Aufbewahrung von Wertpapieren auf Konten: Merkmale, Anforderungen und Buchhaltung

Wertpapiere sind ein wesentlicher Bestandteil der modernen Finanzwelt. Dieses Werkzeug ist aus der Moderne nicht mehr wegzudenken. Aber nur zu kaufen und zu verkaufen ist bei weitem nicht alles. Es ist auch notwendig, die Aufbewahrung von Wertpapieren sicherzustellen.

allgemeine Informationen

Also was ist das? Die Buchführung und Verwahrung von Wertpapieren impliziert die Übertragung von Arbeiten mit Rechten an Unternehmen an die Verwahrstelle. Gleichzeitig wird das Recht eingeräumt, bestimmte Aktionen in Bezug auf den Kontostand durchzuführen. Gleichzeitig wird das Fehlen individueller Merkmale für die wichtigsten Wertpapiere und Zertifikate praktiziert. Grundsätzlich sind Depots darauf ausgelegt, die Bewohner des Landes zu bedienen. Obwohl ihre Dienste von denen genutzt werden können, die nicht den entsprechenden Status haben. Hierzu ist es jedoch erforderlich, dass sie alle erforderlichen gesetzlichen Normen und Rechtsakte einhalten. Die Verwahrstelle sorgt für die Sicherheit und Verbuchung dieser Vermögenswerte:

1. Die Art der Dokumentation, die in speziellen Einrichtungen sein sollte, sowie diejenigen, für die keine besonderen Anforderungen für die Implementierung einer zentralen Speicherung bestehen;
2. Eine nicht dokumentarische Form besitzen;
3. Nicht / Emissionsart.

Kleiner Exkurs

Viele Leute denken, dass immer noch Papierstücke verwendet werden (ja, ja, mit Wasserzeichen). Nein, sie sind nicht verschwunden. In den meisten Fällen werden Datenbanken jedoch zur Interaktion mit Assets verwendet. Und alle Informationen darüber, wer, was und wie viel gehört, werden elektronisch erfasst. Dies bedeutet jedoch nicht, dass Wertpapiere aus Papier irgendwo verschwunden sind, und dies ist nicht mehr relevant. Wenn man nur von Aktien und Anleihen spricht, ist es viel bequemer, sie in elektronischer Form zu speichern. Obwohl niemand verbietet, sie auf Papier freizugeben. Aber was bleibt unverändert? Ab sofort werden Einlagen-, Hypotheken- und Sparbriefe sowie Schuldscheindarlehen in Papierform ausgestellt.

Wie werden Vermögenswerte bilanziert?

Zu den wichtigsten Ansätzen gehören:

1. Offener Weg. Dies bedeutet lediglich, dass die Depotbank die Gesamtzahl der Vermögenswerte des Emittenten bilanziert. Gleichzeitig werden einzelne Zeichen wie Serien, Nummern, Kategorien - nicht angezeigt. Der Kunde kann eine Bestellung nur in Bezug auf die Gesamtzahl der Vermögenswerte auf seinem Konto aufgeben.
2. Geschlossener Weg. Dies ist eine spezielle Option zum Speichern von Wertpapieren. Dies beinhaltet nicht nur die Berücksichtigung der Anzahl der Vermögenswerte, sondern auch die Angabe ihrer individuellen (persönlichen) Merkmale. Mit dieser Option können Sie Aufträge für bestimmte Wertpapiere übertragen, die auf dem Konto abgelegt sind. Es wird nur mit solchen gearbeitet, die in Form eines Dokumentartyps vorliegen. Die Anlagenbuchhaltung sorgt für die Registrierung des Zählers und das Vorhandensein von Nummern, mit denen Sie den Eigentümer und den Speicherort identifizieren können.
3. Markierter Weg. Dies bedeutet die Speicherung von Vermögenswerten auf dem persönlichen Konto des ausstellenden Unternehmens. In diesem Fall werden die verwendeten Werkzeuge in Gruppen eingeteilt. Jeder von ihnen enthält Wertpapiere mit den dazugehörigen Emissionsbedingungen. In diesem Fall kann der Einleger (Kunde) die Ausführung von Maßnahmen in Bezug auf sie mit einer genauen Angabe der Gruppe oder Merkmale, zu denen der Vermögenswert gehört (gehört), beauftragen. Die markierte Methode beinhaltet das Vorhandensein eines Depotverzeichnisses, das alle verwendeten Zeichen berücksichtigt.

Wie erfolgt die Lagerung?

Lassen Sie uns nun aus einem etwas anderen Blickwinkel betrachten. Zusätzlich zu den oben beschriebenen Ansätzen gibt es auch:

1. Sichere Aufbewahrungsmöglichkeit. In diesem Fall unterhalten die Verwahrstelle und der Verwahrer keine ständige Kommunikation.In diesem Fall werden nur die Speicherfunktionen für die Werte des Emittenten ausgeführt. Das heißt, die Wertpapiere liegen einfach im Safe.
2. Eine verwandte Speicheroption. In diesem Fall übernimmt die Verwahrstelle eine Reihe von Funktionen in Bezug auf ihren Kunden und ihr Vermögen. So kann er über den Zeitpunkt der Hauptversammlung informieren, über die Auszahlung des Bilanzgewinns informieren, die Verantwortlichkeiten einer Zahl- oder Transferstelle zusammenfassen.

Detailliertere Informationen sind im Wertpapierdepotvertrag enthalten.

Wie sieht der Übertragungsprozess aus?

Angenommen, es besteht der Wunsch und die Gelegenheit, Kapital zu erhalten und zu erhöhen. Hierfür wurden Wertpapiere ausgewählt. Wie arbeitet man mit ihnen? Zunächst ist ein Vertrag erforderlich. Es ist möglich, Wertpapiere in einer Verwahrstelle oder einer Bank aufzubewahren. Zwar werden diese Aufgaben im zweiten Fall von einer Tochtergesellschaft oder einer Hilfseinrichtung wahrgenommen. Dann müssen Sie einen Deal machen. Grundlage hierfür ist die Anweisung des Initiators (Clients), die Operation durchzuführen. Anschließend wird der Registrator über die Gutschrift / Belastung von Wertpapieren auf dem Konto informiert. Und alles - die notwendige Arbeit wurde erfolgreich umgesetzt.

Was ist bei der Arbeit zu beachten?

Die Erbringung von Dienstleistungen zur Aufbewahrung von Wertpapierzertifikaten weist eigene Nuancen auf. Das:

1. Wertpapiere vom Dokumententyp müssen den Normen und Anforderungen der Russischen Föderation entsprechen.
2. Die Verwahrstelle kann Vermögenswerte zur Rechnungslegung und Speicherung mit einer entsprechenden Lizenz an eine andere Stelle übertragen, sofern eine Vereinbarung zwischen ihnen besteht.
3. Wenn eine Transaktion ausgeführt wird, werden Dokumente erstellt: ein Erinnerungsauftrag (Buchhaltung von Werten) und ein Akt der Übertragung und Annahme des Vermögenswerts.

All dies wird unter Berücksichtigung der Bedürfnisse qualifizierter Marktteilnehmer geschaffen. Es sind einige Punkte zu beachten, die sich daraus ergeben:

1. Die Verwahrstelle überweist das Vermögen problemlos auf das Konto des Kunden, wenn er ein qualifizierter Anleger ist. Gehört er nicht zu dieser Gruppe, wird geprüft, ob die Verfahrensfragen den geltenden Rechtsvorschriften entsprechen.
2. Die Verwahrstelle kann Wertpapiere, die im Umlauf waren, auf die Konten der nominalen Eigentümer gutschreiben, wenn sie von der anderen Partei eröffnet werden. Darüber hinaus können sie auf den Treuhänder und den Pfandgläubiger übertragen werden.

Betrug und Verfolgung

Viele, denen dies zum ersten Mal begegnet war, interessierten sich wahrscheinlich für die Frage, ob es möglich ist, die Aufbewahrung gefälschter Wertpapiere zu organisieren. In diesem Fall sollten wir an das allgemeine Strafrecht erinnern, nämlich Artikel 186. Es besagt, dass die Herstellung, Lagerung, der Transport und der Verkauf von Wertpapieren gesetzlich verfolgt werden. Abhängig vom Ausmaß des Betrugs kann eine Person bis zu fünfzehn Jahre inhaftiert sein. Darüber hinaus können ihm erhebliche Bußgelder von bis zu einer Million Rubel auferlegt werden. Stimmen Sie zu, die Menge ist ziemlich bedeutend und die Laufzeit ist groß. Daher ist es besser, nicht mit Wertpapieren zu spielen. Wenn es passiert ist, dass sie in die Hände von Fälschungen gefallen sind, müssen Sie sich an die Strafverfolgungsbehörden (für Ermittlungen), die zuständige Aufsichtsbehörde (um diesen Sachverhalt zu überprüfen und alle erforderlichen Maßnahmen zu ergreifen) sowie an die Bank (wenn die Zahlung mit deren Hilfe geleistet und bestanden wurde) wenden nicht viel Zeit, dann gelingt es ihm vielleicht, den Geldtransfer zu blockieren, was ihre Rückkehr erheblich erleichtert).

Letzte Anweisung

Viele glauben, dass es ausreicht, eine Vereinbarung über die Aufbewahrung von Wertpapieren bei einer Bank oder einer Verwahrstelle zu unterzeichnen, und das ist alles - Sie können sie bereits vergessen. Aber das ist ein Irrtum. Es ist notwendig, die Situation und Situation ständig zu überwachen und den Puls der Ereignisse zu verfolgen. Nehmen Sie zum Beispiel die Situation mit Verwaltungsgesellschaften. Viele Leute denken, dass die einfache Übertragung von Wertpapieren an einen Fachmann ausreicht. Und alles andere stört sie nicht. Er wird es herausfinden. Dies ist jedoch ein Fehler, da es bestimmte gesetzliche Beschränkungen gibt, die selbst der beste Fachmann nicht umgehen kann.Zum Beispiel beginnt der Markteinbruch. Und Sie müssen dringend alle Aktien in Geld umtauschen, um sie dann zu einem günstigen Preis zu kaufen. Die einzigen Treuhänder sind gesetzlich dadurch beschränkt, dass sie nicht mehr als 10% des Kundenvermögens ohne seine Erlaubnis in Geld umwandeln können. Das heißt, selbst der beste Spezialist in diesem Fall kann den Geldverlust in einem fallenden Markt nur verlangsamen. Und ständig bei jedem Absturz um Erlaubnis zu fragen, ist zu lang und zu langsam. Daher wird dies nicht praktiziert. Und um ihre eigene Situation zu überwachen, sollten sie mindestens ein paar Stunden pro Woche unabhängig und regelmäßig sein.