Tento článek se zaměří na fiktivní bankrot a také nastíní právní povahu, která definuje úmyslný bankrot. Kromě toho bude uveden srovnávací popis obou typů úpadku a odpovědnost, která je uložena za spáchání tohoto trestného činu.
Definice pojmu
Úpadek - neschopnost dlužníka plně uspokojit pohledávky věřitelů týkající se peněžní závazky.
Články trestního zákoníku definují společné znaky bankrotu, mezi něž patří:
- Dlužník má odpovědnost v hotovosti.
- Neschopnost právnické nebo fyzické osoby uspokojit nároky příchozích věřitelů týkající se peněžních závazků.
- Přítomnost dluhů od fyzické osoby není menší než 10 tisíc rublů a od právnické osoby - nejméně 100 tisíc.
- Úřední uznání platební neschopnosti dlužníka rozhodcem.
Protiprávní žaloby v konkurzním řízení
Fiktivní bankrot a úmyslný charakter spáchání určitých protiprávních jednání, mezi něž patří:
- Utajování majetku, jakož i práva k němu, informace, které zahrnují údaje o místě, velikosti, převodu do jiného vlastnictví nebo odcizení.
- Nesplnění povinnosti týkající se postoupení žaloby soudu, který dlužníka vyhlásil za úpadku.
- Nedodržení zavedených pravidel, která platí během období pozorování, úpadkového řízení, vnějšího řízení, uzavření nebo provedení dohody o narovnání.
- Podvod s dokumenty účetní nebo jiné údaje související s příjmy.
Úmyslný bankrot
Tento druh bankrotu je vyjádřen v úmyslném vytvoření nebo zvýšení platební neschopnosti organizace, které se provádí prostřednictvím akcí majitele nebo vedoucího za účelem uspokojení jejich osobních zájmů. Trestný čin lze také vyjádřit ve formě způsobení vážného poškození podniku uzavřením nerentabilních transakcí, převzetím dluhů třetích stran a nekompetentním řízením podniku, což vede k neschopnosti uspokojit legitimní požadavky věřitele.
Přímým předmětem úpadku je hospodářská činnost podniku, která je pod ochranou současné legislativy. Dalším objektem je zavedený postup, který určuje chování konkurzní řízení.
Role věřitele v tomto případě náleží právnickým osobám a jednotlivcům, kteří jsou oprávněni uplatňovat nezávislé pohledávky vůči podnikům a organizacím.
Záměrný bankrot je uměle vyvolán. Strana cíle obsahuje tři hlavní prvky:
- Čin vyjádřený jako nečinnost nebo jednání.
- Příčinný vztah mezi následkem a činem.
- Důsledky jsou ve formě velkých škod.
Úpadek je spáchán v procesu přijímání aktivních opatření. V některých případech může být spuštěna nečinností. Objektivní stránka je pak nesprávným výkonem vedoucího jeho přímých povinností.
Subjektivní strana se vyznačuje přímou formou viny. V tomto případě si úředník stanoví cíl, kterým bude společnost přivedena do platební neschopnosti a na dlouhou dobu jde k cíli.
Tento zločin je také spáchán nepřímým úmyslem. V tomto případě bude nebezpečným důsledkem přechodný jev nebo vedlejší produkt nezákonných akcí.
Příznaky úmyslného bankrotu
Identifikace známek úpadku lze provést v soupisu, cílové finanční situaci dlužníka nebo kontrola auditu.
Při provádění inspekcí by měla být zvláštní pozornost věnována značkám:
- přítomnost nesplacených pohledávek;
- zatajení majetku nebo závazků dlužníka;
- dostupnost finančních investic uskutečněných v období, kdy dlužník pozastavil běžné platby.
Úpadku podniku lze dosáhnout odcizením určité části majetku. Vedoucí rozhodčího řízení je povinen analyzovat transakce firmy za poslední dva roky, které předcházely zahájení konkurzního řízení. Zvláštní pozornost by měla být věnována atypickým dohodám (transakce s netržními podmínkami). Tento typ transakce zpravidla znamená snížení solventnosti organizace.
Pokud je provedeno přezkoumání úmyslného bankrotu, je povinně vyšetřeno:
- základní dokumentace dlužníka;
- seznam dlužníků a věřitelů;
- účetní zprávy;
- osvědčení o nedoplatcích;
- obchodní oceňovací zprávy;
- soudní materiály;
- daňová dokumentace;
- zprávy o auditu;
- zprávy o provizi za audit.
Ve všech těchto dokumentech rozhodčí řízení musí identifikovat důvody, kvůli nimž se zhoršila finanční situace společnosti, a také zkontrolovat, zda je možné uspokojit nároky věřitelů.
Výsledkem auditu je závěr, na jehož základě se provádí další vyšetřování případu.
Odpovědnost
Legislativa kriminalizuje úmyslný bankrot. Trestní zákon Ruské federace předpokládá pokutu ve výši 100 až 300 tisíc nebo zabavení částky rovnající se příjmu odsouzeného za poslední dva roky práce. Možné je také preventivní opatření ve formě trestu odnětí svobody až na 6 let ve spojení s pokutou až 80 tisíc rublů (článek 196).
Jak víte, samotná skutečnost úmyslného bankrotu neznamená trestní odpovědnost. Tento čin získává znaky zločince, pouze pokud existují dva základní znaky: záměr a povaha důsledků.
Přestože úpadek má ze své podstaty vždy negativní důsledky, je nutné na počátku trestní odpovědnosti způsobit zvláště velké škody, které přesahují 250 tisíc rublů.
Definice fiktivního bankrotu
Fiktivní bankrot je úmyslné falešné uznání vedoucího podniku úpadku ovládané právnické osoby, vyjádřené podáním žádosti o rozhodčí řízení za účelem prohlášení konkurzu organizace, jakož i neschopnosti uspokojit pohledávky věřitelů.
V tomto případě bude trestný čin spočívat v tom, že způsobí věcnou škodu věřitelům tím, že je uvede v omyl ohledně skutečné finanční situace dlužníka.
Příznaky fiktivního bankrotu
Fiktivní bankrot je určován řadou znaků, z nichž hlavní je přítomnost dlužníka, schopnost zcela nebo zčásti uspokojit pohledávky věřitele, které byly zjištěny v době odvolání k rozhodčímu řízení. Pokud by jeden z věřitelů podal návrh na prohlášení konkursu, neexistoval by žádný delikát corpus.
Za známku fiktivního bankrotu lze považovat i prostředky dlužníka, které jsou uloženy na různých bankovních účtech.
Přítomnost známek úpadku se zjišťuje na základě analýzy míry solventnosti současných závazků, jakož i zabezpečení závazků dlužníka nezbytnými oběžnými aktivy.
Míra solventnosti je určována poměrem závazků dlužníka k stanovenému průměrnému měsíčnímu příjmu za analyzované období.
Odpovědnost za fiktivní bankrot
Za tento druh bankrotu stanovil stát odpovědnost, která je stanovena v některých článcích trestního zákoníku. Takže, Art. 197 trestního zákoníku stanoví odpovědnost za nepravdivé uznání jeho platební neschopnosti vedoucím podniku nebo organizace za účelem uvedení v omyl věřitelů pro další nezaplacení akumulovaných dluhů. Preventivním opatřením pro tento druh trestné činnosti je pokuta ve výši 500 až 800 minimální mzdy, nebo ve výši příjmu pobíraného po dobu 5 až 8 měsíců práce. Zákon také stanoví trest odnětí svobody až na 6 let spolu s pokutou, která se rovná 100 minimální mzdě.
Srovnávací analýza dvou typů bankrotu
Abyste lépe zvládli dva typy trestných činů, musíte pochopit, jaké rozlišovací vlastnosti mají. Schematicky mohou být takové informace uvedeny v tabulce.
Srovnávací charakteristiky typů bankrotu
| Podepsat pro srovnání | Fiktivní | Úmyslné |
| Koncept | Zjevně nepravdivé oznámení vedoucího organizace o jeho platební neschopnosti ve věci splacení závazků. | Úmyslný bankrot je provedení určitých úkonů ze strany právnické nebo fyzické osoby, které vedly k neschopnosti splácet závazky. |
| Účel | Klamat věřitele za účelem splátkového kalendáře nebo odložené platby, v některých případech i za účelem nezaplacení dluhu. | Zpronevěra majetku podniku. |
| Trestní odpovědnost | Pokuta ve výši 100 tisíc, výběr finančních prostředků se rovná výši příjmu v období od 1 do 2 let práce pachatele. Odnětí svobody až na 6 let ve spojení s pokutou až 800 tisíc rublů. | Pokuta 200 tisíc, výplata částky peněz, která se rovná celkovému výdělku od 1 do 3 let legální práce dlužníka. Odnětí svobody až na 6 let ve spojení s pokutou až 200 tisíc rublů. |
| Správní odpovědnost | Pokuta 50 až 100 minimální mzdy nebo pozastavení na dobu 3 až 6 let. | Pokuta ve výši 50 až 100 minimální mzdy nebo diskvalifikace od 1 do 3 let. |
Závěr
Závěrem je třeba poznamenat, že známky fiktivního a úmyslného bankrotu mají mezi sebou zásadní rozdíly. Na základě výše uvedeného je třeba poznamenat, že úpadek je fiktivní, kdy vedoucí instituce nebo podniku jde do rozhodčího řízení bez důvodu prohlásit svou organizaci za insolventní. Čin je spáchán s cílem následného nezaplacení dluhu věřitelům.
Úpadek je považován za úmyslný, ve kterém společnost nebo organizace opravdu není schopna vyplatit akumulované závazky z důvodu úmyslného nebo nedbalého podnikání ze strany oprávněného úředníka.
