Aby byly investice přitažlivé, úřady se rozhodly zavést pobídky pro účastníky trhu s cennými papíry. Od roku 2014 začal program fungovat. odpočty daně. Od 1. ledna 2015 si každý může otevřít IIS (individuální investiční účet) a ušetřit na platbách daně z příjmu fyzických osob.
Pro koho
ISS vám umožňuje investovat a získat výhody ve formě návratnosti 13% daně z příjmu fyzických osob z výše investic. Například investováním do státních dluhopisů, které přinášejí 10% ročně, můžete získat celkem 20% zisk. Fondy mohou být investovány pouze do cenných papírů vydaných v Ruské federaci. Investiční doba - 3 roky. Pokud vyberete prostředky dříve, bude muset být zaplacena daň z příjmu fyzických osob.
V daňovém přiznání by mělo být uvedeno podrobné vysvětlení výpočtů. První vrácení peněz bude provedeno na jaře 2016. Osobám, které již mají dohody s makléřskými společnostmi, nebude poskytnuta výhoda. Budete si muset otevřít samostatný individuální investiční účet.
Částka
Do individuálního investičního účtu můžete do 12 měsíců vložit až 400 tisíc. Pouze v tomto případě bude vrácena daň. Minimální částka je omezena na 10 tisíc rublů.
Příklad
Daňovník otevřel individuální investiční účet. Banka, ve které je obsluhována, každoročně převádí na makléře 400 tisíc rublů. na 3 roky. Tyto fondy jsou investovány do dluhopisů ve výši 13% ročně. Přijatý příjem ve výši 400 x 0,13 = 52 tisíc rublů. reinvestováno. Po třech letech na účtu klienta bude (tisíc rublů):
| Rok | Příspěvky | Částka na začátku roku | Návratnost portfolia | Součet roku | Srážka výsledku odpovídající rok |
| 1 | 400 | 400 | 13 % | 452 | 52 |
| 2 | 400 | 400 + 400 + 52 = 852 | 13 % | 962 | 52 |
| 3 | 400 | 1362.760 | 13 % | 1539,919 | 52 |
| Celkem | 1200 | 1539.919 | 156 |
Při zohlednění odpočtu bude příjem činit 495 919 tisíc rublů.
Kde otevřít individuální investiční účet?
Správcovské a zprostředkovatelské společnosti se zabývají údržbou IMS. Můžete si otevřít účet u banky. Vše, co potřebujete, je cestovní pas. Podívejme se podrobněji na to, ve které úvěrové instituci si můžete otevřít individuální investiční účet:
- Sberbank
- AO IC FINAM.
- OTKRITIE DB OJSC.
- Velká Británie Alfa Capital.
- Gazprombank.
- Promsvyazbank.
- Raiffeisenbank
- LLC "RSHB UA".
Zkušení investoři, kteří monitorují akciový trh, se mohou obrátit na makléře. Fanoušci a začátečníci, kteří se nemohou sami rozhodovat, by se měli obrátit na správcovskou společnost a vydat individuální investiční účet.
Kde je lepší otevřít, abyste získali větší zisk? Správcovské společnosti navíc poskytují příležitost k uložení části prostředků na vklad. Od roku 2016 lze do vkladu převést nejvýše 15% z celkové částky investic.
Po otevření IMS (individuální investiční účet) Sberbank nebo profesionální účastník trhu o tom uvědomí federální daňovou službu do 3 dnů. Daňový úřad tuto skutečnost vezme v úvahu při posuzování výkazu zisku a ztráty.
Některé společnosti omezují ukládání prostředků. Doporučuje se investovat i co nejmenší částky co nejdříve, aby bylo možné rychle vydat individuální investiční účet. Tam, kde je lepší ji otevřít, si každý vybere samostatně. Vydávání více účtů se však nedoporučuje. Daň může odmítnout odpočet. Proto se musíte předem rozhodnout o společnosti. Pokud nejsou podmínky služby kategoricky splněny, musíte se rozhodnout pro nového zprostředkovatele, ve smlouvě uvést, že IIA je již otevřena, a poté do měsíce převést peníze na jiný účet.
Nástroje
Peníze převedené na IIS (individuální investiční účet) lze investovat do centrální banky.Základ portfolia se doporučuje vytvořit z dluhopisů. Mají omezenou dobu oběhu a kupón, za který se vyplácí odměna. Můžete také nakupovat akcie nebo provádět transakce s měnou. Omezení těchto transakcí nejsou v právních předpisech stanovena. Daň však může odmítnout odpočet, pokud došlo k příjmu z operací na Forexu.
Je lepší otevřít IIS (individuální investiční účet) prostřednictvím makléře. Uživatelské recenze potvrzují, že nejprve v tomto případě klient rozhodne, do kterých nástrojů investovat. Za druhé, vklad lze otevřít v běžné bance. Další věcí je, že správcovská společnost obvykle nabízí několik investičních strategií: do akcií, dluhopisů nebo obou nástrojů najednou.
Funkce
Doba vlastnictví cenných papírů se počítá od data nákupu. V oblasti výměny cenných papírů neexistují žádná omezení, společnosti jsou navíc loajální k otázce změny investiční strategie. Po 3letém období vypočítá Spojené království dobu vlastnictví centrální banky, částku odpočtu a převede údaje na federální daňovou službu. Na účty v intervalech a uzavřených fondech se výjimka nevztahuje. Z operací s centrální bankou neexistují žádná omezení ziskovosti.
Vrácení peněz
Chcete-li získat odpočet, musíte si stáhnout formulář prohlášení z webu FTS, uvést v něm všechny druhy příjmů (plat, příjem z ISS, jiné zdroje) a odeslat jej k dani. Po kontrole dokumentů budou prostředky převedeny na bankovní účet.
Typy
Podle recenzí si může investor vybrat jeden ze dvou investičních systémů: s daní nebo bez daně. Podívejme se na ně podrobněji.
Přínos pro příspěvek
Klient otevřel individuální investiční účet. Sberbank nebo jiná úvěrová instituce, ve které je osoba podávána, převedla na makléře 400 tisíc rublů. Investor se může spolehnout na odpočet daně z příjmu fyzických osob ve výši 13% z částky vkladu, tj. 52 tisíc rublů. Chcete-li získat výhodu, musíte poskytnout prohlášení od makléře federální daňové službě, v níž bude uvedena výše investice do ní. Na konci zdaňovacího období budou prostředky převedeny na účet. Takové přiznání může obdržet pouze daňový poplatník, který dříve zaplatil daň z příjmu fyzických osob během prvního roku investice. Proto maximální částka náhrady odpovídá již převedenému do rozpočtu. Při zavírání služby IIS v předstihu budete muset zaplatit daň. Tato varianta je vhodná pro konzervativní investory.
Příklad
V lednu 2015 klient otevřel individuální investiční účet a vložil na něj 400 tisíc rublů. Pro tyto fondy byl zakoupen dluhopis s kupónovým výnosem 7%. Podle výsledků roku je zisk 52 + 28 = 80 tisíc rublů. Tyto prostředky mohou být reinvestovány nebo vybrány z účtu.
Příjem bez daně
Tento typ účtu předpokládá, že vkladatel nedostává výhodu, ale daň z příjmu fyzických osob se neplatí ze všech příjmů z operací s centrální bankou po 3 letech v době uzavření účtu. Tato možnost je vhodná pro aktivnější investory. Jediným omezením, které je dnes platné, je zákaz operací s měnami.
Statistiky
Individuální investiční účet je určen pro aktivní zástupce s měsíčním příjmem 35–40 tisíc rublů. Dlouhodobé investice se zakořenily pouze v Ruské federaci. Obyvatelstvo má vysokou nedůvěru ve finanční a státní struktury. IMS je doplňkem stávajícího systému penzijního spoření a výhody zvyšují ziskovost investic. Hlavním rozdílem mezi těmito nástroji je schopnost vybrat investiční objekt. Úkoly správy IIS jsou poskytovat majitelům účtů celou škálu služeb a služeb. Nejdůležitější z nich je služba ke zlepšení finanční gramotnosti.
Výhody IIS
Hlavním plusem inovace je podle odborníků vyrovnávání daňových režimů. Výnos IMS se blíží bankovním vkladům, zatímco ty v poslední době mají tendenci klesat. Nový nástroj je však považován za rizikový a je určen především ke zvýšení kapitálu.
Odborníci, kteří se obávají nového nástroje, doporučují, aby se podívali na země, v nichž jsou dobrovolné úspory základem spolehlivého důchodového systému: USA, Austrálie, Hongkong, Japonsko, Švédsko atd.
Ziskovost transakcí bude do značné míry záviset na tom, zda profesionální účastníci trhu mohou přilákat zákazníky. V praxi, i během telefonních rozhovorů, ne všichni makléři mohou poskytnout úplné informace o investičních podmínkách a výhodách.
Je to důležité
Operace s IMS musí být v souladu s obecnými pravidly zprostředkování, ale s ohledem na tyto vlastnosti:
- Správa účtu mohou být prováděny profesionálními účastníky zařazenými do rejstříku Federální služby pro finanční trhy.
- Aktiva IIS nelze použít jako zajištění.
- Účet můžete otevřít v zájmu třetí strany.
- Federální služba pro finanční trhy stanoví požadavky na hodnoty, které mohou britské společnosti získat na úkor vypůjčených prostředků.
- V případě likvidace profesionálního účastníka trhu jsou aktiva převedena na jiného makléře.
- Rozhodnutí o typu účtu se přijímá blíže ke konci roku nebo před výběrem finančních prostředků. Až do této doby funguje služba IIS jako běžný účet zprostředkovatele (BC) nebo správce. Pokud klient chce ukončit transakci v předstihu, nic ho nemůže zastavit.
Individuální investiční účet (Sberbank): recenze
První velkou výhodou podle hodnocení zákazníků je to, že poplatky za služby v úvěrové instituci se neliší od nákladů na makléře. V Sberbank jsou pouze dva: „Nezávislý“ a „Aktivní“. První je vhodný pro zákazníky, kteří provádějí více operací prostřednictvím QUIK. Mají nižší provizi. Osoby, které dávají přednost podávání žádostí telefonicky, by si měly zvolit tarif „Aktivní“.
Z hlediska bezpečnosti je použití QUIK pohodlnější. Za prvé, při vytváření telefonních aplikací musíte zadat tajný kód z plastové karty. Za druhé, všechny žádosti musí být do 30 dnů písemně duplikovány na pobočce banky. Při práci s QUIK takové problémy, soudě podle recenzí, nevznikají. Klient obdrží klíč jednotky flash (1900 rublů) s elektronickým digitálním podpisem. Za dalších 850 rublů. Můžete si objednat „mobilní verzi“ programu a zobrazit prostřednictvím něj nabídky a zůstatky účtů centrální banky.
Otevření účtu u Sberbank je možné pouze po domluvě a v žádném případě ve všech pobočkách města. Například v Moskvě jsou pouze čtyři z nich. Kromě služby IIS je otevřen univerzální účet. Pro držitele karet Sberbank je registrační proces automatizovaný. Stačí do čtečky karet vložit plast, takže zařízení data automaticky načte. Zadání PIN kódu je analogem elektronického podpisu. Podle zákazníků takový systém výrazně šetří čas na papírování. Faktura je účtována ve výši 10 rublů.
K otevření IIS potřebujete pas a data „univerzálního účtu“. Dále jsou IIS a BC vydávány samostatně. Banka je tedy pojištěna proti pokusům zákazníků převést na účet přes 400 tisíc rublů.
