Τις περισσότερες φορές, κατά την αξιολόγηση της απόδοσης ενός χρηματοπιστωτικού ιδρύματος, δίνεται έμφαση στο ετήσιο κέρδος. Αλλά αυτός ο δείκτης στην πραγματικότητα δεν μπορεί να δώσει μια γρήγορη εκτίμηση της δραστηριότητας.
Η αναφορά ενός πιστωτικού ιδρύματος έχει τα δικά του χαρακτηριστικά. Οι υποχρεώσεις και τα περιουσιακά στοιχεία των τραπεζών εμφανίζονται στον ισολογισμό, καθώς μειώνεται η ρευστότητα. Αυτός είναι ένας από τους σημαντικούς δείκτες που μπορείτε και πρέπει να είστε σε θέση να προσδιορίσετε τον εαυτό σας.
Πώς να προσδιορίσετε γρήγορα την αποτελεσματικότητα μιας τράπεζας
Κατά την ανάλυση των οικονομικών καταστάσεων, πρέπει να δώσετε προσοχή στους ακόλουθους δείκτες:
- αλλαγή συνολικό εισόδημα μια τράπεζα.
- αναλογία του χαρτοφυλακίου αποθεματικών και δανείων ·
- επίπεδο ρευστότητας.
Τα καθαρά περιουσιακά στοιχεία μιας τράπεζας είναι η διαφορά μεταξύ όλων των στοιχείων του ενεργητικού και του παθητικού. Ένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα μπορεί να πουλήσει ένα μέρος από αυτά με χαμηλότερο κόστος για την αύξηση των κερδών. Αλλά αυτό θα επηρεάσει αρνητικά το επίπεδο των καθαρών περιουσιακών στοιχείων. Ο λόγος των αποθεματικών προς το χαρτοφυλάκιο δανείων δείχνει πόσο χρόνο η τράπεζα μπορεί να καλύψει ανεξάρτητα τις ζημίες.
Η ρευστότητα καθορίζεται από την ικανότητα ενός χρηματοπιστωτικού ιδρύματος να εκπληρώνει έγκαιρα και πλήρως τις υποχρεώσεις του. Η έλλειψη μετρητών μπορεί να οδηγήσει σε αφερεγγυότητα και ο υπερβολικός όγκος τους δείχνει ότι μια μεγάλη μάζα χρημάτων δεν λειτουργεί. Σύμφωνα με τα στοιχεία των οικονομικών καταστάσεων, μπορείτε να υπολογίσετε τα κενά κενών ρευστότητας και να λάβετε αποφάσεις βάσει αυτών των δεδομένων.
Τα στοιχεία ενεργητικού της Τράπεζας
Το υπόλοιπο της τράπεζας χωρίζεται σε κεφάλαια και πηγές σχηματισμού τους. Τα περιουσιακά στοιχεία μιας εμπορικής τράπεζας είναι αντικείμενα ιδιοκτησίας που έχουν χρηματική αξία. Διακρίνονται σε ομάδες ανάλογα με το επίπεδο ρευστότητας και κερδοφορίας. Όσο περισσότερα χρήματα συσσωρεύεται ένα στοιχείο, τόσο λιγότερο ρευστό είναι. Τα στοιχεία ενεργητικού της Τράπεζας περιλαμβάνουν: μετρητά, συμπεριλαμβανομένων των λογαριασμών με την Κεντρική Τράπεζα και την Κεντρική Τράπεζα. επενδύσεις · δάνεια ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία.
Η πρώτη ομάδα χρησιμοποιείται για την ανταλλαγή καταθέσεων, την παροχή δανείων, τη διεξαγωγή υπηρεσιών διακανονισμού μετρητών. Αυτό το άρθρο είναι για την τράπεζα το πιο υγρό, αλλά λιγότερο κερδοφόρο. Επομένως, η διοίκηση προσπαθεί να τη διατηρήσει σε σχετικά χαμηλό επίπεδο. Για την κάλυψη της ζήτησης μετρητών απαιτούνται κεφαλαιουχικές επενδύσεις στην Κεντρική Τράπεζα. Αυτή η ομάδα παρέχει χαμηλό εισόδημα, αλλά μπορεί εύκολα να μετατραπεί σε μετρητά.
Περισσότερο από το ήμισυ της συνολικής αξίας όλων των περιουσιακών στοιχείων αντιπροσωπεύει δάνεια. Το επίπεδο της ρευστότητάς τους εξαρτάται από το χρονοδιάγραμμα, τους στόχους και τους δανειολήπτες.
Για τον επικεφαλής ενός πιστωτικού οργανισμού, το καθήκον είναι να παράγει υψηλό εισόδημα, ενώ ικανοποιεί τις ανάγκες των πελατών.
Ως εκ τούτου, η ρευστότητα μιας ενιαίας συναλλαγής δεν έχει σημασία. Τα περιουσιακά στοιχεία της τράπεζας έχουν ένα άλλο χαρακτηριστικό - το μεγαλύτερο μέρος των οικονομικών απαιτήσεων και ένα μικρό ποσό πάγιων περιουσιακών στοιχείων. Η ειδική βαρύτητά τους δεν πρέπει να υπερβαίνει το 10% του συνολικού κόστους.
Ορισμένοι εμπειρογνώμονες προσδιορίζουν μια άλλη ομάδα - μη βασικά περιουσιακά στοιχεία των τραπεζών - τα περιουσιακά στοιχεία των πιστωτικών ιδρυμάτων, τα οποία δεν χρησιμοποιούνται για την εκτέλεση της κύριας δραστηριότητας. Αναγνωρίζονται συχνότερα στη διαδικασία αναδιοργάνωσης. Στην περίπτωση των τραπεζών, αυτές περιλαμβάνουν τη συμμετοχή σε μετοχές στην επιχείρηση.
Τραπεζικές υποχρεώσεις
Υποχρεώσεις - εκφρασμένες σε χρηματικές πηγές της σύστασης της τράπεζας. Από το χρονοδιάγραμμα της έλξης και το κόστος αυτών των δεικτών εξαρτάται από την ικανότητα ενός χρηματοπιστωτικού ιδρύματος να εξασφαλίσει την ορθολογική κατανομή των κεφαλαίων και το ποσό του κέρδους. Οι κύριες πηγές χρηματοδότησης είναι οι καταθέσεις, τα περιουσιακά στοιχεία των κεντρικών τραπεζών, τα δάνεια που προσελκύονται, τα διατραπεζικά βραχυπρόθεσμα δάνεια, τα ομόλογα, τα κονδύλια σε λογαριασμούς σε άλλους οργανισμούς.Στην Κεντρική Τράπεζα των διαφόρων χωρών, οι λόγοι των δεικτών ιδίων και δανειακών κεφαλαίων κυμαίνονται από 1:10 έως 1: 100.
Στοιχεία ενεργητικού και παθητικού Οι τράπεζες λειτουργούν ως ενδιάμεσοι που προσελκύουν προσωρινά διαθέσιμους πόρους και τις τοποθετούν σε εκείνες τις επιχειρηματικές οντότητες που πρέπει να χρηματοδοτήσουν τη διαδικασία παραγωγής. Το κύριο καθήκον των σύγχρονων γραφείων σχεδιασμού είναι η παροχή διαφόρων τύπων δανείων. Για να διασφαλιστεί ότι είναι απαραίτητο: να προσελκύσουν κεφάλαια από διάφορες πηγές, να πραγματοποιούν υπηρεσίες τακτοποίησης μετρητών και πράξεις για την αγορά και πώληση νομισμάτων, διάφορες ενεργές και παθητικές πράξεις.
Διαχείριση
Η διαδικασία διαχείρισης περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων (UAP) συνίσταται στη διαμόρφωση στρατηγικών και στην εφαρμογή μέτρων που στοχεύουν στη βελτίωση της διάρθρωσης του ισολογισμού. Οι τράπεζες θεωρούν χαρτοφυλάκια κεφαλαίων, περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων ως σύνολο κεφαλαίων που στοχεύουν στην επίτευξη κοινού στόχου.
Το UAP περιλαμβάνει τη ρύθμιση των κινδύνων των επιτοκίων, της ρευστότητας, των πηγών χρηματοδότησης και των κατευθύνσεων χρήσης των κεφαλαίων. Σήμερα, ο ήχος UAP είναι ο πιο αποτελεσματικός τρόπος διαχείρισης του γραφείου σχεδιασμού.
Διαχείριση περιουσιακών στοιχείων
Η στρατηγική αυτή χρησιμοποιήθηκε μέχρι τη δεκαετία του '60 του περασμένου αιώνα, όταν οι τραπεζίτες πίστευαν ότι οι ίδιοι δεν μπορούσαν να ρυθμίσουν τον όγκο των υποχρεώσεων και του κεφαλαίου.
Το μέγεθος αυτών των στοιχείων εισοδήματος εξαρτιόταν αποκλειστικά από την επιθυμία των πελατών να επενδύσουν σε μια τράπεζα. Οι δραστηριότητες διαχείρισης αποσκοπούσαν στη βέλτιστη κατανομή του ενεργητικού.
Η ρευστότητα παρέχεται από ένα σημαντικό ποσό μετρητών και βραχυπρόθεσμων δανείων.
Αλλά σε μια ασταθή οικονομική κατάσταση, όταν κάποια δάνεια χρειάστηκαν αναδιάρθρωση, έπρεπε να αναζητήσουν νέες πηγές κεφαλαίων. Μια τέτοια στρατηγική δεν έφερε πολλά κέρδη.
Ρύθμιση ευθύνης
Στη δεκαετία του 60-70 του περασμένου αιώνα, οι τράπεζες αντιμετώπισαν ταχεία αύξηση των επιτοκίων. Οι τραπεζίτες άρχισαν να αναζητούν νέες πηγές. Η αναδιάρθρωση των υποχρεώσεων επέτρεψε την αύξηση των κερδών και του κεφαλαίου. Η ρύθμιση της σχέσης μεταξύ του μεγέθους των καταθέσεων κατέστησε δυνατή την παροχή μακροπρόθεσμων δανείων.
Τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις της τράπεζας πρέπει να ρυθμίζονται ταυτόχρονα. Πριν από σαράντα χρόνια, οι ηγέτες των πιστωτικών ιδρυμάτων διακρίθηκαν μεταξύ αυτών των δύο τομέων. Οι μονάδες που ασχολούνται με τη συγκέντρωση χρημάτων δεν είχαν ιδέα για τις κατευθύνσεις της χρήσης τους. Το έργο διεξήχθη με βάση την αρχή του "τόσο το καλύτερο".
Η προσέγγιση αυτή λαμβάνει χώρα κατά την περίοδο της οικονομικής ανάκαμψης, όταν η ζήτηση για πιστωτικούς πόρους αυξάνεται. Αλλά κατά τη διάρκεια μιας ύφεσης, μπορεί να βλάψει ένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα. Το πλεονέκτημα της στρατηγικής είναι η δυνατότητα αύξησης των εσόδων, ο έλεγχος του κόστους και η πρόβλεψη της ανάγκης για ρευστά διαθέσιμα.
Ισορροπία UAP
Σήμερα, στην παγκόσμια πρακτική επικρατεί ισορροπημένη προσέγγιση. Τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις των τραπεζών θεωρούνται συνολικά. Το κύριο καθήκον του διαχειριστή είναι να ελέγχει τον όγκο, τη δομή, τα έσοδα και τα έξοδα για κάθε χαρτοφυλάκιο. Η ιδέα ενός ισορροπημένου UAP είναι ότι η τιμή κάθε ενέργειας πρέπει να καλύπτει το κόστος της εφαρμογής της. Όλα τα έσοδα των τραπεζών δεν παράγονται πλέον μόνο από περιουσιακά στοιχεία. Οι υποχρεώσεις μπορούν επίσης να είναι επικερδείς.
Πλεονεκτήματα του UAP:
- μεγιστοποίηση κέρδους με αποδεκτό επίπεδο κινδύνου ·
- ακριβή προσδιορισμό της ανάγκης για ρευστά διαθέσιμα.
Όροι εφαρμογής της στρατηγικής:
- τη δυνατότητα να προβλέπουν με ακρίβεια την κατεύθυνση, το μέγεθος και το ρυθμό μεταβολής των επιτοκίων ·
- ένας μεγάλος αριθμός πολύπλοκων μεθόδων υπολογισμού.
- την παρουσία υψηλά ειδικευμένων τραπεζικών διαχειριστών.
Σε χώρες με υψηλό πληθωρισμό, μια ασταθή οικονομική ή πολιτική κατάσταση, αυτό είναι πρακτικά αδύνατο.
Περίληψη
Η ταυτόχρονη και ισορροπημένη διαχείριση των τραπεζικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων σας επιτρέπει να μεγιστοποιήσετε τα κέρδη και να μειώσετε το κόστος.
