Στη σύγχρονη οικονομία, το κράτος χρειάζεται αποτελεσματικά εργαλεία για να επηρεάσει τις οικονομικές διαδικασίες. Ένα από τα βασικά πλεονεκτήματα είναι η δημοσιονομική πολιτική. Χρησιμοποιώντας εργαλεία που λειτουργούν με τους φόρους και τον προϋπολογισμό, η κυβέρνηση μπορεί να σταθεροποιήσει την οικονομική ύφεση και να ρυθμίσει τον πληθωρισμό.
Η ουσία της δημοσιονομικής πολιτικής
Όταν χρησιμοποιείται ένας όρος όπως η δημοσιονομική πολιτική, αυτό αναφέρεται σε ένα σύνολο μέτρων που λαμβάνει η κυβέρνηση για τη διατήρηση της σταθερότητας της οικονομίας με την αλλαγή του ύψους των δαπανών ή / και των εσόδων του κρατικού προϋπολογισμού. Για τον λόγο αυτό, η δημοσιονομική πολιτική θα καλείται δίκαια προϋπολογισμός.
Δεδομένου ότι η δημοσιονομική πολιτική μπορεί να χαρακτηριστεί αντικυκλική, δηλαδή σταθεροποίηση (εξομαλύνει τις κυκλικές διακυμάνσεις της οικονομίας), η υλοποίηση των ακόλουθων καθηκόντων είναι συναφής με τους βασικούς της στόχους:
- διασφαλίζοντας τη σταθερότητα των τιμών, πράγμα που συνεπάγεται τη μέγιστη δυνατή λύση σε ένα πρόβλημα όπως ο πληθωρισμός ·
- συνεχή οικονομική ανάπτυξη ·
- πλήρης απασχόληση των πόρων (η εξουδετέρωση αποτελεί προτεραιότητα κυκλική ανεργία).
Η δημοσιονομική πολιτική μπορεί επίσης να οριστεί ως κυβερνητική κανονιστική πολιτική. συνολική ζήτηση (αυτό είναι πρώτα απ 'όλα). Για να ρυθμιστεί η οικονομία προκειμένου να επιτευχθεί αυτός ο στόχος, επέρχεται αντίκτυπος στην αξία του συνολικού κόστους.
Είδη φορολογικής πολιτικής
Τα μέσα επιρροής των οικονομικών δεικτών που χρησιμοποιούνται από το κράτος χωρίζονται σε δύο βασικούς τύπους. Πρόκειται για μια μη διακριτική και διακριτική δημοσιονομική πολιτική.
Το σύνολο των μέτρων, που χαρακτηρίζονται ως μη διακριτική, χαρακτηρίζεται από την αυτόματη αλλαγή των κυβερνητικών δαπανών και των φόρων, η οποία οφείλεται σε σημαντικές αλλαγές στην κατάσταση της οικονομίας (οι φορολογικοί συντελεστές και τα προγράμματα μεταφοράς παραμένουν αμετάβλητα). Ταυτόχρονα, οι διακριτικές και αυτόματες δημοσιονομικές πολιτικές χαρακτηρίζονται από το γεγονός ότι το τελευταίο χρησιμοποιεί τους ενσωματωμένους σταθεροποιητές ως το βασικό εργαλείο: γεωργικές επιδοτήσεις, προοδευτικό φόρο εισοδήματος, επιδόματα ανεργίας και φτώχεια που επηρεάζουν τη μείωση ή την αύξηση του ελλείμματος του κρατικού προϋπολογισμού.
Με άλλα λόγια, εάν λόγω της κρίσης, τα εισοδήματα των επιχειρήσεων και του πληθυσμού αρχίσουν να μειώνονται σημαντικά, τότε τα υψηλότερα επιτόκια χρησιμοποιούνται για την επιβολή προοδευτικών φόρων, συμπεριλαμβανομένου του φόρου εισοδήματος των ατόμων. Ένα τέτοιο σύστημα οδηγεί σε αυτόματη αύξηση των φορολογικών εσόδων στον κρατικό προϋπολογισμό.
Μελετώντας τις διαφορές μεταξύ διακριτικής και μη διακριτικής δημοσιονομικής πολιτικής, αξίζει να σημειωθεί ότι ενσωματωμένοι σταθεροποιητές με σύστημα αυτόματης έκθεσης χρησιμοποιούνται για την επίτευξη ενός βασικού στόχου - να ξεπεραστούν οι αρνητικές επιπτώσεις του πληθωρισμού και πιθανή πτώση της παραγωγής.
Αξίζει να σημειωθεί το γεγονός ότι η επιρροή του κράτους στην οικονομία μπορεί να φτάσει σε νέους δείκτες απόδοσης εάν συνδυαστεί σωστά με τη διεξαγωγή της νομισματικής πολιτικής.
Μια δημοσιονομική πολιτική είναι διακριτική, αν γίνουν αλλαγές στις κρατικές δαπάνες, τα υπόλοιπα και οι φόροι του κρατικού προϋπολογισμού και ο λόγος για τέτοιες αλλαγές είναι οι ειδικές κυβερνητικές αποφάσεις που αποσκοπούν στην αύξηση της παραγωγής, της απασχόλησης, της σταθεροποίησης του ισοζυγίου πληρωμών και του πληθωρισμού.
Φορολογικό ερέθισμα
Αυτός ο τύπος επιρροής στους οικονομικούς δείκτες είναι σημαντικός όταν το κράτος αναγκάζεται να περάσει από περίοδο κατάθλιψης και ύφεσης. Μια τέτοια στρατηγική περιλαμβάνει μείωση των φόρων και αύξηση των κρατικών δαπανών. Το τελευταίο στάδιο αυτού του συνόλου μέτρων είναι το έλλειμμα του προϋπολογισμού.
Εάν εξετάσουμε το βραχυπρόθεσμο, τότε η διακριτική φορολογική πολιτική θα έχει ως βασική κατευθυντήρια γραμμή την υπέρβαση ενός τέτοιου προβλήματος όπως μια κυκλική ύφεση της οικονομίας, η οποία συνεπάγεται μείωση των φόρων, αύξηση των κρατικών δαπανών ή την ολοκληρωμένη χρήση αυτών των μέτρων.
Δίνοντας προσοχή σε πιο μακροπρόθεσμο ορίζοντα, μπορεί να σημειωθεί ότι μια τέτοια πολιτική, που βασίζεται σε φορολογικές περικοπές, μπορεί να προκαλέσει την επέκταση των συντελεστών παραγωγής και την επακόλουθη αύξηση του οικονομικού δυναμικού. Έτσι, μια διακριτική δημοσιονομική πολιτική τόνωσης αποτελεί μια πραγματική αντίδραση του κράτους στα σαφή σημάδια μιας οικονομικής ύφεσης.
Είναι σημαντικό να γίνει κατανοητό ότι η εφαρμογή τέτοιων καθηκόντων συνεπάγεται μια συνολική μεταρρύθμιση στον τομέα της φορολογικής νομοθεσίας, η οποία θα συνοδεύεται από μια αλλαγή στη διαδικασία βελτιστοποίησης της διάρθρωσης των δημόσιων δαπανών.
Εργαλεία συγκράτησης
Ο μηχανισμός της διακριτικής φορολογικής πολιτικής συνεπάγεται επίσης μέτρα που περιορίζουν την οικονομική ανάπτυξη. Αυτή η προσέγγιση είναι σημαντική σε μια εποχή όπου υπάρχει μια οικονομική άνθηση και ο πληθωρισμός αυξάνεται ταυτόχρονα. Για τη σταθεροποίηση της οικονομίας, οι φόροι αυξάνονται, και κρατικές δαπάνες μειώνονται. Η συνέπεια αυτής της στρατηγικής είναι η υπέρβαση του κρατικού προϋπολογισμού.
Ως κύριος στόχος μιας πολιτικής περιορισμού, είναι δυνατόν να καθοριστεί ο περιορισμός της κυκλικής ανάκαμψης της οικονομίας.
Εάν εξετάσουμε μια τέτοια στρατηγική μακροπρόθεσμα, τότε ο αντίκτυπος μιας προοδευτικής φορολογικής επιβάρυνσης μπορεί να οδηγήσει στην ανάπτυξη ενός μηχανισμού στασιμότητας (που σημαίνει μια αισθητή επιβράδυνση της οικονομικής ανάπτυξης) και η συνολική προσφορά θα υποχωρήσει. Μια τέτοια πρόβλεψη έχει ιδιαίτερη σημασία όταν δεν τηρούνται οι χρήσιμες προτεραιότητες για κρατικές επενδύσεις στην υποδομή της αγοράς και οι δημόσιες δαπάνες μειώνονται αναλογικά σε όλα τα κονδύλια του προϋπολογισμού.
Σε σύντομο χρονικό διάστημα, τα μέτρα περιορισμού μπορούν να μειώσουν σημαντικά πληθωρισμός ζήτησης μέσω της μείωσης της παραγωγής και της ανερχόμενης ανεργίας.
Διακριτικά εργαλεία δημοσιονομικής πολιτικής
Προκειμένου να επιτευχθούν οι στόχοι που έχουν τεθεί σχετικά με τη ρύθμιση των οικονομικών διαδικασιών στη χώρα, απαιτούνται αποτελεσματικά εργαλεία.
Αυτοί οι μηχανισμοί περιλαμβάνουν κυβερνητικές επιχορηγήσεις και ικανό χειρισμό διαφόρων τύπων φορολογίας (ειδικοί φόροι κατανάλωσης, φόρος εισοδήματος κ.λπ.). Για να γίνει αυτό, είτε οι φόροι κατ 'αποκοπή είτε οι ίδιοι οι συντελεστές αλλάζουν. Μια άλλη ομάδα μέσων, η χρήση των οποίων συνεπάγεται διακριτική φορολογική πολιτική, είναι διαφορετικά είδη κρατικών δαπανών και πληρωμές μεταφοράς.
Πρέπει να σημειωθεί ότι ο αντίκτυπος στην οικονομία των διαφόρων μέσων μπορεί να διαφέρει σημαντικά.
Αν δίνουμε προσοχή στην επιρροή της αύξησης του κατ 'αποκοπήν φόρου, μπορούμε να δούμε ότι το αποτέλεσμα αυτής της διαδικασίας είναι η μείωση των συνολικών εξόδων, με αποτέλεσμα να μην υπάρχει μεταβολή στον πολλαπλασιαστή. Αλλά στην περίπτωση αύξησης των συντελεστών φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων, υπάρχει ταυτόχρονη μείωση τόσο του πολλαπλασιαστή όσο και των συνολικών εξόδων.
Η διακριτική φορολογική πολιτική περιλαμβάνει επίσης διάφορες μορφές επιπτώσεων στα κίνητρα που επηρεάζουν την ανάπτυξη της οικονομίας και το επίπεδο αποτελεσματικότητάς της. Μην ξεχνάτε την επιλογή συγκεκριμένων τύπων κυβερνητικών δαπανών, καθένα από τα οποία έχει ιδιαίτερο αντίκτυπο στην επίδραση που παράγει ο πολλαπλασιαστής.
Είναι σημαντικό να κατανοήσουμε το γεγονός ότι τα μέσα δημοσιονομικής πολιτικής μπορούν να χρησιμοποιηθούν με διαφορετικούς τρόπους. Όλα εξαρτώνται από τον κύκλο στον οποίο βρίσκεται η οικονομία. Οι διαφορετικοί τύποι δημοσιονομικών πολιτικών μπορούν επίσης να αλλάξουν την προσέγγιση των μέσων.Για παράδειγμα, εάν δώσετε προσοχή στην κατεύθυνση τόνωσης, είναι λογικό να μιλήσετε για τα ακόλουθα μέτρα επιρροής στην κατάσταση της οικονομίας:
- αύξηση των μεταφορών ·
- γενική μείωση φόρου ·
- αύξηση των δημόσιων συμβάσεων.
Αν οι στόχοι μιας διακριτικής φορολογικής πολιτικής επικεντρωθεί σε αποτρεπτικό αποτέλεσμα, τότε οι ενέργειες της κυβέρνησης θα είναι διαμετρικά αντίθετες:
- οι μεταφορές μειώνονται.
- όγκου των δημοσίων συμβάσεων, αντίστοιχα, αύξηση ·
- οι φόροι αυξάνονται.
Προβλήματα χρόνου κατά την εφαρμογή μιας ρυθμιστικής στρατηγικής
Η διακριτική φορολογική πολιτική και τα εργαλεία της σε ένα θεωρητικό επίπεδο φαίνονται πολύ πιο απλά από ό, τι κατά τη στιγμή της εφαρμογής. Στην πράξη, το κράτος αντιμετωπίζει ορισμένες δυσκολίες στην προσπάθειά του να διαχειριστεί τις οικονομικές διαδικασίες.
Και αν μιλάμε για έναν τέτοιο παράγοντα όπως ο χρόνος, είναι λογικό να δώσουμε προσοχή στα ακόλουθα προβλήματα που εμφανίζονται υπό την επιρροή του:
- Διοικητική καθυστέρηση. Είναι πολύ αργό για το Κοινοβούλιο να λάβει απόφαση. Σε ολόκληρα τεταρτημόρια και ακόμη και χρόνια μπορεί να ληφθούν υπόψη ορισμένα ζητήματα, κάτι που είναι απαράδεκτο σε μια διαρκώς μεταβαλλόμενη οικονομική κατάσταση.
- Λειτουργική καθυστέρηση. Αυτό πρέπει να γίνει αντιληπτό ως μια χρονική υστέρηση μεταξύ της στιγμής λήψης αποφάσεων σχετικά με τα φορολογικά μέτρα και του χρόνου της πραγματικής επίπτωσής τους στην κατάσταση της οικονομίας.
- Αναγνώριση χρόνου καθυστέρησης. Όταν περιπλέκεται αυτή η διακριτική δημοσιονομική πολιτική μπορεί να μην είναι αποτελεσματική λόγω της μακράς περιόδου ανάλυσης της πραγματικής κατάστασης της οικονομίας - πληθωρισμού ή ύφεσης.
Πολιτικά Θέματα
Οι πολιτικές διαδικασίες μπορούν επίσης να έχουν σημαντικό αντίκτυπο στο επίπεδο αποτελεσματικότητας της δημοσιονομικής πολιτικής. Στην περίπτωση αυτή, είναι λογικό να δοθεί προσοχή στις ακόλουθες δυσκολίες:
- Ένας επιχειρηματικός κύκλος που οδηγείται από πολιτικά κίνητρα. Σύμφωνα με τους περισσότερους οικονομολόγους, στην περίπτωση αυτή, η έμφαση δεν δίνεται στις προοπτικές για την ανάπτυξη της εθνικής οικονομίας, αλλά στην αποστολή επανεκλογής. Για το λόγο αυτό, πριν από τις εκλογές, ακολουθείται μια πολιτική τόνωσης, αποτέλεσμα της οποίας είναι αναπόφευκτα ο πληθωρισμός. Και για να μειωθεί το επίπεδό του, θα χρησιμοποιηθούν μεταγενέστερα μηχανισμοί επιρροής.
- Η παρουσία πρόσθετων στόχων. Αυτό σημαίνει ότι η οικονομική σταθερότητα δεν ορίζεται ως κυβερνητική προτεραιότητα.
- Προσανατολισμός στους στόχους τόνωσης. Τα προβλήματα της διακριτικής δημοσιονομικής πολιτικής μπορεί να σχετίζονται με την εσφαλμένη κατανομή των προτεραιοτήτων: η αύξηση του κόστους και η μείωση των φόρων θεωρούνται ως μια πιο ελκυστική στρατηγική σε σχέση με την αύξηση των φόρων. Το αποτέλεσμα αυτής της προσέγγισης για τη ρύθμιση της κατάστασης της οικονομίας είναι ελλείμματα.
Ο αντίκτυπος παραγόντων ξένου οικονομικού χαρακτήρα
Οι διακριτικές φορολογικές πολιτικές ενδέχεται να μην είναι αποτελεσματικές λόγω του αντίκτυπου του καθαρού συντελεστή εξαγωγών. Μιλάμε για το οικονομικό αποτέλεσμα, το οποίο βασίζεται στην επιρροή του κράτους στο επιτόκιο, το οποίο στη συνέχεια επηρεάζει τη συναλλαγματική ισοτιμία του εγχώριου νομίσματος. Το αποτέλεσμα αυτής της διαδικασίας είναι ο αντίκτυπος στις καθαρές εξαγωγές, ελαχιστοποιώντας το ποσοστό αποτελεσματικότητας των ρυθμιστικών μέτρων.
Οι απρόβλεπτες διεθνείς μεταβολές της ζήτησης μπορούν επίσης να καταστήσουν κάθε είδους δημοσιονομική πολιτική αναποτελεσματική. Για να κατανοήσουμε τον αρνητικό αντίκτυπο αυτού του παράγοντα, πρέπει να φανταστούμε την ακόλουθη κατάσταση: για παράδειγμα, πραγματοποιήθηκαν αρκετές ενέργειες τόνωσης, αποτέλεσμα της επιτυχούς αύξησης της συνολικής ζήτησης, η οποία κατέστησε δυνατή την εξασφάλιση πλήρους απασχόλησης. Παράλληλα, η χώρα, η οποία είναι εμπορικός εταίρος, βιώνει ταχεία οικονομική ανάπτυξη. Ως αποτέλεσμα, υπάρχει μια τόσο ταχεία αύξηση της συνολικής ζήτησης που προκύπτει από τον πληθωρισμό.
Εφέ πλήρωσης
Στην περίπτωση αυτή, μιλάμε για συγκεκριμένα θεωρητικά επιχειρήματα, σύμφωνα με τα οποία οι διακριτικές και μη διακριτικές δημοσιονομικές πολιτικές δεν είναι εξ ορισμού αποτελεσματικές. Η ουσία αυτού του επιχειρήματος είναι η εξής: στην περίπτωση, για παράδειγμα, η τόνωση των μέτρων επιρροής του ελλείμματος, η αύξηση των επιτοκίων και η μείωση του επενδυτικού κόστους θα εκδηλωθούν. Τέτοιες διαδικασίες οδηγούν σε αποδυνάμωση ή ακόμη και εξουδετέρωση της τόνωσης της δημοσιονομικής πολιτικής.
Στην πράξη, αυτό μπορεί να φαίνεται ως εξής: για να αυξηθούν οι κρατικές δαπάνες, η κυβέρνηση αρχίζει να χρηματοδοτεί το έλλειμμα, αυξάνοντας έτσι τη ζήτηση για χρήμα. Ως αποτέλεσμα, το επιτόκιο αυξάνεται και οι επενδύσεις μειώνονται. Αν όμως οι επενδύσεις μειωθούν κατά το ίδιο ποσοστό που καταγράφηκε στη διαδικασία αύξησης του κόστους, η επίδραση μιας τέτοιας στρατηγικής θα είναι μηδενική.
Αξίζει να δοθεί προσοχή στο γεγονός ότι αυτή η θεωρία επιβεβαιώνεται ως ουσιώδης από όλους τους οικονομολόγους.
Διακριτική φορολογική πολιτική στη ρωσική οικονομία
Προς το παρόν, έχει ήδη ολοκληρωθεί η δημιουργία της βάσης για το σύγχρονο φορολογικό σύστημα στη Ρωσία. Και αν δώσετε προσοχή στις βασικές παραμέτρους του φορολογικού συστήματος στη Ρωσική Ομοσπονδία, μπορείτε να δείτε ότι δεν αντικατοπτρίζουν τις σοβιετικές πραγματικότητες. Το σημερινό σύστημα βασίζεται στους βασικούς τύπους φόρων που σχετίζονται με τη σύγχρονη παγκόσμια πρακτική, οι οποίοι χρησιμοποιούνται λαμβάνοντας υπόψη τις τρέχουσες οικονομικές συνθήκες της Ρωσικής Ομοσπονδίας.
Στη Ρωσία, η διακριτική φορολογική πολιτική συνεπάγεται τη μετατροπή του φορολογικού συστήματος με την παράλληλη εφαρμογή της δημοσιονομικής μεταρρύθμισης. Προκειμένου να επιλυθούν διάφορα προβλήματα που εμποδίζουν την επιτυχή εφαρμογή της στρατηγικής φορολογικής μεταρρύθμισης, η ρωσική κυβέρνηση χρησιμοποιεί λαϊκά εργαλεία για να επηρεάσει την οικονομία. Ένα παράδειγμα είναι η χρήση ενός ενιαίου φορολογικού συντελεστή για το προσωπικό εισόδημα. Ωστόσο, σε ορισμένες περιπτώσεις, η αποτελεσματικότητα του συστήματος μειώνεται λόγω της μη παραγωγικής διαχείρισης και της εφαρμογής της νομοθεσίας για τους φόρους και τα τέλη.
Ως αποτέλεσμα, μπορεί να σημειωθεί ότι οι διακριτικές και αυτόματες δημοσιονομικές πολιτικές είναι μηχανισμοί επιρροής, με τη σωστή χρήση της οποίας το κράτος είναι σε θέση να σταθεροποιήσει μόνιμα την κατάσταση της οικονομίας και να ξεπεράσει τόσο τις διάφορες κρίσεις όσο και τον πληθωρισμό.
Μακροοικονομική Φορολογική πολιτική
