Musím platit daň z darů v Rusku?

Je přirozené, že každý rád přijímá různé dary, ale málokdo ví, že současná legislativa je nutí platit za ně některé zavedením zvláštní daně z darů. Proto, pokud se chystáte dělat nebo přijímat dárky, je lepší se předem seznámit s tím, které z nich jsou zdaněny a které nikoli.

Daňové dárky

Daň z darů se vztahuje na dvě situace:

• Od organizace nebo soukromého podnikatele obdržíte dar, jehož hodnota je více než 4 000 rublů. Daň z darů bude muset být zaplacena v závislosti na rozdílu mezi nominální hodnota vyrobený dárek a pevná částka 4 000 rublů. Například hodnota daru je 10 000 rublů - v tomto případě budete muset zaplatit daň pouze z částky 6 000 rublů. Pokud od svého zaměstnavatele obdržíte dar ve formě samostatného podnikatele nebo společnosti, může v tomto případě srážet daň z tohoto platu ze svého platu, poté jej převede do rozpočtu organizace jako daňový agent, jinak budete muset tyto záležitosti plně řešit sami.

• Získáte nemovitost, akcie, dopravu, akcie nebo akcie od osoby, která není k vám blízká. V tomto případě musíte zaplatit daň z darů za hodnotný dárek, pokud dar není váš manžel, manželka, dítě, rodič, babička, dědeček, sourozenec nebo alespoň jeden společný rodič.

Jak to zjistit?

Mnoho lidí se domnívá, že ve skutečnosti není nutné platit takový poplatek, protože daňové úřady prostě nevědí, že jste dostali takový dárek. Realita ve skutečnosti říká, že v drtivé většině je úřady přesto uznávají a nutí je, aby platily daň z darů za hodnotný dárek, a to zejména v případě darovaných nemovitostí, protože k takovéto prezentaci musíte nejen vypracovat smlouvu písemně, ale také také ji později zaregistrovat do Sjednoceného státního rejstříku a odtud informace půjde daňovým úřadům.

Často se stává, že se dárce a hotovost rozhodnou uzavřít písemnou darovací listinu, která je ověřena notářskou veřejností, i když zákon tuto potřebu ve skutečnosti nestanoví. Zároveň ne každý ví, že notářská veřejnost povinně hlásí informace o postupu příslušným orgánům, které vás pak donutí platit daň z darů. V Rusku se tyto informace dostanou na inspekci do pěti pracovních dnů v souladu s platnými právními předpisy.

Co bude pro nezaplacení?

Často se vyskytnou situace, kdy se příslušné úřady dozví o utajení darů podléhajících dani od nich, v důsledku čehož výsledek není zdaleka nejpříjemnější pro vinu, protože kromě samotné částky je také vybírána pokuta, pokuta ve výši jedné pětiny nezaplacené částky, jakož i pokuta za nepředložení výkazu příjmů.

Inspekce však s největší pravděpodobností nebude vědět, že jste obdrželi akcie nebo akcie jako dárek, pokud se nerozhodnete znovu potvrdit dohodu notářskou veřejností, což je důvod, proč právě v takových situacích se v Rusku nejčastěji neplatí daň z darů. S dopravou je situace úplně stejná, přestože orgány zapojené do její registrace musí poskytnout daňovým úředníkům informace o tom, že zařízení bylo zaregistrováno, protože forma komunikace neobsahuje žádné údaje o tom, odkud jste rozumím.

Prohlášení

Pokud je dar, který jste obdrželi, zdaňován, ale nebyl darcem (podnikatelem nebo společností) zadržen, budete v tomto případě muset předložit prohlášení k vaší službě nejpozději do 30. dubna roku následujícího po roce, kdy byla prezentace přijata.Samotné dary podléhají dani z příjmu a tyto částky musí být zaplaceny nejpozději do 15. července.

Jak určit částku?

Výpočet částky daně z přijatého daru je celkem jednoduchý - musíte vynásobit celkovou hodnotu obdrženou sazbou 13%. Největší obtíže v procesu výpočtu daně jsou způsobeny stanovením přesných nákladů na obdrženou prezentaci, takže je nejlepší předem v dohodnuté dárkové smlouvě uvést, kolik je dárek vhodný. Daň z příjmu a mnohem jednodušší je vyplácet dárky zadáním přesných částek ve smlouvách.

Prezentace dárků dětem

Často jsou situace, kdy jsou dány dárky nezletilému dítěti, a v takové situaci budou rodiče muset částku zaplatit. Za povšimnutí stojí, že daňové orgány ve velké většině případů spolu s prohlášením nabízejí také předložení kopií následujících dokumentů:

• cestovní pas rodiče, který se podílí na předložení prohlášení;
• darovací listina;
• rodné listy dětí nebo dětí, kterým je dar předložen.

Stojí za zmínku, že daňové orgány často ve svých odvoláních znovu upozorňují na zdaněné dary a možné sankce za nepodání prohlášení nebo nezaplacení stanovené částky. S přihlédnutím k stanovisku Nejvyššího rozhodčího soudu Ruské federace však v tomto případě nesou odpovědnost výhradně daňoví poplatníci (v tomto případě děti), a to i přesto, že jednají výhradně prostřednictvím svých rodičů, a mohou být pokutováni, pouze pokud dosáhli věku 16 let. Pokud tedy vaše dítě ještě nedosáhlo tohoto věku, nikdo by vám neměl pokutovat, ale ve skutečnosti je v naprosté většině případů pokuta uložena, přestože můžete proti tomuto rozhodnutí u soudu napadnout, v závislosti na tom, jaká daň Dárek vám byl vydán.

Veiled Giving

Někteří lidé raději neuzavírají standardní dárkové smlouvy, ale standardní prodejní smlouvy, ale s cílem zajistit, aby prodávající nemusel platit určitou částku, pokud je nemovitost vlastněna méně než tři roky, měla by být v dohodě uvedena „správná“ cena, a pokud údajně nákup bytu, jeho hodnota by měla být menší než milion rublů, zatímco jiná nemovitost by měla stát méně než 250 tisíc. Zároveň se však musíte snažit nezaplatit darovací daň, abyste si byli naprosto jisti, že dárce (nebo v tomto případě prodávající) nakonec od vás skutečně nebude požadovat uvedenou částku.

Jak se zaregistrovat?

Pokud obdržíte určitou nemovitost, musíte ji za účelem registrace do Sjednoceného státního registru podniků nejprve plně uhradit částku státního poplatku ve výši 2 000 rublů za provedení dárkové smlouvy a za převod vlastnictví. V tomto případě bude muset hotovost zaplatit 1 500 rublů, zatímco dárce - pouze 500 rublů, ale v praxi jsou všechny náklady v plné výši pokryty hotovým.

Před zaplacením daně bude muset být registračnímu orgánu předložen celý soubor dokumentů. Hotovostní dar nebo jakýkoli jiný, nehraje zvláštní roli a často vyžaduje následující:

• sepsaná dárková smlouva;
• potvrzení, které by mohly potvrdit vaši platbu státního poplatku;
• různé doklady o vlastnictví nemovitostí, včetně osvědčení o vlastnictví, jakož i doklad, na jehož základě byly obdrženy;
• vysvětlení, jakož i katastrální pas bytu;
• výpis z domácí knihy;
• další dokumenty, jako je písemný souhlas blízkých příbuzných s darováním majetku, jakož i kopie pasů všech osob účastnících se dohody.

Stojí za povšimnutí, že před podáním všech výše uvedených dokumentů se přesto doporučuje, abyste si u orgánu vybírajícího daň z darů navíc zkontrolovali, kolik procent své hodnoty budete muset zaplatit a jaké papíry byste měli předložit.

Musím podat prohlášení?

V souladu s platnými právními předpisy musí fyzické osoby, které získají jiné příjmy, od nichž daňoví agenti nemohli srážet daně, předložit daňovému úřadu v místě registrace příslušná daňová přiznání. Pokud tak neučiníte, může se od vás následně vybírat pokuta 1000 rublů.

Vyvolává také zcela logickou otázku, jak může daňový inspektorát zjistit dostupnost tohoto systému příbuznost mezi hotovým a dárcem. V tomto případě se o to musí postarat osoba, která obdrží dárek, a musí předložit prohlášení. Přestože není potvrzeno právo daňového úřadu na osvobození od daně z příjmu, který byl darem poskytnut, nemělo by se zapomenout, že dokumenty, které osvědčují existenci úzce souvisejících nebo rodinných vztahů, mohou daňové orgány požadovat od osoby, obdržel dárek v rámci opatření daňové kontroly. Jinými slovy, v každém případě budete muset tyto dokumenty poskytnout, takže je nejlepší to udělat předem.

Co není zaplaceno?

Existuje seznam darů, které nepodléhají žádným povinnostem. Dar je zdaněn, pokud je převeden na jinou osobu za cenu, která je nižší než skutečná tržní cena, ale tyto dárky jsou osvobozeny od těchto plateb:

• Používá se pro výcvik. Jakýkoli majetek nebo peníze, které se používají k placení na univerzitě nebo vysoké škole, jsou osvobozeny od daní z darů, pokud je platíte přímo vzdělávací instituci. Jinými slovy, můžete platit za školní rok dítěte přímo ve vzdělávací instituci přímo, aniž byste mu tuto částku převedli osobně. V takovém případě nebudete muset přemýšlet o tom, zda jsou dary zdaněny. V žádném případě však není na škodu konzultovat s profesionálním účetním nebo daňovým právníkem předem.
• Používá se k platbě za léčbu. Totéž platí pro placení lékařských služeb, pokud je tato částka připsána přímo zdravotnickému zařízení, ve kterém pacient podstoupí nezbytný léčebný postup.
• Politickým organizacím. Je důležité vědět, jak zjistit, zda by měla být daň zaplacena. V tomto případě je lepší ukázat cenný dar daňovému zástupci nebo kvalifikovanému účetnímu.
• Pro charitativní organizace. I v tomto případě nemusí být všechny dary zdaněny, takže by bylo lepší konzultovat příslušné odborníky.

Jak nemůžete platit daň?

Přirozeně existuje několik situací, které usnadňují poskytování jakýchkoli darů, pokud jde o jejich zdanění.

Nejprve si můžete udělat dárek se svým partnerem. Vzhledem k tomu, že oba máte určitý limit na výši platby daně, můžete společně vytvořit dárek ve dvojnásobném objemu. Například můžete dát svému synovi 4 000 rublů a stejným způsobem mu může vaše žena nebo manžel dát 4 000 rublů, což vám nakonec umožní dát mu dárek ve formě 8 000 rublů bez placení jakýchkoli poplatků.

Stejně tak mohou manželé zdvojnásobit velikost dárku, pokud jsou dány společně, můžete jeho velikost zdvojnásobit, pokud je dána manželskému páru. Jinými slovy, každému z nich přidáte omezenou částku, což vám umožní výrazně ji zvýšit.

Používání trustů

Trustové fondy dnes používají mnozí jako jeden z fondů, které jsou nejjednodušší pro osvobození od daně. Mezi nejslavnější trusty patří:

• GRAT. Finanční instituce, která je ve Spojených státech nejběžnější a často ji používají lidé, kteří dávají přednost darům svým blízkým bez placení daní. Tato organizace je založena na skutečnosti, že poskytuje příležitost k použití darovaných prostředků až po několika letech, to znamená, že člověk bude muset udělat nějaký druh čekání a vidět postoj, aby pak mohl odnést „počkat a vidět majetek“. Po dobu několika let obdrží osoba od této důvěry roční platby, což umožní rozdělit dar na velké množství částí, což eliminuje potřebu platit jakékoli poplatky.
• Osobní rezidence Trust. Tento fond je svěřenstvím, na kterém je registrován trvalý osobní pobyt. V takovém případě poloha svěřenského fondu stanoví takovou možnost, ve které příjemce bude muset čekat určitou dobu, než může tuto nebo tu nemovitost přijmout. Ve skutečnosti je tento režim velmi podobný předchozímu případu a dům je vyhodnocen před tím, než je převeden do vlastnictví příjemce, a pro definici vyměření není stanovena žádná daň. Například, pokud se po dobu 5 let cena nemovitosti, která byla použita k vytvoření svěřeneckého účtu, zvýšila o určitou částku, bude to považováno za dar, ale nebudete za něj muset platit žádné daně.
• Dynastická důvěra. Je také docela podobný GRAT a může snížit nebo zcela eliminovat potřebu platit jakékoli darovací daně. Náklady na prezentaci se počítají pro několik generací s přihlédnutím k zájmům a příjmům několika úspěšných generací bez nutnosti platit daně za dárky. Můžete si tedy vytvořit účet pro určitou částku, přičemž každý rok obdrží pouze 1%, a poté převést takovou důvěru na své vnoučata, kteří již zbývající částku obdrží.

Přenos tržní hodnoty

Reálná tržní hodnota je definována jako cena, za kterou se nemovitost mění z prodávajícího na kupujícího, zatímco nikdo není nucen kupovat nebo prodávat, a vše je založeno pouze na dostatečné znalosti příslušných skutečností každé osoby. Zahrnují následující:

• jak dobře položka funguje;
• jaký je věk;
• Má nějaké poškození?

Pokud je nemovitost převedena na jinou osobu za skutečnou tržní cenu, nemusí být zaplacena daň z darů, protože v tomto případě probíhá transakce nákupu a prodeje.

Je třeba poznamenat, že příjemci dárků mohou být povinni platit daně, pokud se nakonec cena dárku zvýší. Například, pokud jste letos koupili akcie ve výši 30 000 rublů, ale zároveň je dáte svému blízkému příbuznému po dobu až deseti let, pak v tom případě, pokud se později rozhodne je prodat za 330 000 rublů, může být povinen zaplatit daň z celého kapitálu, který vyrostl, což bude 300 000 rublů.

V každém případě je vždy lepší předem se poradit s profesionálním právníkem nebo daňovým zástupcem a zjistit, zda jste formálně příjemcem nemovitosti, darem nebo jiným způsobem než v hotovosti. Kvalifikovaný odborník vám řekne, zda potřebujete zaplatit určitou částku a zda ji lze snížit.