V ekonomické literatuře se často objevují neznámá slova. Například faktoring, co to je a jak tento termín pochopit, ne každý ví. A tento koncept je znám již od 17. století. Factoring, že to je v jednoduchých slovech, jaké funkce to má, do jakých typů je sdíleno, tento článek řekne. Začněme definováním pojmu.
Factoring - co to je?
Jeden z typů obchodních a provizních akcí, který kombinuje půjčování klientovi s přiřazením dodavatele nezaplacené platby (za dodané zboží nebo poskytovanou službu) a s právem požadovat vypořádání. Výsledkem je, že tento komplex služeb umožňuje příjem peněz podle potvrzení o platbě, jakož i půjčování a jistého ručitele za úvěrové a měnové riziko.
Typy faktoringu
- Vnější faktoring.
- Vnitřní faktoring.
- Faktoring s regresí.
- Factoring bez postihu.
- Otevřené factoring.
- Uzavřené factoring.
Vnější a vnitřní
V prvním případě jsou faktorem a samotným klientem agenti různých zemí. V procesu obsluhy tohoto typu se používá nepřímý faktoringový systém - odpovědnosti jsou mezi podniky rozděleny rovnoměrně. V tomto případě se dodavatel-prodávající zavazuje k organizaci a financování exportní nabídky a kupující je odpovědný za provedení veškerých možných úvěrových rizik a přímý výběr pohledávek.
Ve vnitřním factoringu jsou všechny strany vztahu podle kupní a prodejní smlouvy i samotného faktoru registrovány v jedné zemi.
S a bez postihu
V prvním případě tedy může strana, která neobdržela peníze od kupujícího, v určité lhůtě požadovat od dodavatele. Faktoringová společnost se okamžitě zavazuje převzít všechna likvidní rizika a závazky spojené s půjčkou zůstanou u dodavatele.
Z neregresivního pohledu přechází riziko nezaplacení dlužníka v plném rozsahu na faktoringovou společnost a jak ukazují statistiky, tento systém se uplatňuje v mnoha zemích. Řízení faktoringu je v tomto ohledu poněkud jednodušší.
Venkovní a vnitřní
V prvním případě je potenciální kupující informován o tom, že osoba, faktor, je zapojena do transakce nákupu a prodeje a peněžní prostředky jsou připsány na jeho účet, čímž splní povinnost v souladu s dodavatelskou smlouvou.
Při uzavřeném factoringu není dlužník informován o postoupení. Platba se provádí přímo dodavateli, který ji přesměruje na faktor aktiv. Světová praxe ukazuje, že tyto typy faktoringu bez postihu jsou ve většině případů otevřené, a s odvoláním mohou existovat uzavřené i otevřené formy.
Faktoringové funkce. Financování
Všechny typy faktoringu vykonávají takovou funkci, jako je poskytování finančních zdrojů dodavateli na produkt v den jeho dodání nebo v jiný den uvedený ve smlouvě. Jednoduše řečeno - produkty pocházející od dodavatele přicházejí s odloženou platbou.
Taková finanční funkce v factoringu má své výhody, a to:
- dodavatel sám nevrací uhrazenou částku, protože náklady na faktor se hradí z plateb skutečného kupujícího;
- proces financování trvá po dobu, v níž dodavatel prodává své výrobky;
- financování se občas zvýší kvůli růstu a nárůstu tržeb.
Popsaná funkce v souladu s faktoringem osvobozuje samotného dodavatele od problému, kde získat pracovní kapitál, a to bez odpovídajícího nárůstu úvěrového dluhu. Spolu s tím je financování v rámci factoringu poněkud levnější než úvěr a factoring. Výše popsaný příklad je cílenější než půjčka. V tomto případě společnost platí úrok pouze za skutečné časové období, během kterého využívá finanční prostředky.
V tomto ohledu lze s důvěrou poznamenat: factoring, což je jednoduše řečeno, typ financování s kolaterálem, který přímo závisí na ceně peněžních pohledávek převedených na factoringovou společnost, konkrétně na výši dluhu kupujícího vůči dodavateli. Tuto koncesi kupuje faktor, ale nepoužívá se jako kolaterál, a proto v těchto vztazích dochází ke změně vlastnictví. Tato vlastnost je zvláště důležitá pro země s transformujícími se ekonomikami a nedokonalým regulačním rámcem. Zákony dále bankrot právnických osob Není-li kodifikováno, není bezpečnost na úrovni zákona o transakcích řádně vyvinuta a obchodní normy nefungují v plném rozsahu. Když dodavatel zkrachuje, faktoringová společnost neztrácí své finance, protože právo na uplatnění dlužníka dodavatele přechází na něj samotného a není-li aktivováno konkurzní řízení, není odňato.
Odpověď na otázku „factoring, co to je?“ tuto kategorii lze označit jako financování ve specifických mezích. Toto je výhodnější postup ve srovnání se standardními půjčkami. Riziko nevrácení peněz v tomto případě tedy nese kupující a důvěryhodnost dodavatele není ve srovnání s kupujícím tak důležitá. Proto je používání factoringu tak populární, když je zákazník velkou společností na úrovni tuzemského i zahraničního vlastnictví.
Správa pohledávek
Factoring spolu se všemi výhodami vám umožní zbavit se běžné práce - není třeba sestavovat zprávy a připomínat všechny platby vašim dlužníkům. Faktoringová společnost z větší části na žádost dodavatele poskytne úplnou zprávu o všech dostupných dluzích na debetu plus údaje o příjmech od dodavatele a všech platbách každého kupujícího.
Rovněž v nezajištěné podobě je to právě faktor, který převezme povinnost inkasovat dluh od dlužníka. To platí zejména pro malé společnosti, které nemají velké zdroje, pokud jde o sběr, a zároveň výrazně šetří pracovní a materiální prostředky.
Posouzení solventnosti konkrétního kupujícího
Zejména v zemích a státech, kde úvěrová kancelář není tak rozvinutá, jak bychom chtěli, není tato funkce příliš populární. Pokud mluvíme o zemích s transformujícími se ekonomikami, pak samotná faktoringová společnost bude hrát roli úvěrové kanceláře, která absorbuje všechny údaje o kázni konkrétního plátce nebo konkrétní společnosti.
Společně s tím jsou právě faktoringové společnosti, které jsou schopny aplikovat všechny druhy technik pro posouzení schopnosti potenciálního kupujícího splácet dluhy.
Přijetí úvěrového rizika
Pojištění rizik, která přímo souvisejí s dodáním konkrétního objemu zboží a odloženou platbou. Existuje riziko nepřijetí plateb od kupujícího ve sjednané lhůtě, z tohoto důvodu začne mít prodávající problémy s nedostatkem finančních prostředků na vypořádání účtů u svých dodavatelů.
Pokud hovoříme o faktoringu, který souvisí s jeho vlastními výhodami, stačí poznamenat, že předložený mechanismus je důležitý pro právnické osoby, jejichž přístup k vypůjčeným prostředkům je poměrně omezený. V tomto ohledu přicházejí do popředí její výhody, a to:
- Factoring nevyžaduje příslib ve svém původním porozumění, a proto je k dispozici právě malým a středním podnikům, které právě začínají v určité oblasti činnosti.
- Při factoringu existuje 100% cílené využití peněz, zatímco v souladu se standardními postupy má společnost na účtu minimální zůstatek. V tomto ohledu je výsledkem takové akce, že dlužník platí půjčku více, než je formálně určeno sazbou. Při faktoringu tato situace nenastane.
- Faktoring pomáhá šetřit na zisku. Podle nového zákona o zdanění je tedy daň samotná vybírána „po provedení“. Jednoduše řečeno, z části skutečné přepravy produktu. Současně, pokud společnost dá kupujícímu odklad plateb, finanční prostředky na dodané zboží dorazí o něco později. Ve skutečnosti se ukazuje, že povinnost platit daň ze stávajících zisků vzniká poněkud dříve než peníze přijaté z prodeje výrobku. Factoring je opatření, které zamezuje takové neshodě v transakcích.
Subjekty, které jsou nejčastěji stranami faktoringu
- Rychle rostoucí podniky.
- Společnosti bez zajištění.
- Společnosti s většinou svých pohledávek v aktivech.
- Společnosti specializující se na sezónní služby a produkty.
- Společnosti specializující se na realizaci velkých projektů, pro které hraje termín splatnosti velkou roli.
