Ο συνηθέστερος τρόπος πληρωμής μεταξύ επιχειρήσεων είναι ένα δάνειο. Και αυτό είναι κατανοητό - γιατί είναι πολύ πιο κερδοφόρο να προσελκύσετε κεφάλαια τρίτων για την ανάπτυξη της εταιρείας παρά να αποσύρετε το δικό σας από την κυκλοφορία.
Αυτή η μορφή εργασίας είναι ιδιαίτερα αποδεκτή για μικρές οργανώσεις των οποίων η φερεγγυότητα δεν είναι υπερβολικά μεγάλη. Για αυτούς, η εμπορική πίστωση είναι σχεδόν η μόνη ευκαιρία για την ανάπτυξη των επιχειρήσεων. Υπάρχουν διάφοροι τύποι και μέθοδοι παροχής ενός τέτοιου δανείου - θα τις εξετάσουμε λεπτομερέστερα.
Εμπορικό δάνειο: η ουσία του θέματος
Ανεξάρτητα από το όνομά του, ένα τέτοιο δάνειο δεν είναι κλασικό, διότι για την παροχή τραπεζικών ιδρυμάτων, οι πιστωτικοί οργανισμοί δεν εμπλέκονται, δεν απαιτείται άδεια. Επίσης, δεν αποτελεί ανεξάρτητη συναλλαγή, αλλά διαπραγματεύεται ως προσθήκη στην κύρια σύμβαση.
Τα εμπορικά δάνεια χορηγούνται μεταξύ τους από τις ίδιες τις επιχειρήσεις και τους οργανισμούς, επιπλέον, μια τέτοια συμφωνία μπορεί επίσης να συναφθεί μεταξύ ιδιωτών και μεμονωμένων επιχειρηματιών. Δεδομένου ότι ένα τέτοιο δάνειο παρέχεται σε εμπορεύματα και όχι σε χρηματικούς όρους, σχεδόν οποιαδήποτε σύμβαση μίσθωσης, πώλησης, παροχής υπηρεσιών κλπ. Μπορεί να περιέχει ένα συμπλήρωμα δανείου που εκφράζεται σε απλή γραπτή μορφή.
Bill δάνειο
Ο πιο κοινός τύπος εμπορικού δανεισμού είναι η πιστωτική κάρτα. Το έντυπο διακανονισμού στην προκειμένη περίπτωση είναι μια γραπτή υποχρέωση οφειλής για ένα ορισμένο ποσό, το οποίο ο αγοραστής μεταβιβάζει στον προμηθευτή. Οι διαφορετικοί όροι ενός εμπορικού δανείου συνεπάγονται διαφορετικές συναλλαγματικές ισοτιμίες:
- Λογαριασμός Solo (ή απλός) - περιλαμβάνει τη συμμετοχή μόνο στη συναλλαγή δύο μερών. Μετά από ορισμένο χρονικό διάστημα, ο δανειολήπτης (συγγραφέας) συμφωνεί να καταβάλει στον πιστωτή (συρτάρι) μετρητά στο ποσό που καθορίζεται στη σύμβαση. Η απλή μορφή λογαριασμών είναι η πιο κοινή στη Ρωσία και χρησιμοποιείται για τις εγχώριες πληρωμές.
- Tratta (χρέωση) - μια τέτοια σύμβαση δανείου απαιτεί ένα τρίτο μέρος. Σύμφωνα με αυτό, ο δανειστής (δανειστής) δίνει μια άμεση εντολή στο διαχειριστή (δανειολήπτης) να κάνει πληρωμή βάσει της συμφωνίας υπέρ τρίτου - του αποστολέα μέσα στον καθορισμένο χρόνο. Στη Ρωσία, ένα νομοσχέδιο χρησιμοποιείται μόνο για διακρατικούς (διεθνείς) οικισμούς, όπου η τράπεζα του εξαγωγέα λειτουργεί ως υπενθύμιση.
Η διαδικασία διακανονισμού για μια συναλλαγή προϋποθέτει ότι ο πωλητής στέλνει τα εμπορεύματα και μια δέσμη εγγράφων για πληρωμή στη διεύθυνση του αγοραστή. Ένα τέτοιο έγγραφο είναι σχέδιο. Ποια είναι η ουσία του; Έχοντας λάβει το χαρτί, το συρτάρι (ο αγοραστής) αποδέχεται το σχέδιο - δηλαδή επιβεβαιώνει τη συγκατάθεσή του να πληρώσει υπέρ τρίτου, αποδέχεται τους όρους και το ποσό της πληρωμής. Χωρίς τέτοια υπογραφή, η συναλλαγματική ισοτιμία δεν έχει νομική ισχύ και δεν αποτελεί μέσο πληρωμής.
Factoring και Forfeiting
Μια άλλη μορφή που μπορεί να πάρει ένα εμπορικό δάνειο είναι η πρακτορεία επιχειρηματικών απαιτήσεων. Η ουσία αυτού του φαινομένου είναι η είσπραξη από μια τράπεζα ή μια εξειδικευμένη εταιρεία παραγόντων των απαιτήσεων του πελάτη. Αυτό σημαίνει ότι η εταιρεία παράγοντας αγοράζει το χρέος σας από τον πιστωτή, ενώ όχι μόνο ολόκληρο το ποσό μεταφέρεται σε αυτόν, αλλά 70-80%.
Το υπόλοιπο θα καταβληθεί στον πωλητή αφού η εταιρεία factoring λάβει χρήματα από τον οφειλέτη, ενώ το εισόδημα της ίδιας της εταιρείας παραγόντων θα αφαιρεθεί από το ποσό της υπόλοιπης πληρωμής. Αυτό επιτρέπει στον πωλητή να επιστρέψει γρήγορα τα χρήματά του στο πλαίσιο της σύμβασης και να τα επαναφέρει σε κυκλοφορία.Εάν η εν λόγω επαναχρηματοδότηση πραγματοποιείται στις εξωτερικές εμπορικές σχέσεις με τη συμμετοχή μιας πράξης συναλλαγματικής ισοτιμίας, τότε το εν λόγω εμπορικό δάνειο ονομάζεται απώλεια.
Στην περίπτωση αυτή, πραγματοποιείται μερική ή πλήρης καταβολή της σύμβασης εξωτερικού εμπορίου και ο εισαγωγέας ενημερώνεται από τον εξαγωγέα ότι ο υπολογισμός πρέπει να πραγματοποιηθεί με την εταιρεία που κατέχει. Αφού μεταφερθεί από τον εισαγωγέα ολόκληρο το ποσό βάσει της συμφωνίας στους λογαριασμούς του κατόχου, ο εξαγωγέας υποχρεούται να ειδοποιηθεί για την ολοκλήρωση της συναλλαγής.
Μίσθωση
Αυτή είναι μια άλλη μορφή εμπορικού δανεισμού. Πρόκειται για μακροχρόνια μίσθωση κινητής και ακίνητης περιουσίας με δυνατότητα εξαργύρωσης της σε υπολειμματική αξία μετά τη λήξη της σύμβασης. Τις περισσότερες φορές μπορεί να είναι η μίσθωση οχημάτων, εξοπλισμού, εγκαταστάσεων παραγωγής ή δανείου για εμπορικά ακίνητα.
Σύμφωνα με αυτό το καθεστώς, η εγγραφή γίνεται για μια εταιρεία χρηματοδοτικής μίσθωσης, ο πιστωτής της οποίας, με τη σειρά της, είναι η τράπεζα. Το πρόσωπο που αποκτά τέτοια περιουσία γίνεται μισθωτής. Ταυτόχρονα, συνάπτεται σύμβαση, στην οποία προβλέπεται η διαδικασία και οι όροι για την πλήρη επαναγορά της περιουσίας.
Ανοίξτε λογαριασμό και αποστολή
Μεταξύ των ρώσων επιχειρηματιών, ένας ειδικός τύπος συναλλαγής είναι πολύ κοινός - αποστολή ή, όπως λένε, "εμπορεύματα προς πώληση". Ένα τέτοιο εμπορικό δάνειο σημαίνει ότι ο εξαγωγέας (ιδιοκτήτης) μεταβιβάζει στον αποστολέα (διαμεσολαβητή) ορισμένα εμπορεύματα για μεταγενέστερη πώληση στον τελικό καταναλωτή.
Ο ενδιάμεσος δεν πληρώνει για τα παραληφθέντα προϊόντα αμέσως, αλλά μόνο μετά την τελική του πώληση. Εάν τα αγαθά δεν μπορούν να πωληθούν, ο παραλήπτης το επιστρέφει στον κατασκευαστή εξ ολοκλήρου και η συναλλαγή θεωρείται αποτυχημένη. Αυτός ο τύπος εμπορικού δανεισμού είναι πολύ βολικός στις περιπτώσεις που ένα νέο προϊόν παραδίδεται στην αγορά και υπάρχουν αμφιβολίες σχετικά με τη δυνατότητα ταχείας πώλησης.
Εάν υπάρχει μακροχρόνια σχέση μεταξύ των συνεργαζόμενων εταιρειών, ο πωλητής μπορεί να εκδώσει ανοικτό λογαριασμό στον συνεργάτη-αγοραστή του. Αυτό σημαίνει ότι ο αγοραστής λαμβάνει συστηματικά αγαθά με αναβολή πληρωμής χωρίς να καταγράφει κάθε συγκεκριμένη συναλλαγή. Συνήθως, γίνεται διαπραγμάτευση μόνο του μέγιστου δυνατού ποσού χρέους και ο αγοραστής κατά καιρούς καταβάλλει λογαριασμούς για προϊόντα που έχουν παραδοθεί προηγουμένως ή παρέχει σε αντάλλαγμα άλλα αγαθά, αν αυτό οφείλεται στη σύμβαση.
Ποσό πληρωμής για εμπορικό δάνειο
Το ποσό της πληρωμής για τη χρήση αυτού του δανείου δεν ρυθμίζεται από το νόμο, ωστόσο, αξίζει να σημειωθεί ότι το ποσοστό εμπορικών δανείων είναι συχνά πολύ χαμηλότερο από την τράπεζα, καθώς είναι επωφελές και για τα δύο μέρη της συμβατικής σχέσης. Μολονότι το ποσό της πληρωμής καθορίζεται αποκλειστικά από τη συμφωνία μεταξύ επιχειρήσεων, είναι απαραίτητο να συσχετιστεί με τα κύρια κριτήρια που αφορούν την αγορά δανεισμού:
- το ποσοστό πρέπει κατ 'ανάγκη να είναι χαμηλότερο από εκείνο που παρέχεται από τις πιστωτικές εταιρείες ή τις τράπεζες, διαφορετικά η ελκυστικότητα αυτής της μεθόδου δανεισμού χάνεται.
- το επιτόκιο θα πρέπει να καλύπτει το κόστος του δανειστή και το γεγονός ότι τα χρήματά του "ψεκάζονται" εγκαίρως.
- το ύψος του τέλους για τη χρήση του δανείου δεν θα πρέπει να μειώσει την ανταγωνιστικότητα των αγορασθέντων αγαθών.
Ημερομηνίες, πρόστιμα
Σε ορισμένες περιπτώσεις, οι τόκοι για το δάνειο δεν μπορούν να χρεωθούν καθόλου ή να συγκεντρωθούν μόνο σε περίπτωση παραβίασης των συμβατικών υποχρεώσεων - ως ένα είδος ποινής για την άδικη εκπλήρωση των όρων της σύμβασης.
Μια συμφωνία εμπορικού δανείου συνήθως δεν συνεπάγεται αυστηρές προθεσμίες, δηλαδή η διαδικασία αυτή δεν ρυθμίζεται σε νομοθετικό επίπεδο. Τα πάντα καθορίζονται μόνο κατόπιν συμφωνίας των μερών. Τις περισσότερες φορές, αυτή η περίοδος καθορίζεται μέχρι την πραγματική παραλαβή των κεφαλαίων, η οποία δικαιολογείται σε περίπτωση καθυστέρησης πληρωμής από τον αντισυμβαλλόμενο.
Πλεονεκτήματα
Τα εμπορικά δάνεια παρέχονται κυρίως από επιχειρήσεις που πρέπει να επεκτείνουν γρήγορα την πελατειακή τους βάση, καθώς αυτός είναι ο ευκολότερος τρόπος για να επιτευχθεί αυτός ο στόχος. Η επιχείρηση, ωστόσο, ο δανειολήπτης, με τη σειρά του, λαμβάνει στη διάθεση του το σωστό ποσό αγαθών, εργασίας ή υπηρεσιών, ακόμη και αν δεν έχει τα μέσα να πληρώσει πλήρως.
Ταυτόχρονα, τόσο ο δανειστής όσο και ο δανειολήπτης επιτυγχάνουν τον κύριο στόχο τους - επιταχύνοντας τον κύκλο εργασιών των κεφαλαίων τους. Για τον αγοραστή, υπάρχει ένα πιο σημαντικό πλεονέκτημα - το σύνολο του ενδιαφέροντος για τη χρήση ενός δανείου μπορεί να καθοριστεί εκ των προτέρων στην τιμή των αγαθών. Μπορούν επίσης να σημειωθούν και άλλα πλεονεκτήματα: η ικανότητα να υποστηρίζονται μεταξύ τους από τις επιχειρήσεις, η απλότητα της εκκαθάρισης, η ταχύτητα παραλαβής των αγαθών, η δυνατότητα ελεύθερης ελιγμών κεφαλαίου, η μείωση της ανάγκης άμεσης τραπεζικής δανειοδότησης κ.λπ.
Μειονεκτήματα
Αλλά, εκτός από τα πλεονεκτήματα, η εμπορική πίστωση έχει τα μειονεκτήματά της. Μια από τις αρνητικές πτυχές ενός τέτοιου δανείου είναι ότι περιορίζεται από το μέγεθος του αποθέματος του προμηθευτή και τη φερεγγυότητα του καταναλωτή, δηλαδή ότι ο δανειστής δεν είναι σε θέση να παράσχει δόσεις για περισσότερα αγαθά από όσα είναι σε θέση να παράγει και ότι ο οφειλέτης δεν θα παραγγείλει περισσότερες υπηρεσίες . Άλλες ελλείψεις περιλαμβάνουν τις πιθανές αλλαγές στις ανάγκες της αγοράς, τις διακυμάνσεις των τιμών των προϊόντων, την πιθανή πτώχευση του δανειολήπτη, καθώς και την παραβίαση των όρων πληρωμής. Οι αρνητικές μπορούν επίσης να περιλαμβάνουν τη βραχυπρόθεσμη φύση τέτοιων σχέσεων.
