jsou prostředky převedeny na výkonnou banku. Na konci toho všeho vývozce obdrží svou zákonnou platbu.
To vše svědčí ve prospěch skutečnosti, že akreditiv lze považovat za pojištění podnikání proti rizikům spojeným s uzavřením hlavní nabídky zejména pokud jde o financování po dovozu.
Jurisprudence
S touto formou urovnání někdy vznikají právní spory, které jsou způsobeny nedostatečným pochopením samotné podstaty systému práce. Například nejběžnější otázkou je odpovědnost plátce v případě, že vydávající banka nevrátí peníze platební bance: v tomto případě je vydávající banka odpovědná za plátce a provádějící banka je za banku již odpovědná. Je třeba vědět, že akreditiv je uznáván jako neodvolatelný, který nelze zrušit bez souhlasu příjemce finančních prostředků. Provádění potvrzené smlouvy zajišťuje nejen vydávající banka, ale také provádějící banka, a je důležité, aby byl akreditiv odebrán, pouze pokud k tomu bude souhlas příjemce finančních prostředků.
Další důležitá otázka se týká toho, zda vydávající banka může být zproštěna odpovědnosti v případě protiprávního jednání osoby provádějící banky, když vydávající banka sama určila vykonávající banku na základě podnětu plátce. V souladu s platnými právními předpisy je odpovědnost za vykonávající banku obvykle svěřena soudu na žádost plátce, pokud se jednalo o nesprávnou platbu peněz vykonávající bankou.
Nejčastěji vznikají spory na pozadí takového nástroje interakce jako neodvolatelného krytého akreditivu. Co je to? Je to taková forma vypořádání, ve které je největší prostor pro podvodné transakce. V takovém případě navrhují upustit od takového akreditivu ve prospěch využití designu blokovaných účtů.
Možnosti využití
Mnoho bank dnes nabízí svým zákazníkům služby, jako je neodvolatelný akreditiv při prodeji bytu. Stojí za to říci, že se jedná o poměrně nákladnou službu. Například pro vypořádání hypotéky prostřednictvím akreditivu je vyžadován otevřený bankovní účet a provize za otevření smlouvy ve výši 2 000 rublů. Přijímání dokumentů s jejich následným ověřením a další platby jsou zdarma.
Takovou bankovní službu můžete použít jako neodvolatelný akreditiv. Sberbank v tomto ohledu nabízí svým zákazníkům příznivé podmínky. Provize za její otevření závisí na výši akreditivu samotného a může činit 1 500 až 15 000 rublů. Tato forma vypořádání je mnohem bezpečnější. Za porušení předpisů spáchaná v průběhu jeho používání odpovídají banky v souladu se zákonem.
Závěry
Zvažovaný materiál hovoří ve prospěch skutečnosti, že akreditiv představuje nejvýhodnější transakci a záruku pro obě strany, protože při účasti na bankovní transakci je vyloučena možnost použití neúplných dokumentů. Ve většině případů si smluvní strany zvolí přesně tuto formu vztahu, protože se ukáže, že je skutečně výhodná a výhodná.
