Κάθε τραπεζικό ίδρυμα διαθέτει διαφορετικούς τύπους περιουσιακών στοιχείων. Διακρίνονται σε μακροπρόθεσμη, απλή, άμεση. Είναι οι τελευταίοι που έχουν την υψηλότερη επιρροή σε ένα τραπεζικό ίδρυμα. Υψηλά ρευστά περιουσιακά στοιχεία περιλαμβάνουν μετρητά, καταθέσεις ιδιωτών και νομικών προσώπων, υπόλοιπα σε τρεχούμενους λογαριασμούς, τίτλους, ομόλογα ενυπόθηκων δανείων, ξένο νόμισμα, αποθέματα και άλλα παρόμοια στοιχεία. Λόγω της ύπαρξης μιας τέτοιας παράμετρος, εξασφαλίζεται σταθερή και αξιόπιστη λειτουργία όχι μόνο μιας συγκεκριμένης τράπεζας, αλλά ολόκληρου του χρηματοπιστωτικού συστήματος στο σύνολό του.
Υψηλά ρευστά περιουσιακά στοιχεία
Μόνο τα στοιχεία που ικανοποιούν ταυτόχρονα αρκετές απαιτήσεις μπορούν να γίνουν αποδεκτά για τον υπολογισμό τους. Πρώτα απ 'όλα, το δικαίωμα λήψης αποφάσεων που θα επιτρέψουν να λάβουν χρήματα για αυτά τα περιουσιακά στοιχεία σε σύντομο χρονικό διάστημα θα πρέπει να γίνεται με την αντίστοιχη τραπεζική μονάδα. Επίσης, δεν πρέπει να ανήκουν στην ομάδα που χρησιμοποιείται για την τρέχουσα άμεση λειτουργία του ιδρύματος ή υπόκειται σε διάφορα είδη υποχρεώσεων. Οι τίτλοι μπορούν να συμπεριληφθούν σε πολύ ρευστά περιουσιακά στοιχεία ενός τραπεζικού οργανισμού μόνο εάν είναι ιδιοκτησία τους ή εάν αποκτηθούν νομοθετικά εξασφαλισμένες ευκαιρίες διαχείρισης αυτών των στοιχείων από τον άμεσο ιδιοκτήτη. Πρέπει να σημειωθεί ότι, ανάλογα με τον τύπο και τα χαρακτηριστικά, μπορούν να ανήκουν σε διαφορετικά επίπεδα VLA. Έτσι, μπορούμε να συμπεράνουμε ότι όλα τα πολύ ρευστά περιουσιακά στοιχεία της τράπεζας είναι σχεδόν όλα τα στοιχεία που μπορούν να μετατραπούν σε μετρητά βραχυπρόθεσμα και δεν υπάρχουν εμπόδια για αυτό.
Η σύνθεση των πολύ ρευστών περιουσιακών στοιχείων
Τα ιδιαίτερα ρευστά χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία μιας τραπεζικής επιχείρησης περιλαμβάνουν δύο επίπεδα (VLA-1 και VLA-2). Επιπλέον, το δεύτερο επίπεδο χωρίζεται επίσης σε δύο υποκατηγορίες: τύποι Α και Β. Θα πρέπει να σημειωθεί ότι δεν εφαρμόζεται συντελεστής έκπτωσης στο VLA-1, αλλά στην παραλλαγή VLA-2 χρησιμοποιείται και εδώ υπάρχει ήδη άμεση εξάρτηση από την υποκατηγορία. Έτσι, για το VLA-2A, εφαρμόζεται συντελεστής 15%, και για το VLA-2B, ανάλογα με τις ποικιλίες, από 25% έως 50%. Το 25% ισχύει για υποθήκη και το 50% ισχύει για οτιδήποτε άλλο. Αυτή η προσέγγιση μας επιτρέπει να αξιολογήσουμε την ικανότητα οποιουδήποτε τραπεζικού οργανισμού να εκπληρώνει τις δικές του υποχρεώσεις προς τους πελάτες και συμβάλλει στη σταθεροποίηση της οικονομικής κατάστασης.
Τι περιλαμβάνεται στο VLA-1;
Υψηλά ρευστά περιουσιακά στοιχεία του πρώτου επιπέδου περιλαμβάνουν ελέγχους, νόμισμα μετρητών, κεφάλαια στους λογαριασμούς υποκαταστημάτων. Περιλαμβάνονται επίσης ποσά που κατατίθενται στους λογαριασμούς της Τράπεζας της Ρωσίας και σχετικές κρατικές οργανώσεις άλλων χωρών, καθώς και τίτλοι διαφόρων τύπων, εφόσον πληρούν όλες τις παραπάνω απαιτήσεις ή είναι περιουσιακά στοιχεία. Πρέπει να σημειωθεί ότι διάφορα χρεόγραφα μπορούν επίσης να λειτουργήσουν ως ένα πολύ ρευστό περιουσιακό στοιχείο, αλλά μόνο εάν εκδόθηκαν από χώρες με βαθμολογία 0 ή 1. Εάν ο δείκτης αυτός είναι σε χαμηλότερο επίπεδο, τότε οι τίτλοι αυτοί θα μεταφερθούν στο δεύτερο επίπεδο του VLA .
Τι περιλαμβάνεται στο VLA-2;
Υψηλά ρευστά περιουσιακά στοιχεία του δεύτερου επιπέδου, όπως αναφέρθηκε παραπάνω, χωρίζονται σε δύο υποομάδες. Το πρώτο "Α". Περιλαμβάνει χρεόγραφα τα οποία εκδόθηκαν από χώρες με βαθμολογία 2 και ομολογίες που έχουν εκδοθεί από τράπεζες. Πρέπει να σημειωθεί ότι τα στοιχεία αυτά μπορούν να ληφθούν υπόψη μόνο εάν το ποσοστό απόσβεσης είναι μικρότερο από 10%. Η δεύτερη ομάδα είναι "Β".Αυτό περιλαμβάνει επίσης ομόλογα που εξασφαλίζονται με υποθήκες που εκδίδονται από νομικά πρόσωπα που δεν είναι κάτοικοι, καθώς και κοινές μετοχές. Το ποσοστό απόσβεσης δεν πρέπει να υπερβαίνει το 20%. Δεδομένων όλων των παραπάνω, τα πολύ ρευστά περιουσιακά στοιχεία στον ισολογισμό της τράπεζας είναι τα πιο αποτελεσματικά στοιχεία που μπορούν να μετατραπούν σε μετρητά πολύ γρήγορα, γεγονός που εξασφαλίζει υψηλό επίπεδο εκπλήρωσης των υποχρεώσεων αυτού του συγκεκριμένου χρηματοπιστωτικού ιδρύματος από τους πελάτες και τους πιστωτές του.
Διαχείριση ρευστότητας
Για να είναι αυτό το στοιχείο της τράπεζας σε υψηλό επίπεδο, είναι απαραίτητο να τη διαχειρίζεται σε συνεχή βάση. Για το σκοπό αυτό, υπάρχουν ειδικά πρότυπα για τον υπολογισμό της στιγμιαίας, της τρέχουσας και της μακροπρόθεσμης ρευστότητας, τα οποία σας επιτρέπουν να αξιολογήσετε ολόκληρη την κατάσταση. Ο έλεγχος είναι μια πολύ δύσκολη διαδικασία, καθώς μπορεί να επηρεαστεί από έναν τεράστιο αριθμό διαφόρων παραγόντων, η ύπαρξη των οποίων ο αναλυτής δεν μπορεί να υποψιάζεται. Είναι για το γεγονός ότι όλα τα ίδια να λάβουν τουλάχιστον κατά προσέγγιση πληροφορίες, και τα παραπάνω πρότυπα που χρησιμοποιούνται. Ο υπολογισμός της στιγμιαίας ρευστότητας συνεπάγεται τη δυνατότητα εκπλήρωσης των υποχρεώσεων της τράπεζας στους πελάτες της στο πλαίσιο μίας εργάσιμης ημέρας. Το ποσό των εν λόγω περιουσιακών στοιχείων πρέπει να είναι επαρκές για να ταιριάζει με το σημερινό επίπεδο των υποχρεώσεων. Το τρέχον πρότυπο υπολογισμού ρευστότητας χρησιμοποιείται για τον περιορισμό των δυνατοτήτων της τράπεζας όσον αφορά την απώλεια αυτού του στοιχείου εντός 30 ημερών και η μακροπρόθεσμη λογιστική είναι υπεύθυνη για τον ίδιο δείκτη, αλλά για περίοδο 365 ημερών. Αυτή η προσέγγιση σας επιτρέπει να ελέγχετε την τρέχουσα κατάσταση, καθώς και να έχετε τουλάχιστον μια πρόχειρη πρόβλεψη για ένα αρκετά μεγάλο χρονικό διάστημα.
Χαρακτηριστικά
Σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία, εάν τα υψηλής ρευστότητας στοιχεία ενεργητικού παύουν να πληρούν ορισμένες απαιτήσεις που απαριθμούνται παραπάνω, μπορούν να συμμετέχουν στον υπολογισμό, αλλά όχι περισσότερο από 30 ημέρες. Επίσης, πρέπει να θυμόμαστε ότι ο συνολικός αριθμός των VLA-2 δεν πρέπει να υπερβαίνει το 40% της συνολικής ποσότητας και το υποείδος VLA-2B δεν πρέπει να υπερβαίνει το 15%. Το επίπεδο ρευστότητας ρυθμίζεται από κάθε τράπεζα ανεξάρτητα, με βάση τα αναπτυγμένα εσωτερικά έγγραφα. Παρόλα αυτά, οι ενέργειες προς αυτή την κατεύθυνση δεν πρέπει να παραβιάζουν το νόμο και να υπερβαίνουν το πλαίσιο που έχει θεσπιστεί σε κρατικό επίπεδο. Αυτή η προσέγγιση επιτρέπει σε διάφορα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα να αναπτύξουν τη δική τους μεθοδολογία ελέγχου ρευστότητας, η οποία θα είναι η βέλτιστη για αυτούς.
Περίληψη
Γενικά, βάσει των προτεινόμενων πληροφοριών, μπορεί να συναχθεί ότι τα ιδιαίτερα ρευστά περιουσιακά στοιχεία της τράπεζας ρυθμίζονται σαφώς τόσο από την τράπεζα όσο και από το κράτος, το άθροισμα στοιχείων διαφόρων τύπων που συνδυάζονται μόνο από το γεγονός ότι μπορούν να είναι ανά πάσα στιγμή και με λίγα λόγια οι όροι μετατρέπονται σε μετρητά χωρίς προβλήματα ή εμπόδια τόσο από την πλευρά της κυβέρνησης όσο και από άλλες χρηματοπιστωτικές δομές ή διεθνείς οργανισμούς.
