Steuersystem für LLC. Welches Steuersystem ist besser für LLC

Das Steuersystem für GmbHs ist ein Bereich, der in nahezu allen Betriebsphasen große Schwierigkeiten verursacht.

Die richtige Auswahl des Systems, das am besten zur Geschäftseinheit passt, wirkt sich positiv auf den Erfolg aus Geschäfte machen.

Darüber hinaus kann das Problem einer solchen Wahl nicht nur bei der Registrierung des Unternehmens auftreten, sondern auch im Verlauf seines Bestehens. Daher muss die Lösung dieses Problems sorgfältig und sorgfältig angegangen werden.

Der Zweck der Unternehmensgründung

Die Hauptidee bei der Gründung einer GmbH ist der Wunsch nach Gewinnmaximierung, deren Erreichung nur durch Kostensenkung einschließlich Steuern möglich ist. Das inländische Steuersystem für einen Anfänger kann kompliziert und verwirrend sein.

Wenn bei der Registrierung einer Wirtschaftseinheit entschieden wird, welche Art von Tätigkeit ausgeübt wird, und versucht wird, die Einnahmen und Ausgaben vorherzusagen, wird die Wahl eines Steuersystems einfacher. Steuerregelungen sind in allgemeine und spezielle unterteilt. Bleiben wir bei den wichtigsten.

Allgemeines Steuersystem

Für LLC bedeutet dieses System die Aufrechterhaltung der vollständigen Buchhaltung mit der Zahlung aller Steuern gemäß geltendem Recht (Einkommensteuer, Mehrwertsteuer usw.).

Die Vorteile dieses Systems sind:

- das Vorhandensein einer Bescheinigung über den Umsatzsteuerzahler, die es Ihnen ermöglicht, mit Gegenparteien zusammenzuarbeiten - Steuerzahler derselben Steuer, die in Zukunft den entsprechenden Steuerbetrag in ihre Kosten einbeziehen;

- Bei einem negativen Einkommenswert hat das Unternehmen das Recht, keine Einkommensteuer zu zahlen. Es besteht die Möglichkeit, die Höhe dieser Zahlung um den vorhergesagten Verlustbetrag zu reduzieren.

- kann bei jeder Art von Aktivität eingesetzt werden;

- Es bestehen keine Beschränkungen hinsichtlich der Höhe des Gewinns, der Anzahl der Mitarbeiter und des Verkaufsbereichs.

Mit so erheblichen Vorteilen allgemeines Steuersystem für LLC hat seine Nachteile:

- voluminöse und mühsame Besteuerung;

- Pflichtbuchhaltung.

Vereinfachtes Steuersystem

Dieser Modus wird von kleinen Unternehmen verwendet und führt zu einer erheblichen Vereinfachung der Buchhaltung.

Dieses Steuersystem für LLC sieht ihre Befreiung von der Verpflichtung zur Bildung von Grundzahlungen (Einkommenssteuern und Vermögen) vor. Anstelle dieser Zahlungen sollte eine einzige Steuer berechnet werden, deren Steuersatz von der gewählten abhängt Art der Besteuerung. Also, bei der Berechnung der Einkommensteuer - der Satz von 6 Prozent, und unter Berücksichtigung der Differenz zwischen Einnahmen und Ausgaben - 15 Prozent.

Unternehmen, die dieses System verwenden, können jedoch nicht als Mehrwertsteuerzahler betrachtet werden, obwohl einige Ausnahmen dennoch in der Abgabenordnung festgelegt sind.

Vor- und Nachteile von "vereinfacht"

Die Vorteile dieser Steuerregelung umfassen:

1. eine deutliche Reduzierung der Steuerbelastung;
2. Einreichung nur einer einzigen Steuererklärung bei der Steuerbehörde;
3. die Möglichkeit für das Unternehmen, keine Buchhaltung zu führen, was zu Kosteneinsparungen führt, da keine Spezialisten angezogen werden müssen (Ausnahme: Bilanzierung von immateriellen Vermögenswerten und Sachanlagen).

Unter den Mängeln sind folgende Punkte hervorzuheben:

• Es besteht immer die Gefahr, das Recht zur Nutzung des „vereinfachten Zahlungssystems“ zu verlieren, was einen Aufschlag auf die Zinssteuer und eine Rückkehr zur Aufrechterhaltung einer erheblichen Anzahl von Dokumenten und Berichten zur Folge hat.

• Ein solches Unternehmen ist kein Mehrwertsteuerzahler, was die Interaktion mit Gegenparteien, die diese Steuer zahlen, erschwert. Aus diesem Grund kann die Wettbewerbsfähigkeit eines bestimmten Unternehmens sinken.

• Die Anwendung eines vereinfachten Systems sieht nicht die Eröffnung separater Abteilungen (Zweigniederlassungen) sowie die Durchführung von Tätigkeiten wie Bank-, Versicherungs- und Notariatsgeschäfte und den Verkauf bestimmter Waren vor.

Die Abgabenordnung der Russischen Föderation enthält eine Liste von Unternehmen, die nicht das Recht haben, von der "Vereinfachung" Gebrauch zu machen. Das gleiche Legislativdokument enthält eine Liste von Aktivitäten, für die es ebenfalls nicht verwendet werden kann.

Einmalige kalkulatorische Einkommensteuer

Dieses System kann auch auf Sonderregelungen im Steuerbereich zurückgeführt werden. Das Grundprinzip der Ermittlung der Besteuerungsgrundlage eines Unternehmens besteht nicht in der Berichterstattung, sondern in der Berechnung der Rentabilität verschiedener Tätigkeiten. Die Berechnung dieses geschätzten Einkommens erfolgt auf der Grundlage einer Liste formeller physischer Indikatoren.

Das UTII-Steuersystem für LLC wird wie alle anderen durch das Steuergesetzbuch der Russischen Föderation geregelt. Nicht jeder kann es verwenden, sondern nur Unternehmen, die bestimmte Arten von Aktivitäten ausführen.

Vor- und Nachteile von UTII

Die Vorteile dieses Systems umfassen:

• fehlende Pflicht zur Zahlung der Grundsteuern des allgemeinen Steuersystems;

• Senkung des UTII-Betrags um die zuvor gezahlten Versicherungsprämien;

• In Ermangelung einer Kombination der betrachteten Regelung mit dem allgemeinen System für bestimmte Arten von Tätigkeiten kann über die Vereinfachung der Rechnungslegung gesprochen werden.

Jedoch kalkulatorisches Steuersystem für LLC hat seine Nachteile:

• Die Organisation, die diese Regelung anwendet, ist eine nachteilige Gegenpartei, da sie keine Mehrwertsteuer entrichtet und dem Partner keine Rückerstattung gewähren kann.

• Bei der Zahlung von Steuern für jedes Quadrat des verfügbaren Raums muss die Effektivität seiner Nutzung bewertet werden.

• Die Anzahl der Mitarbeiter ist ein physischer Indikator, der sich auf die Höhe der zu zahlenden Steuer auswirkt. Daher ist es erforderlich, ihre Aktivitäten streng zu kontrollieren und nach Möglichkeit zu optimieren (ihre Anzahl zu verringern).

Es ist auch daran zu erinnern, dass dieses Steuersystem für GmbH bestimmte Beschränkungen für bestimmte Arten von Tätigkeiten im Rahmen der geltenden Gesetzgebung aufweist.

Merkmale der aktuellen Gesetzgebung

Basierend auf dem oben genannten Material sollte beachtet werden, dass jedes Steuersystem für LLC durch die Abgabenordnung geregelt wird.

Beachten Sie jedoch, dass dieses Gesetz ständig geändert und ergänzt wird.

Beispielsweise ist die UTII-Besteuerung für LLC für die im Steuerkennzeichen erfassten Arten von Aktivitäten nicht mehr obligatorisch.

Auch können nicht alle Regelungen von juristischen Personen angewendet werden. Es gibt also ein Patentsystem, das nur von einzelnen Unternehmern genutzt wird.

Fazit

Wenn Sie sich mit dem Wesen und den Merkmalen der wichtigsten Regelungen vertraut gemacht haben, können Sie nachvollziehen, welches Steuersystem für die LLC zu einem bestimmten Zeitpunkt besser ist. Wenn es sich um eine neu eingetragene Firma handelt, können Sie zunächst an der "Vereinfachung" arbeiten.

Mit der Ausweitung der Produktion oder der Zunahme des Handelsvolumens sowie mit der Zunahme des Personals der Beschäftigten wird die Geschäftseinheit auf ein gemeinsames System umstellen müssen, das die Durchführung einer vollständigen Rechnungslegung voraussetzt, die am besten den Rechnungslegungsfachleuten anvertraut wird. Auf diese Weise werden verschiedene unangenehme Überraschungen während des Betriebs vermieden.Dieses Steuersystem für LLCs umfasst auch die Mehrwertsteuer, was auch die Erweiterung des Kundenstamms begünstigt, was zum Wachstum der Wirtschaftsindikatoren des Unternehmens beiträgt.