Ατομικός επενδυτικός λογαριασμός (IIA): περιγραφή, πώς να ανοίξετε και να αναθεωρήσετε

Για να καταστήσουν ελκυστικές τις επενδύσεις, οι αρχές αποφάσισαν να εισαγάγουν κίνητρα για τους συμμετέχοντες στην αγορά κινητών αξιών. Από το 2014, το πρόγραμμα άρχισε να λειτουργεί. φορολογικές ελαφρύνσεις. Από την 1η Ιανουαρίου 2015, ο καθένας μπορεί να ανοίξει έναν IIS (ατομικό επενδυτικό λογαριασμό) και να εξοικονομήσει φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων.

Για ποιον

Το ISS σας επιτρέπει να επενδύετε και να λαμβάνετε παροχές υπό μορφή επιστροφής 13% του φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων από το ποσό των επενδύσεων. Για παράδειγμα, επενδύοντας σε κρατικά ομόλογα που φέρνουν 10% ετησίως, μπορείτε να πάρετε συνολικά κέρδος 20%. Τα κεφάλαια μπορούν να επενδυθούν μόνο σε τίτλους που εκδίδονται στη Ρωσική Ομοσπονδία. Χρόνος επένδυσης - 3 έτη. Εάν αποσύρετε τα χρήματα νωρίτερα, τότε θα πρέπει να καταβληθεί ο φόρος εισοδήματος φυσικών προσώπων.

Λεπτομερής εξήγηση των υπολογισμών θα πρέπει να παρουσιάζεται στη φορολογική δήλωση. Η πρώτη επιστροφή θα γίνει την άνοιξη του 2016. Τα άτομα που έχουν ήδη συμφωνίες με μεσιτικές εταιρείες δεν θα λάβουν όφελος. Θα χρειαστεί να ανοίξετε έναν ξεχωριστό λογαριασμό μεμονωμένων επενδύσεων.

Ποσό

Μπορείτε να καταθέσετε μέχρι και 400 χιλιάδες σε έναν επενδυτικό λογαριασμό εντός δώδεκα μηνών. Μόνο στην περίπτωση αυτή θα υπολογιστεί η επιστροφή φόρου. Το ελάχιστο ποσό περιορίζεται σε 10 χιλιάδες ρούβλια.

Παράδειγμα

Ο φορολογούμενος έχει ανοίξει έναν ατομικό λογαριασμό επένδυσης. Η τράπεζα στην οποία σερβίρεται ετησίως μεταφέρει 400.000 ρούβλια στον μεσίτη. για 3 χρόνια. Αυτά τα κεφάλαια επενδύονται σε ομόλογα με 13% ετησίως. Έλαβε εισόδημα στο ποσό των 400 x 0,13 = 52 χιλιάδες ρούβλια. επανεπενδύονται. Μετά από τρία χρόνια στον λογαριασμό του πελάτη θα είναι (χιλιάδες ρούβλια):

Το εισόδημα, λαμβάνοντας υπόψη την έκπτωση, θα ανέλθει σε 495.919 χιλιάδες ρούβλια.

Πού να ανοίξετε έναν μεμονωμένο λογαριασμό επένδυσης;

Οι εταιρείες διαχείρισης και μεσιτείας ασχολούνται με τη συντήρηση του IMS. Μπορείτε να ανοίξετε έναν λογαριασμό σε μια τράπεζα. Το μόνο που χρειάζεστε είναι ένα διαβατήριο. Ας εξετάσουμε λεπτομερέστερα σε ποιο πιστωτικό ίδρυμα μπορείτε να ανοίξετε έναν ατομικό επενδυτικό λογαριασμό:

• Sberbank
• AO IC FINAM.
• OTKRITIE DB OJSC.
• UK Alfa Capital.
• Gazprombank.
• Promsvyazbank.
• Raiffeisenbank
• LLC "RSHB UA".

Οι έμπειροι επενδυτές που παρακολουθούν τη χρηματιστηριακή αγορά μπορούν να επικοινωνήσουν με έναν μεσίτη. Οι οπαδοί και οι αρχάριοι που δεν μπορούν να λάβουν αποφάσεις από μόνοι τους πρέπει να επικοινωνήσουν με την εταιρεία διαχείρισης για να εκδώσουν έναν ατομικό λογαριασμό επένδυσης.

Πού είναι καλύτερα να ανοίξετε για να κερδίσετε περισσότερα κέρδη; Οι εταιρείες διαχείρισης παρέχουν επίσης την ευκαιρία να τοποθετήσουν μέρος των κεφαλαίων σε κατάθεση. Από το 2016, το πολύ 15% του συνολικού ποσού των επενδύσεων μπορεί να μεταφερθεί σε προκαταβολή.

Αφού ανοίξει ο IMS (ατομικός επενδυτικός λογαριασμός), η Sberbank ή ένας επαγγελματίας συμμετέχων στην αγορά ειδοποιεί την Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία για αυτό εντός 3 ημερών. Η φορολογική υπηρεσία θα λάβει υπόψη το γεγονός αυτό κατά την εξέταση της κατάστασης λογαριασμού αποτελεσμάτων.

Ορισμένες εταιρείες θέτουν περιορισμούς στην κατάθεση κεφαλαίων. Συνιστάται να επενδύσετε ακόμη και τα μικρότερα ποσά το συντομότερο δυνατό, προκειμένου να εκδώσετε γρήγορα ένα λογαριασμό μεμονωμένων επενδύσεων. Όπου είναι καλύτερο να το ανοίξετε, ο καθένας επιλέγει ανεξάρτητα. Ωστόσο, η έκδοση πολλαπλών λογαριασμών δεν συνιστάται. Ο φόρος μπορεί να αρνηθεί την έκπτωση. Ως εκ τούτου, πρέπει να αποφασίσετε για την εταιρεία εκ των προτέρων. Εάν δεν πληρούνται κατηγορηματικά οι όροι υπηρεσίας, πρέπει να αποφασίσετε για έναν νέο μεσίτη, ορίζοντας στη σύμβαση ότι η διοργανική συμφωνία είναι ήδη ανοικτή και, στη συνέχεια, να μεταφέρετε χρήματα σε άλλο λογαριασμό μέσα σε ένα μήνα.

Τα εργαλεία

Τα χρήματα που μεταφέρονται στο IIS (ατομικός επενδυτικός λογαριασμός) μπορούν να επενδυθούν στην Κεντρική Τράπεζα.Η βάση του χαρτοφυλακίου συνιστάται να δημιουργείται από ομόλογα. Έχουν περιορισμένη περίοδο κυκλοφορίας και ένα κουπόνι για το οποίο καταβάλλεται αμοιβή. Μπορείτε επίσης να αγοράσετε μετοχές ή να κάνετε συναλλαγές με το νόμισμα. Οι περιορισμοί στις συναλλαγές αυτές δεν καθορίζονται στη νομοθεσία. Αλλά ο φόρος μπορεί να αρνηθεί μια έκπτωση εάν έχουν υπάρξει έσοδα από πράξεις στο Forex.

Είναι καλύτερο να ανοίξετε έναν IIS (ατομικό επενδυτικό λογαριασμό) μέσω ενός μεσίτη. Οι αναφορές χρηστών επιβεβαιώνουν ότι, σε αυτή την περίπτωση, ο πελάτης αποφασίζει σε ποια εργαλεία να επενδύσει. Δεύτερον, μια κατάθεση μπορεί να ανοίξει σε μια κανονική τράπεζα. Ένα άλλο πράγμα είναι ότι η εταιρεία διαχείρισης προσφέρει συνήθως πολλές επενδυτικές στρατηγικές: σε μετοχές, ομόλογα ή και τα δύο μέσα ταυτόχρονα.

Χαρακτηριστικά

Η διάρκεια ιδιοκτησίας των χρεογράφων υπολογίζεται από την ημερομηνία αγοράς. Δεν υπάρχουν περιορισμοί στην ανταλλαγή τίτλων, επιπλέον, οι εταιρείες είναι πιστοί στο ζήτημα της αλλαγής της επενδυτικής στρατηγικής. Μετά από μια τριετή περίοδο, το ίδιο το Ηνωμένο Βασίλειο υπολογίζει τον όρο κυριότητας της Κεντρικής Τράπεζας, το ποσό έκπτωσης και μεταφέρει τα στοιχεία στην Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία. Στους λογαριασμούς με κλειστά και κλειστά κεφάλαια η εξαίρεση δεν ισχύει. Δεν υπάρχουν περιορισμοί στην κερδοφορία από τις δραστηριότητες της Κεντρικής Τράπεζας.

Επιστροφή χρημάτων

Για να λάβετε την παρακράτηση, πρέπει να κατεβάσετε τη φόρμα δήλωσης από τον ιστότοπο του FTS, να υποδείξετε σε αυτό όλους τους τύπους εισοδήματος (μισθό, εισόδημα από ISS, άλλες πηγές) και να τον υποβάλετε στο φόρο. Μετά τον έλεγχο των εγγράφων, τα κεφάλαια θα μεταφερθούν στον τραπεζικό λογαριασμό.

Τύποι

Σύμφωνα με τις αναθεωρήσεις, ο επενδυτής μπορεί να επιλέξει ένα από τα δύο επενδυτικά σχέδια: με ή χωρίς φόρο. Ας τις εξετάσουμε λεπτομερέστερα.

Επωφεληθείτε για μια συνεισφορά

Ο πελάτης έχει ανοίξει έναν μεμονωμένο λογαριασμό επένδυσης. Η Sberbank ή άλλο δανειοδοτικό ίδρυμα στο οποίο εξυπηρετείται το πρόσωπο μεταβίβασε στον μεσίτη 400 χιλιάδες ρούβλια. Ο επενδυτής μπορεί να βασιστεί στην αφαίρεση του φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων στο ποσό του 13% του ποσού κατάθεσης, δηλαδή, 52 χιλιάδες ρούβλια. Για να έχετε ένα όφελος, θα πρέπει να δώσετε μια δήλωση από τον μεσίτη στην Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία, αναφέροντας το ποσό της επένδυσης σε αυτό. Στο τέλος της φορολογικής περιόδου, τα κεφάλαια θα μεταφερθούν στο λογαριασμό. Μια τέτοια επιστροφή μπορεί να παραληφθεί μόνο από έναν φορολογούμενο που είχε προηγουμένως καταβάλει φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων κατά το πρώτο έτος της επένδυσης. Ως εκ τούτου, το ανώτατο ποσό αποζημίωσης αντιστοιχεί στο ήδη μεταφερθεί στον προϋπολογισμό. Κατά το κλείσιμο της IIS μπροστά από το χρόνο, θα πρέπει να πληρώσετε φόρο. Αυτή η επιλογή είναι κατάλληλη για συντηρητικούς επενδυτές.

Παράδειγμα

Τον Ιανουάριο του 2015, ο πελάτης άνοιξε ατομικό λογαριασμό επένδυσης και κατέβαλε 400 χιλιάδες ρούβλια σε αυτό. Για αυτά τα κεφάλαια αγοράστηκε ομολογία με απόδοση κουπονιού 7%. Σύμφωνα με τα αποτελέσματα του έτους, το κέρδος είναι 52 + 28 = 80 χιλιάδες ρούβλια. Αυτά τα κεφάλαια μπορούν να επανεπενδύονται ή να αποσύρονται από το λογαριασμό.

Έσοδα χωρίς φόρο

Αυτός ο τύπος λογαριασμού προϋποθέτει ότι ο καταθέτης δεν λαμβάνει όφελος, αλλά ο φόρος εισοδήματος φυσικών προσώπων δεν καταβάλλεται για όλα τα έσοδα από εργασίες στην Κεντρική Τράπεζα μετά από 3 χρόνια κατά το κλείσιμο του λογαριασμού. Αυτή η επιλογή είναι κατάλληλη για πιο ενεργούς επενδυτές. Ο μόνος περιορισμός που ισχύει σήμερα είναι η απαγόρευση συναλλαγών με νομίσματα.

Στατιστικά στοιχεία

Ένας μεμονωμένος επενδυτικός λογαριασμός έχει σχεδιαστεί για ενεργούς εκπροσώπους με μηνιαίο εισόδημα 35-40.000 ρούβλια. Οι μακροπρόθεσμες επενδύσεις ριζώνουν μόνο στη Ρωσική Ομοσπονδία. Ο πληθυσμός έχει υψηλό επίπεδο δυσπιστίας στις οικονομικές και κρατικές δομές. Το IMS αποτελεί συμπλήρωμα του υπάρχοντος συστήματος συνταξιοδοτικής αποταμίευσης και τα οφέλη αυξάνουν την αποδοτικότητα των επενδύσεων. Η κύρια διαφορά μεταξύ αυτών των εργαλείων είναι η δυνατότητα επιλογής επενδυτικού αντικειμένου. Τα καθήκοντα της διοίκησης της IIS είναι να παρέχουν ένα πλήρες φάσμα υπηρεσιών και υπηρεσιών στους κατόχους λογαριασμών. Η σημαντικότερη από αυτές είναι μια υπηρεσία για τη βελτίωση του οικονομικού αλφαβητισμού.

Οφέλη IIS

Σύμφωνα με τους ειδικούς, το κύριο πλεονέκτημα της καινοτομίας είναι η εξίσωση των φορολογικών καθεστώτων. Η απόδοση της IMS πλησιάζει τις τραπεζικές καταθέσεις, ενώ οι τελευταίες τείνουν να μειώνονται. Ωστόσο, το νέο εργαλείο θεωρείται επικίνδυνο και αποσκοπεί κυρίως στην αύξηση του κεφαλαίου.

Όσοι ανησυχούν για το νέο εργαλείο συμβουλεύονται ειδικούς για να εξετάσουν χώρες όπου οι εθελοντικές αποταμιεύσεις αποτελούν το θεμέλιο ενός αξιόπιστου συνταξιοδοτικού συστήματος: ΗΠΑ, Αυστραλία, Χονγκ Κονγκ, Ιαπωνία, Σουηδία κλπ.

Η κερδοφορία των συναλλαγών θα εξαρτηθεί σε μεγάλο βαθμό από το αν οι επαγγελματίες συμμετέχοντες στην αγορά μπορούν να προσελκύσουν πελάτες. Στην πράξη, ακόμη και κατά τη διάρκεια τηλεφωνικών συνομιλιών, όλοι οι μεσίτες δεν μπορούν να παρέχουν πλήρεις πληροφορίες σχετικά με τις επενδυτικές συνθήκες και τα οφέλη.

Είναι σημαντικό

Οι πράξεις με το IMS πρέπει να συμμορφώνονται με τους γενικούς κανόνες χρηματιστηριακών συναλλαγών, αλλά λαμβάνοντας υπόψη τα χαρακτηριστικά αυτά:

• Η διαχείριση λογαριασμού μπορεί να πραγματοποιηθεί από επαγγελματίες συμμετέχοντες που περιλαμβάνονται στο μητρώο της Ομοσπονδιακής Υπηρεσίας Χρηματοπιστωτικών Αγορών.
• Τα στοιχεία του IIS δεν μπορούν να χρησιμοποιηθούν ως εξασφάλιση.
• Μπορείτε να ανοίξετε ένα λογαριασμό προς το συμφέρον τρίτου.
• Η Ομοσπονδιακή Υπηρεσία Χρηματοπιστωτικών Αγορών καθορίζει τις απαιτήσεις για τις αξίες που οι εταιρείες του Ηνωμένου Βασιλείου μπορούν να αποκτήσουν σε βάρος των αντληθέντων κεφαλαίων.
• Σε περίπτωση εκκαθάρισης ενός επαγγελματία συμμετέχοντος στην αγορά, τα περιουσιακά στοιχεία μεταφέρονται σε άλλο μεσίτη.
• Η απόφαση για το είδος του λογαριασμού λαμβάνεται πλησιέστερα στο τέλος του έτους ή πριν από την ανάληψη των κεφαλαίων. Μέχρι αυτή τη φορά, το IIS λειτουργεί ως κανονικός λογαριασμός ενός μεσίτη (BC) ή ενός διαχειριστή. Εάν ο πελάτης θέλει να βγεί από τη συναλλαγή μπροστά από το χρονοδιάγραμμα, τίποτα δεν μπορεί να τον σταματήσει.

Ατομικός επενδυτικός λογαριασμός (Sberbank): σχόλια

Το πρώτο μεγάλο πλεονέκτημα, σύμφωνα με τις κριτικές πελατών, είναι ότι τα τέλη υπηρεσιών σε ένα πιστωτικό ίδρυμα δεν διαφέρουν από το κόστος των χρηματιστών. Υπάρχουν μόνο δύο από αυτά στην Sberbank: "Ανεξάρτητη" και "Ενεργός". Το πρώτο είναι κατάλληλο για πελάτες που εκτελούν περισσότερες εργασίες μέσω της QUIK. Έχουν χαμηλότερη προμήθεια. Τα άτομα που προτιμούν να κάνουν εφαρμογές μέσω τηλεφώνου θα πρέπει να επιλέξουν το τιμολόγιο "Ενεργός".

Από την άποψη της ασφάλειας, η χρήση του QUIK είναι πιο βολική. Πρώτον, όταν κάνετε τηλεφωνικές εφαρμογές, πρέπει να καθορίσετε τον μυστικό κωδικό από την πλαστική κάρτα. Δεύτερον, όλες οι αιτήσεις πρέπει να αντιγραφούν εγγράφως σε υποκατάστημα της τράπεζας εντός 30 ημερών. Όταν εργάζεστε με την QUIK, δεν προκύπτουν προβλήματα όπως κρίνονται από τις κριτικές. Ο πελάτης λαμβάνει ένα κλειδί μονάδας flash (1900 ρούβλια) με ηλεκτρονική ψηφιακή υπογραφή. Για επιπλέον 850 ρούβλια. Μπορείτε να παραγγείλετε την "έκδοση για κινητά" του προγράμματος και να δείτε μέσω αυτής τα αποσπάσματα και τα υπόλοιπα λογαριασμών της Κεντρικής Τράπεζας.

Το άνοιγμα λογαριασμού στην Sberbank είναι δυνατή μόνο με συναντήσεις και σε καμία περίπτωση σε όλους τους κλάδους της πόλης. Για παράδειγμα, στη Μόσχα υπάρχουν μόνο τέσσερις από αυτές. Εκτός από την υπηρεσία IIS, ανοίγει ένας καθολικός λογαριασμός. Για τους κατόχους καρτών Sberbank, η διαδικασία εγγραφής είναι αυτοματοποιημένη. Αρκεί να τοποθετήσετε πλαστικό στη συσκευή ανάγνωσης καρτών, έτσι ώστε η συσκευή να διαβάζει αυτόματα τα δεδομένα. Η εισαγωγή ενός κωδικού PIN είναι ένα ανάλογο ηλεκτρονικής υπογραφής. Σύμφωνα με τους πελάτες, ένα τέτοιο πρόγραμμα εξοικονομεί σημαντικό χρόνο για γραφειοκρατία. Ένα τιμολόγιο χρεώνεται στο ποσό των 10 ρούβλια.

Για να ανοίξετε ένα IIS, χρειάζεστε ένα διαβατήριο και δεδομένα ενός "καθολικού λογαριασμού". Επιπλέον, οι υπηρεσίες IIS και BC εκδίδονται χωριστά. Έτσι, η τράπεζα είναι ασφαλισμένη κατά των προσπαθειών των πελατών να μεταφέρουν πάνω από 400 χιλιάδες ρούβλια στο λογαριασμό.