Bankovní rezervy: definice, tvorba, účel

V moderním ekonomickém systému mají organizace, jako jsou banky, velký význam. Umožňují vám hromadit a distribuovat volné finanční prostředky ve společnosti. Bohužel však mohou také negativně ovlivnit jeho činnosti při provádění rizikových operací. Z tohoto důvodu byl zaveden koncept bankovní likvidity. Pokud se v organizaci něco nedaří, můžete tento stav sledovat včas. A jedním z faktorů určujících stát jsou bankovní rezervy.

Legislativní regulace

Byly zavedeny povinné rezervy k regulaci likvidity bankovního subsystému Ruské federace. Také ovládán pomocí tohoto mechanismu peněžní agregáty kvůli postupnému poklesu multiplikátoru peněz. To vše se řídí následujícím regulačním rámcem:

1. Článek 38 federálního zákona centrální banky č. 86-FZ.
2. Označením centrální banky č. 2295-U.
3. Federální zákon centrální banky č. 395-1 (25. článek).
4. Centrální banka č. 342-P.

Obecné informace

Ustanovení § 24 zákona o bankách jim ukládá povinnost vytvářet rezervy, ve kterých může být pouze vlastní kapitál banky, aby byla zachována fyzická spolehlivost úvěrových organizací. Pro tyto účely nelze použít pochybná a beznadějná aktiva. Formační řízení a rezerva bankovní instituce se stanoví v souladu s článkem 69 zákona o centrální bance Ruské federace o bance Ruska. Ale proč jsou potřeba? Bankovní rezervy se používají k pokrytí možných ztrát na měnových, úrokových a jiných finančních rizicích a také k zajištění návratnosti prostředků občanů, které byly investovány do konkrétní instituce. Každá organizace je povinna tyto povinnosti splnit, jakmile obdrží příslušnou licenci. Pokud se to rozhodne odložit, očekává se, že oznámení od Ruské banky přijdou brzy, a pokud budou ignorována, budou přijaty pokuty a další sankce.

Teoretický základ

Formační řízení je stanoveno vyhláškou Bank of Russia č. 283-P, která je platná ve znění ze dne 26. června 2009. Existuje několik důvodů, proč lze použít bankovní rezervy:

1. Úvěrová instituce nesplnila dříve přijaté závazky.
2. Aktiva finanční instituce se odepisovala.
3. Objem závazků / výdajů se zvýšil.

Proč jsou však vytvářeny povinné rezervy? Základem může být:

1. Zůstatek aktiv, u kterých existuje riziko ztráty.
2. Podmíněné závazky úvěrové povahy, které se odrážejí na podrozvahových účtech.
3. Derivátové transakce stanovené nařízením Ruské centrální banky č. 302-P.
4. Požadavky na úrokové výnosy.

Nejslavnější je zaměření rezervy na ochranu investic jednotlivců. Peníze převedené finanční institucí do Ruské banky následně získají zpět ztráty vkladů, pokud organizace přestane existovat nebo nemůže poskytnout své činnosti v plném smyslu.

Kategorie

Při tvorbě povinných rezerv vycházejí z principu priority ekonomické složky operace před její právní formou. Ale protože existuje značné množství různých funkcí, je zapotřebí systém pro výpočet možných ztrát. A ona je. Tento systém je založen na kategoriích. Celkem jich je 5. Každý z nich odpovídá za určitý stav operace. Pro jejich rozlišení jsou číslovány:

1. V tomto případě se má za to, že neexistuje ani skutečná hrozba ztráty finančních prostředků.Existuje každý důvod se domnívat, že protistrana plně a včas splní všechny závazky.
2. Tato kategorie znamená, že byla zaznamenána existence potenciální hrozby ztráty. Důvodem mohou být nedostatky ve správě instituce, systému vnitřní kontroly a další negativní aspekty, které negativně ovlivní trhy, na nichž protistrana působí.
3. Tato kategorie zahrnuje ty protistrany, jejichž analýza činnosti odhalila vážný potenciál nebo mírné skutečné riziko ztrát. Jako příklad můžeme uvést krizový stav trhů, na nichž bankovní instituce působí, nebo zhoršení její finanční situace.
4. To zahrnuje i ty, kteří současně zaznamenali významný potenciál a mírné skutečné hrozby. A také ti, kteří mají částečné ztráty. Příkladem typické banky je situace, kdy protistrana neplní své závazky.
5. To zahrnuje i ty protistrany, u nichž existují poměrně významné důvody domnívat se, že nebudou schopny plnit své úkoly stanovené dohodami.

Jak se vypočítává požadovaný minimální rezervní poměr?

K tomu se používají výše uvedené kategorie. V závislosti na kategorii musí banka poskytnout určité procento rezervace (vzhledem k základu vypořádání). Velikost je stanovena nařízením č. 283-P. Procento může být buď pevné, nebo v určitém rozmezí. Doporučujeme, abyste se seznámili se zkráceným obsahem výše uvedeného ustanovení:

• 1. kategorie kvality. Poskytuje rezervaci 0%.
• 2. kategorie kvality. Poskytuje redundanci v rozsahu od 1 do 20%.
• 3. kategorie kvality. Poskytuje redundanci v rozmezí 21 až 50%.
• 4. kategorie kvality. Poskytuje redundanci v rozsahu od 51 do 100%.
• 5. kategorie kvality. Poskytuje 100% redundanci.

Principy formování

Bankovní rezervy by měly být vytvářeny na základě těchto údajů:

1. Veškerá jednání musí být v souladu s příslušnými zákony, nařízeními Ruské banky a interními dokumenty samotné úvěrové instituce.
2. Při rozhodování by měla být provedena objektivní a komplexní analýza všech dostupných informací, která zohlední všechny aspekty a nuance, aby se vytvořila optimální rezerva.
3. Včasnost všech akcí, jakož i spolehlivost údajů použitých při podávání zpráv.

Závěr

Zkoumali jsme tedy, co představuje částečnou bankovní rezervaci. Navíc můžete stále mluvit o určitých nuancích. Na území Ruské federace by proto měla být likvidita banky podporována měnou našeho státu. V tomto případě je třeba vzít v úvahu všechna existující rizika. K vytvoření rezerv by měl být použit pouze vlastní kapitál banky. Je třeba také poznamenat, že finanční instituce mohou mít negativní důsledky, pokud ignorují regulační prvky. V takových případech na ně použije Ruská centrální banka donucovací opatření. Zpočátku jsou zasílány směrnice, které obsahují požadavek na odstranění porušení. Pokud není splněna, mohou být uloženy pokuty nebo jiné sankce.