Das Währungsanpassungsinstrument ist die Richtung der Geldpolitik eines Staates. Es gibt viele Definitionen für diese Aktion, aber das alles ist Währungskontrolle. Ihr Hauptziel ist es, die strikte Einhaltung der Anforderungen im Bereich der außenwirtschaftlichen und währungspolitischen Operationen durch staatliche Exekutivorgane zu überwachen. Der Hauptteil der Währungsregulierung in der Russischen Föderation ist die Zentralbank.
Aufsicht
Es wird durchgeführt:
1. Für Abrechnungen in Geld und andere Aktionen, die mit Zahlungseinheiten anderer Staaten auf dem Territorium der Russischen Föderation durchgeführt werden.
2. Für den Umlauf von Banknoten über die Staatsgrenze der Russischen Föderation.
3. Zur Erfüllung von Verpflichtungen (in Geld ausgedrückt) gegenüber Russland und seinen Einwohnern.
Kapitel 4 des Bundesgesetzes vom 10. Dezember 2003 Nr. 173--З (Gesetz über die Währungsregulierung in der Russischen Föderation, Zn. 173) enthält eine klare Definition der Währungskontrolle und der Stellen, die diese in Russland ausüben, und umreißt den Umfang ihrer Zuständigkeiten bei der Erfüllung der ihnen übertragenen Aufgaben und Funktionen löst einige andere Probleme der Währungsregulierung.
Personen, die Einrichtungen und Beauftragten der Währungskontrolle angehören
Art. 122 des Gesetzes Nr. 173 bestimmt die folgenden Personen, die mit der Funktion der Währungskontrolle betraut sind:
1. Die Regierung von Russland.
2. Die Organe der VK.
3. Agenten VK.
Die Stellen, die eine solche Kontrolle gemäß Absatz 2 ausüben, sind:
1. Die Zentralbank der Russischen Föderation.
2. Exekutivorgane mit entsprechender Befugnis, die ihnen von der Regierung der Russischen Föderation übertragen wurden.
Beauftragte, die eine Währungskontrolle gemäß Ziffer 3 ausüben, sind folgende juristische Personen:
1. Banken mit der entsprechenden Behörde.
2. Teilnehmer - professionelle juristische Personen des Wertpapiermarktes ohne den Status einer Bank.
3. State Corporation Vnesheconombank (VEB).
Welche Operationen werden als Devisen klassifiziert
Nicht alle Aktionen auf dem Geldmarkt entsprechen dieser Definition. Nur bestimmte Operationen in der Russischen Föderation unterliegen der Währungskontrolle.
Unter ihnen:
1. Kauf und Verkauf von Währungswerten, deren Verwendung als Zahlungsmittel, die Parteien der Transaktion sind Inländer.
2. Verträge zwischen Gebietsfremden, Gebietsansässigen und Gebietsfremden über den Verkauf von Devisen und / oder Wertpapieren (Wertpapieren) (einschließlich der Verwendung von Devisen und Wertpapieren als Zahlungsmittel).
3. Geldtransfer in der Währung eines anderen Staates sowohl in der Russischen Föderation als auch von dort.
4. Geldtransfers (Transaktionen) auf die Abrechnungskonten derselben juristischen Person, wenn sich diese Konten in verschiedenen Ländern befinden, von denen eines Russland ist.
5. Alle Geldtransfers zwischen gebietsfremden Abrechnungskonten, die in der Russischen Föderation eröffnet wurden.
6. Überweisungen von Konten sowohl von Gebietsansässigen der Russischen Föderation als auch von Gebietsansässigen der Russischen Föderation außerhalb des Landes.
Zentralbank
Dies ist die Behörde, die die Devisenkontrolle ausübt. Von der Regierung der Russischen Föderation zur Wahrnehmung der Aufgaben der russischen Währungsregulierungsbehörde ermächtigt. Diese Verpflichtung wird ihm auf höchster Ebene übertragen. Die gesetzliche Regelung der Währungskontrolle in der Russischen Föderation ist im Gesetz Nr. 173 und Art. 54 des Gesetzes "Über die Zentralbank der Russischen Föderation" vom 10. Juli 2002 Nr. 86-ФЗ.
Es ist das Hauptorgan der Währungsregulierung in der Russischen Föderation und überwacht die Cashflows. Insbesondere betrifft die Kontrolle den Umlauf von Banknoten ausländischer Staaten.
Die Befugnisse der Zentralbank lauten wie folgt:
1. Reguliert die Leistung von Devisengeldtransaktionen zwischen Banken.
2. Erarbeitet verbindliche Anforderungen für Kreditdokumente beim Kauf von Banknoten aus dem Ausland durch Kreditinstitute.
3. Reguliert die Aktionen von Nichtansässigen zur Eröffnung von Konten.
4.Führt verwandte Funktionen aus, um die Bewegung von Währungen vollständig zu steuern.
5. Einführung von Beschränkungen für den Transfer ausländischer Gelder, einschließlich des Betrags.
Implementierung der Währungsüberwachung
Aufsichtsbehörden sind in Absatz 2 von Art angegeben. 22 des Gesetzes Nr. 173, das die gesetzliche Regelung der Devisentätigkeit in der Russischen Föderation vorsieht. Die wichtigsten sind von der Regierung autorisierte Exekutivstrukturen. Dieser optimierte Wert lässt den Schluss zu, dass die Liste sehr umfangreich sein kann. Durch ihre Entscheidung kann die Regierung VC-Funktionen mit verschiedenen Körperschaften und Personen ausstatten, abhängig von den durchzuführenden Operationen.
Diese Aufgaben wurden bis Februar 2016 der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht übertragen. Es wurde jedoch abgeschafft und seine Funktionen wurden zwischen den beiden Strukturen neu verteilt. Heute sind die Währungsregulierungsbehörden in der Russischen Föderation:
1. Der Steuerdienst.
2. Zolldienst.
Steuerdienst der Russischen Föderation (FTS)
Die Verordnung über dieses Regierungsorgan wurde durch Dekret vom 30. September 2004 Nr. 506 genehmigt. Es verankert die Vollmacht, die VK auszuführen. Der Service kann einen Teil der Transaktionen mit Fremdwährungsfonds verfolgen, die in seine Zuständigkeit fallen.
Der Föderale Steuerdienst als das Organ der Währungsregulierung in der Russischen Föderation kontrolliert:
1. Einhaltung der Anforderungen der Währungsgesetzgebung durch juristische Personen und Personen, unabhängig davon, ob der Gegenstand ansässig ist oder nicht. Der Umfang der Besteuerung begrenzt in solchen Fällen die Befugnisse des Bundessteueramtes.
2. Übereinstimmung von Genehmigungen und Lizenzen mit Devisengeschäften von Bürgern und juristischen Personen.
3. Benachrichtigung des Eidgenössischen Steuerdienstes über die Eröffnung / Schließung von Konten bei ausländischen Banken. Überwacht ferner die Vorgänge vor deren Schließung.
Die Überwachung erfolgt genau in dem Teil, der ihr durch Gesetzgebungsakte zugewiesen wird, ohne dass Bereiche betroffen sind, die in die Zuständigkeit anderer Kontrollstellen fallen. Beispielsweise liegen alle Währungsbewegungen in der Verantwortung der Zollbehörden der Russischen Föderation. Sie sind auch Teil des gesamten Aufsichtssystems.
Zolldienst der Russischen Föderation (FCS)
Dies ist eine der staatlichen Stellen der Währungsregulierung in der Russischen Föderation, die befugt ist, VC gemäß den ihr zugewiesenen Funktionen durchzuführen. Alle seine Befugnisse sind in dem Beschluss vom 16. September 2013 Nr. 809 niedergelegt, in dem die Bestimmung zum FCS gebilligt wurde.
Zollservice funktionen:
1. Kontrolle aller Devisengeschäfte über den Warenverkehr über die Grenzen der Einheitlichen Wirtschaftsunion hinweg.
2. Kontrolle der Vorgänge bei der Einfuhr von Waren und Fahrzeugen in das Hoheitsgebiet der Russischen Föderation.
3. Überwachung der Ausfuhren aus Russland.
4. Einhaltung der erteilten Lizenzen und Genehmigungen für alle aufgeführten Operationen, begleitet vom Überschreiten der Staatsgrenze.
Alle Befugnisse sind durch das Zollgesetz vom 27. November 2010 Nr. 311-FZ gesichert.
Währungskontrollagenten
Die Liste dieser Strukturen ist sehr umfangreich. Die Hauptakteure der Devisenkontrolle gemäß Absatz 3 der Kunst. Gemäß Artikel 22 des Gesetzes Nr. 173 sind dies Banken und Kreditinstitute, die für die folgenden Anforderungen geeignet sind:
1. Erstellt in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften und Gesetzen der Russischen Föderation.
2. Lassen Sie sich eine Banklizenz auf die gesetzlich vorgeschriebene Weise ausstellen.
3. Befugnis zur Durchführung von Operationen mit Banknoten ausländischer Staaten.
Zu den Devisenaufsichtsbehörden in der Russischen Föderation oder den Beauftragten, die eine solche Kontrolle ausüben, gehören juristische Personen - Teilnehmer am Wertpapiermarkt. Im Gesetz Nr. 173 sind sie nicht vollständig geschlossen, Klarstellungen sind im Bundesgesetz Nr. 39-AprilЗ vom 22. April 1996 „Über den Wertpapiermarkt“ enthalten.
In der Kunst. 2 klargestellt, dass die Teilnehmer alle Organisationen sein können, die gemäß den gesetzlichen Vorschriften gegründet wurden und die folgenden Aktivitäten ausführen:
1. Führung des Registers der Inhaber von Aktien und Wertpapieren.
2. Verwahrstelle.
3. Wertpapierverwaltung.
4.Händler (einschließlich Forex-Händler).
5. Vermittlung.
Das mächtige Staatsunternehmen Vnesheconombank ist der dritte Akteur bei der Devisenkontrolle über Geldgeschäfte. Zuständigkeit und Befugnisse sind im Bundesgesetz Nr. 82 vom 17. Mai 2007 „Über die Entwicklungsbank“ festgelegt. Die Regeln für den Status der VEB als Vertreter der VK sind in Absatz 5, Absatz 3 des Artikels festgelegt 3 des Gesetzes "Über VEB".
Währungsregulierung in der Russischen Föderation
Rechtsakte in Russland sind ziemlich genau. Das Gesetz Nr. 173 unterscheidet klar zwischen zwei Begriffen. Das erste ist "Währungskontrolle". Die zweite ist zwar von der Bedeutung her eng, aber nicht identisch mit der „Währungsregulierung“. Im Allgemeinen ist die Währungskontrolle eine Aktivität, die darauf abzielt, die strikte Einhaltung der durch gesetzliche Anforderungen festgelegten Regeln zu überwachen. Dies ist die erste Definition. Die Devisenregulierung umfasst auch die Veröffentlichung eines Regulierungsrahmens und von Gesetzen zur Festlegung von Regeln für die Durchführung von Devisentransaktionen. Dies ist die zweite Definition.
Die Hauptorgane der Währungsregulierung und -kontrolle in der Russischen Föderation sind identisch:
1. Die russische Zentralbank.
2. Die Regierung von Russland.
Die Umsetzung von geldpolitischen Maßnahmen ist in der Regel symbolisch in zwei Ebenen unterteilt:
1. Regulatorische. Sein Kernstück ist die Entwicklung eines rechtlichen Rahmens für die Regulierung von Devisentransaktionen in der Russischen Föderation sowie die anschließende Genehmigung und Umsetzung in der Praxis.
2. Individuell. Dies ist eine direkte Anwendung bestehender Rechtsakte und des rechtlichen Rahmens auf eine bestimmte Situation, die sich aus Aktionen auf dem Devisenmarkt ergibt.
Regierung und Bank von Russland. Diese Gremien spielen eine führende Rolle bei der Währungsregulierung in der Russischen Föderation. Sie führen die Umsetzung von Aufgaben zur Umsetzung der Politik des Staates in diesem spezifischen Bereich.
Rechte und Pflichten
Jede Währungsregulierungsbehörde in der Russischen Föderation hat das Recht:
1. Führen Sie erforderlichenfalls Kontrollen durch oder verlangen Sie das Eingreifen von Exekutivorganen, um sicherzustellen, dass Personen, die an Devisentransaktionen im Bereich des Währungsumlaufs in Fremdwährung teilnehmen, die Anforderungen von Rechtsakten einhalten.
2. Überprüfen Sie die von Gebietsansässigen und Gebietsfremden übermittelten Dokumente zu den durchgeführten Geldtransaktionen, um deren Zuverlässigkeit und Vollständigkeit zu ermitteln.
3. ordnungsgemäß ausgeführte Anfragen von Gebietsansässigen oder Nicht-Gebietsansässigen zu senden, um Informationen oder Dokumente zu erhalten, die zur Klärung und zum Verständnis der Beziehung zwischen Kontoeröffnung und Bargeldtransaktionen erforderlich sind.
Zusätzliche Befugnisse für VK-Gremien:
1. Erteilung einschlägiger Weisungen an die Schuldner mit Auflagen zur zwingenden Beseitigung von Verstößen innerhalb der gesetzten Fristen. Dies ist erforderlich, wenn illegale Transaktionen erkannt werden, die in den Bereich der Währungskontrolle fallen.
2. Die Verfolgung von verwaltungs- oder strafrechtlichen Verantwortlichkeiten bei grobem Verstoß gegen das Währungsrecht.
Verantwortlichkeiten des VC-Agenten
Diese Strukturen dienen dazu:
1. Durchführung von Aufsichtsmaßnahmen für alle an der Währungsgesetzgebung Beteiligten.
2. Informationen über ihre Teilnahme an Devisentransaktionen auf dem Territorium der Russischen Föderation und darüber hinaus an die VK-Gremien weitergeben.
Währungskontrollstellen und -agenten: Hauptunterschiede
Zusammenfassend kommen wir zu dem Schluss, dass alle Teile des Industriesystems in separate Strukturen unterteilt werden können. Dies sind Organisationen, die Devisenkontrolle ausüben, Agenten, die die gleiche Tätigkeit ausüben, Währungsregulierungsstellen für Operationen mit allen Bewegungen der Geldmenge. Jedes dieser Elemente hat seine eigenen Befugnisse und eindeutig begrenzte Kompetenz. Aber sie sind in einem gemeinsamen System der Währungskontrolle der Russischen Föderation enthalten. Wir wiederholen, die Hauptorgane der Währungsregulierung in der Russischen Föderation sind die Bank von Russland und die Regierung der Russischen Föderation. Ihr Hauptunterschied zum Rest des Systems besteht darin, dass sie verbindliche Rechtsakte erlassen können.
Der Bundessteuerdienst und der Bundeszolldienst haben ihre eigenen Gesetzgebungsbefugnisse. Ihnen zufolge haben diese Organisationen das Recht, nicht nur normative Rechtsakte in ihrem Zuständigkeitsbereich zu erlassen, sondern auch die vollständige Überwachung ihrer ordnungsgemäßen Umsetzung auszuüben, wenn es zu Verstößen gegen das Währungsrecht kommt Rechtsgrundlage.
VK-Agenten verfügen im Gegensatz zu den oben genannten VK-Strukturen nicht über einen derart umfangreichen Kompetenzbereich. Ihre Tätigkeit zielt darauf ab, die notwendigen Betriebsinformationen zu sammeln und an die VK-Organe weiterzuleiten sowie den Föderalen Steuerdienst zu beaufsichtigen, dessen Haupttätigkeit die Durchführung der Währungskontrolle in Russland ist. Das ist aber noch nicht alles. Währungsagenten unterstützen die oben genannten Einrichtungen: Banken, juristische Personen des Berufsstands - Teilnehmer am Wertpapiermarkt, VEB.