Einstufung von Risiken. Risikoidentifikation

Jede unternehmerische Tätigkeit birgt bestimmte Risiken. Sie unterscheiden sich in der Quelle, den Umständen des Auftretens und der Dauer sowie in den Bewertungs- und Analysemethoden. Es gibt eine bestimmte Risikoklassifikation, die anhand verschiedener Beispiele betrachtet werden sollte.

Allgemeine Beschreibung

Um Risiken zu klassifizieren, müssen sie anhand einiger allgemeiner Parameter systematisiert werden. Mit diesem Mechanismus wird der Analyseprozess viel einfacher. Zum Gruppieren können Sie bestimmte Gründe hervorheben:

• Erscheinungszeitraum;
• Merkmale der Buchhaltung;
• Umstände des Auftretens;
• Gebiet der Ausbildung;
• Merkmale der Folgen.

Wenn das Risikoklassifizierungssystem auf dem Zeitraum des Eintritts basiert, können sie in retrospektiv, aktuell und prospektiv unterteilt werden. Unter der Voraussetzung der Forschung der ersten Gruppe und ihrer Merkmale ist es möglich, die erhaltenen Informationen auf die Perspektive und die aktuellen zu projizieren.

Die Einstufung der Risiken nach den Umständen des Auftretens lässt auf folgende Sorten schließen:

• Politisch, dessen Ton von einer politischen Situation bestimmt wird, die sich direkt auf das Geschäft auswirkt. Zu diesen Punkten zählen Grenzschließungen, Zollverbote und andere.
• Kommerzielle oder wirtschaftliche Risiken sind solche, die nicht von der suboptimalen wirtschaftlichen Situation innerhalb des Staates oder der Organisation abhängen. In den meisten Fällen sind Unternehmen mit einem Ungleichgewicht der Marktbedingungen konfrontiert, und es ist schwierig, Zahlungsverpflichtungen mit variablen Verwaltungsbedingungen rechtzeitig nachzukommen.

Buchhaltungsfunktionen

Die Klassifizierung der wirtschaftlichen Risiken in Abhängigkeit von den Merkmalen der Rechnungslegung ermöglicht es Ihnen, solche Kombinationen vorzunehmen:

• Externe Risiken stehen nicht in direkter Wechselwirkung mit der Funktionsweise der Organisation oder dem Publikum, an das sie sich richtet. Es handelt sich um Einzelpersonen und juristische Personen, verschiedene soziale Gruppen, die auf die eine oder andere Weise mit dem Unternehmen in Interaktion treten. In diesem Fall ist es notwendig, eine große Anzahl unterschiedlicher Umstände zu berücksichtigen - politische, wirtschaftliche, soziale und andere.
• Die Einteilung von Risiken in interne Risiken ist mit bestimmten Merkmalen des Unternehmens sowie seiner Kontaktgruppe verbunden, aufgrund derer sie auftreten. Der Grad ihrer Ausprägung wird direkt von der Geschäftstätigkeit der Geschäftsleitung des Unternehmens, dem Vektor der Entwicklung der Aktivitäten im Marketingbereich sowie dem Produktionspotenzial, der technischen Ausstattung und anderen Aspekten beeinflusst.

Abhängig von den Folgen

Die Einstufung der Risiken in Abhängigkeit von den Folgen erfolgt in folgender Form:

• Reine und einfache Risiken verursachen mit höchster Wahrscheinlichkeit Geschäftsschäden und entstehen durch Feindseligkeiten, Katastrophen, Katastrophen und ähnliche Faktoren.
• Dynamische und spekulative Risiken - gekennzeichnet durch drohende Gewinneinbußen, die jedoch im Vergleich zu den erwarteten Ergebnissen zu Einnahmen führen können. Sie treten unter anderem im Zusammenhang mit der Instabilität des Marktes, Wechselkursschwankungen und Innovationen in der Steuergesetzgebung auf.

Formationsbereich

Wenn die Einstufung von Risiken auf einem Parameter wie dem Bildungsbereich basiert, erhalten wir die umfangreichste Gruppe von allen. Folgendes sollte beachtet werden:

• Produktionsrisiken sind damit verbunden, dass die Organisation aufgrund des suboptimalen externen Umfelds sowie des unsachgemäßen Einsatzes von Technologie, Betriebskapital und Anlagevermögen, Arbeitszeit und Rohstoffen keine Pläne umsetzen kann und Vereinbarungen über das Volumen der geplanten Produktion von Produkten, Waren oder Dienstleistungen verletzt. Die Gründe für das Auftreten solcher Risiken sind meist die Kosten erhöhter Steuern, erhöhter Produktionskosten, eines ungeordneten Arbeitssystems mit Lieferanten, bestimmter Störungen in der Hardware und anderer.In diesem Fall hängt die Klassifizierung der Geschäftsrisiken von diesen Parametern ab.
• Werbung im Zusammenhang mit dem Verkauf von Dienstleistungen und Waren, die die Organisation selbst herstellt oder kauft. Solche Risiken sind möglich, weil sich der Umsatz aufgrund instabiler Bedingungen, Warenverlust während des Gebrauchs, Wertzuwachs während des Kaufs und anderer Faktoren verringert. In diesem Fall hängt die Einstufung der unternehmerischen Risiken von den Faktoren ab, die sie in erster Linie verursacht haben.
• Finanzielle Risiken weisen auf die Möglichkeit von Schwierigkeiten bei der Erfüllung finanzieller Verpflichtungen durch das Unternehmen hin, die häufig mit einem Preisverfall bei Anlagen und Finanzportfolios aufgrund instabiler Wechselkurse sowie mit Unterbrechungen des Zahlungsverkehrs verbunden sind.
• Versicherungsrisiken entstehen durch Umstände, die bei Abschluss des Versicherungsvertrages eintreten, woraus sich die Verpflichtung des Versicherers zur Leistung einer Entschädigung in der vereinbarten Höhe ergibt. Die Art und Klassifizierung der Risiken in diesem Fall ist verständlich, daher sollten die Konsequenzen entschieden werden. In diesem Fall handelt es sich um Schäden im Zusammenhang mit minderwertigen Versicherungsleistungen, die dem Vertragsschluss vorausgehen. Diese Risiken ergeben sich aus der Unrichtigkeit der Versicherungstarife und der falschen Vorgehensweise des Versicherers.

Produktionsaktivitäten

Das Konzept und die Einstufung der Risiken in Abhängigkeit von den Produktionstätigkeiten können wie folgt aussehen:

• Organisationsrisiken, die sich aus dem Vorhandensein bestimmter Fehlkalkulationen im Managementsystem und in den Mitarbeitern der Organisation sowie aus dem Fehlen eines klar strukturierten Kontrollsystems ergeben, dh aus Verstößen gegen die internen Geschäftsprozesse eines einzelnen Unternehmens.
• Marktrisiken sind aufgrund der Instabilität der wirtschaftlichen Situation möglich: Liquiditätsverlust, sinkende Nachfrage nach Produkten, bestimmte monetäre Verluste im Zusammenhang mit Wertsteigerungen von Waren;
• Kreditrisiken können damit verbunden sein, dass der Partner der Organisation die im Darlehensvertrag festgelegten Bedingungen nicht einhalten kann. Sogar die Klassifizierung von Bankrisiken kann solche Momente einschließen, da sie mit Forderungen oder dem Wertpapiermarkt zusammenhängen.
• rechtliche sind typisch für Situationen, in denen sie während der Transaktion den gesetzlichen Rahmen nicht berücksichtigt haben oder als Folge von Gesetzesänderungen (hier kann man auch den Moment der Gefahr von Gesetzesunterschieden in verschiedenen Ländern sowie fehlerhaften Unterlagen feststellen);
• Die Risikoklassifizierung beinhaltet auch das Vorhandensein einer technischen oder Umweltkategorie, die durch die Wahrscheinlichkeit von Umweltschäden, Unfällen und Bränden oder Fehlfunktionen aufgrund von Verstößen während der Installations- und Konstruktionsarbeiten gekennzeichnet ist.

Durch die Konsequenzen

Abhängig von den Konsequenzen können ganz bestimmte Arten von Risiken unterschieden werden. Mit dem Erlass einer Entscheidung ist ein akzeptables Risiko verbunden, bei dessen Nichtrealisierung dem Unternehmen finanzielle Verluste entstehen können. Innerhalb des angegebenen Bereichs können Geschäftsverluste auftreten, die das geplante Einkommensniveau nicht überschneiden. Bei kritischen Risiken sprechen wir von Verlusten, die den Gewinn deutlich übersteigen können. In einer solchen Situation kann es vorkommen, dass dem Unternehmen die in das Projekt investierten Mittel früher ausgehen. Die Definition eines katastrophalen Risikos deutet darauf hin, dass die Organisation kurz vor der Insolvenz steht und Verluste manchmal dem Eigentumsstatus des gesamten Unternehmens entsprechen. Ein solches Risiko kann mit jeder Situation verbunden sein, die eine Gefahr für eine Person darstellt.

Methoden zur Risikobewertung

Die obige Klassifizierung bildet die Grundlage für eine kompetente Analyse und Risikobewertung. Zunächst sollten Sie sich jedoch für dieses Konzept entscheiden.Risikobewertungsmethoden sind eine Reihe systematischer Aktivitäten, mit denen Risikofaktoren und Sorten verfolgt und quantifiziert werden sollen. Das Prinzip der Risikobewertung geht davon aus, dass ein enger Zusammenhang zwischen quantitativen und qualitativen Indikatoren besteht.

Hilfswerkzeuge

Nachdem Sie die Definition der Risiken festgelegt haben, können Sie die grundlegenden Informationen berücksichtigen, die für deren Analyse und Bewertung gelten. Dazu können Sie Folgendes verwenden:

• Struktur und Besetzung des Unternehmens;
• Abrechnungen;
• Verträge
• Karte der technologischen Abläufe;
• Produktionskosten;
• Unternehmenspläne finanzieller und produktiver Art.

Durch eine qualitative Risikoanalyse kann der Sachverständige die Faktoren ermitteln, die das Auftreten eines Risikos stimulieren, und ermitteln, welche Produktionsstufen mit seinem Auftreten verbunden sind. Dem Gutachter gelingt es, mögliche Risikobereiche zu ermitteln, die mit den Tätigkeiten des Unternehmens verbundenen Risiken offenzulegen und die wahrscheinlichen Gewinne und Verluste von Risiken zu ermitteln. Zu diesem Zeitpunkt muss der Gutachter die zentralen Typen bestimmen, die einen direkten Einfluss auf die Aktivitäten des Unternehmens haben, dh das Risiko dem einen oder anderen Typ gemäß der Einteilung zuordnen, für die das Merkmal dargestellt wird. Wirtschaftliche Risiken oder andere Arten werden genau zu diesem Zeitpunkt identifiziert. Diese Bewertungs- und Analysemethode ist anwendbar, um den Grad des Risikos anhand der qualitativen und quantitativen Zusammensetzung der Risiken schnell zu erfassen und anschließend eine spezifische Strategie für weitere Maßnahmen zu wählen.

Wort über Quantität

Der aus einer qualitativen Analyse resultierende Risikograd liefert die Grundkomponenten für eine quantitative Analyse. Es zeigt sich, dass nur die Risiken bewertet werden, die bei der entsprechenden Funktionsweise von Entscheidungsalgorithmen auftreten. Der Bewerter erhält einen numerischen Indikator für die Größe jedes der Risiken sowie den Indikator als Ganzes, der den Gesamtschaden ermittelt und eine Bewertung vornimmt, wenn bereits eine Tatsache des verursachten Schadens vorliegt. Anschließend wird ihm eine Reihe von Maßnahmen angeboten, die darauf abzielen, Risiken durch die obligatorische Angabe finanzieller Berechnungen zu neutralisieren. Bei Verwendung der quantitativen Methode zur Bestimmung eines solchen Indikators als Risikograd erhält der Bewerter die Möglichkeit, diesen zu formalisieren und bestimmte Instrumente in Anspruch zu nehmen. Die am häufigsten verwendeten Methoden sind statistische, analoge, Expertenschätzungs- und Analysemethoden.

Statistische Methoden

Mit ihrer Hilfe können Sie das Verlustrisiko identifizieren. Grundlage für die Bewertung sind darüber hinaus die statistischen Informationen des vergangenen Zeitraums, anhand derer sich der Bereich des wahrscheinlichen Schadens ermitteln lässt. Mit seiner Hilfe können Sie Situationen und Parameter innerhalb eines bestimmten Ansatzes systematisieren. Um sie zu verwenden, sind probabilistische Merkmale erforderlich.

Mit der Wahrscheinlichkeitsschätzungsmethode erhalten Sie eine schematische Einschätzung der Verwendungsmöglichkeit einer bestimmten Lösung, indem Sie den Anteil der abgeschlossenen und unerfüllten Entscheidungen an der Gesamtheit der getroffenen Entscheidungen berechnen.

Entscheidungsbäume werden als Instrument zur Bewertung des Risikos von Situationen verwendet, in denen die Anzahl der Entwicklungschancen überwacht wird. Sie werden in den Fällen verwendet, in denen Entscheidungen, die zu einem bestimmten Zeitpunkt getroffen werden, auf den Entscheidungen basieren, die zuvor getroffen wurden. In diesem Fall wird ein spezifisches Schema für zukünftige Situationen definiert.

Die Methode zur Analyse der Wahrscheinlichkeitsverteilungen von Zahlungsströmen bietet die Möglichkeit, die Kosten von Zahlungsströmen zu ändern.

Simulation ist eine tatsächliche Methode für Situationen, in denen es nicht möglich ist, echte Experimente durchzuführen oder Schwierigkeiten bei der Erfassung statistischer Informationen auftreten.Die tatsächlichen Daten werden durch vom Computer generierte Werte ersetzt.

Analytische Methoden

Die Klassifizierung finanzieller Risiken kann wie alle anderen auch mit analytischen Methoden untersucht werden. Mit ihrer Hilfe können Sie den wahrscheinlichen Schaden durch mathematische Modelle vorhersagen. Am häufigsten werden sie zur Bewertung von Investitionsprojekten verwendet.

Mit der Sensitivitätsanalyse können Sie die Beziehung des endgültigen Indikators und die Schwankungen der Werte der Indikatoren untersuchen, die in seiner Definition enthalten sind. Diese Methode soll zeigen, wie sich der Endindikator bei einer Änderung der Anfangsparameter ändert.

Die Methode der zuverlässigen Äquivalente soll die Werte der Cashflows durch Multiplikation mit abnehmenden Koeffizienten anpassen, für die jeweils ein bestimmtes Merkmal vorliegt. Gleichzeitig werden wirtschaftliche Risiken für einen Uneingeweihten verständlicher.

Anpassungsmethode Diskontsätze unter berücksichtigung des risikos ist es die häufigste methode, daher wird sie als die grundlegende anerkannt. Es hat eine Eigenschaft wie eine Änderung des Basisrabattsatzes, die als minimal riskant eingeschätzt wird. Der aufsichtsrechtliche Prozess beinhaltet die Addition der erforderlichen Risikoprämie.

Expertenbewertungsmethode

Die Definition des Risikos auf diese Weise ist eine Kombination aus logischen und mathematisch-statistischen Methoden zur Analyse der Antworten einer bestimmten Anzahl von Spezialisten. Mit ihrer Hilfe können Sie das Fachwissen von Experten und deren Flair auf gleichem Niveau anwenden. Diese Methode ist anwendbar, wenn keine anderen Informationsquellen vorhanden sind. Das Problem bei der Verwendung ist mit Schwierigkeiten bei der Auswahl der Spezialisten für die Umfrage verbunden.

Analoge Methode

Diese Option ist nur anwendbar, wenn nicht alle geeignet sind. Der Evaluator analysiert in seiner Arbeit die Datenbank von Objekten eines ähnlichen Typs, wodurch er charakteristische Beziehungen verfolgen und diese direkt auf das zu evaluierende Objekt projizieren kann.

Risikobeispiele

Die Bank gibt die Freigabe für eine der Kreditlinien im Agrarsektor in Höhe von mehr als 10 Mio. USD. Der Kunde ist eine große landwirtschaftliche Holdinggesellschaft mit einem guten Ruf, die keine Ausfälle zulässt. Als Kreditlinie Ähnlich wie bei den Vorgängerversicherungen wurde es sehr schnell ohne Probleme genehmigt, da die Versicherungsgesellschaft grünes Licht dafür gab. Aber der Sommer erwies sich als heiß, das Getreide versiegt, es gibt keine Produkte zum Verkauf, daher gibt es für den Kredit nichts zu bezahlen. Die Verhandlungen fanden im Zusammenhang mit der Prüfung verschiedener Optionen zur Überwindung der Situation statt - von der Umschuldung bis zum Abschluss einer Versicherung für diesen Kunden. Wenn Sie zu einer Versicherungsgesellschaft gehen müssten, würde dies in Zukunft zu einer Erhöhung des Prozentsatzes der Versicherungszahlungen führen. Das Ergebnis war die Wahl der besten Option - die Rückzahlung von Schulden mit flüssigem Getreide, die durch Firmen-Händler umgesetzt wurde. In diesem Fall hat sich der Zinssatz für die Risikoversicherung nicht geändert, auch unter Berücksichtigung der Notwendigkeit von Verhandlungen mit Händlern.

Bankgarantie

Wenn die Bank zustimmt Bankgarantie dann übernehmen die Schuldner bestimmte Verpflichtungen - die Hinterlegung eines bestimmten Betrags auf dem Bankkonto und der Provision, was für eine Reihe von Unternehmen von Bedeutung ist. In diesem Fall ist es erforderlich, die Merkmale der Kunden zu berücksichtigen, um den Mindestbetrag einer Bankgarantie und die Aufteilung der Kosten nach Provisionen so flexibel wie möglich zu gestalten. Aus der Analyse der Abschlüsse der Kunden erarbeiteten Vertreter der Banken eine Klassifizierung der Risikofaktoren, anhand derer die Schuldner in vier Kategorien eingeteilt wurden:

• Unternehmen mit minimalem Risiko, die keine Garantie der Bank benötigen, um den für sie akzeptablen Kreditbetrag zu vereinbaren.
• Unternehmen mit akzeptablem Risiko. Für sie war eine Bankbürgschaft in Höhe von 50% des zulässigen Darlehens erforderlich.
• Firmen mit erheblichen Risiken. Für sie bestand eine Bankgarantie, die den gesamten Betrag des Kreditlimits abdeckte.
• Geringer Umsatz junger Unternehmen, die im Rahmen der Vorauszahlung arbeiten.

Mit Hilfe einer solchen Klassifizierung wurde es möglich, das Volumen einer Bankgarantie vollständig auf die Abhängigkeit von der von der Gesellschaft gewählten Kreditpolitik und der Art des Geldumschlags zu reduzieren.

Schlussfolgerungen

Trotz alledem kann eine andere Klassifizierung der finanziellen Risiken verwendet werden, die unter den gegenwärtigen Bedingungen effektiver ist.