Cada persona o empresa debe pagar diferentes tipos de impuestos, según las características de su trabajo y la propiedad disponible. Al mismo tiempo, el estado a menudo brinda a ciertos contribuyentes la oportunidad de aprovechar numerosos beneficios que reducen la carga tributaria. Particularmente interesado en los beneficios del impuesto a la propiedad, que pueden ser federales o regionales. Se asignan a ciertas categorías de la población y, a menudo, pueden ser utilizadas por ciertas organizaciones que trabajan en áreas importantes de la economía.
Tipos de beneficios
Los beneficios del impuesto a la propiedad se asignan tanto a nivel federal como a nivel regional. En el primer caso, los residentes de cualquier región pueden usarlos si cumplen con todas las condiciones y requisitos.
En las decisiones regionales, los ciudadanos y los representantes de las empresas deben recibir de forma independiente información de antecedentes sobre las tasas y beneficios de los impuestos a la propiedad. Para hacer esto, debe comunicarse con el departamento del Servicio de Impuestos Federales en la ubicación de una propiedad en particular, y también debe averiguar si un contribuyente en particular tiene derecho a utilizar los beneficios.
Matices de la designación de beneficios federales
Las exenciones de impuestos federales a la propiedad se aplican a todas las regiones, por lo que las autoridades regionales no pueden cancelarlas ni modificarlas. Solo pueden agregar otras medidas de asistencia.
El apoyo federal se otorga por varias razones. Cuenta con su lata:
- Héroes de la URSS o la Federación de Rusia;
- Titulares de la Orden de Gloria de tercer grado;
- inválidos del primer o segundo grupo;
- participantes en hostilidades;
- veteranos de guerra;
- discapacitado desde la infancia;
- personal militar que ha prestado servicio durante al menos 20 años que ha sido despedido debido a la aparición de ciertos problemas de salud;
- miembros de la familia de los militares fallecidos;
- pensionistas;
- personas afectadas por la central nuclear de Chernobyl u otros accidentes en tales instalaciones.
Además, la información de referencia sobre los beneficios del impuesto a la propiedad indica que a nivel federal este tipo de tarifa no tiene que pagarse en relación con los edificios:
- objetos de la casa;
- Varias estructuras, cuya superficie no supera los 50 metros cuadrados. m., pero deben ubicarse en terrenos destinados a la construcción de viviendas individuales o parcelas de hogares privados, así como para la economía de casas de campo o jardines de verano;
- locales o edificios utilizados en forma de talleres o para participar en diversas actividades creativas.
Las personas y los representantes de la empresa deben confirmar su derecho a los beneficios fiscales sobre el impuesto a la propiedad con documentos oficiales.
Apoyo regional
Además de los beneficios federales, puede contar con exenciones asignadas por las autoridades regionales. Las regiones pueden disfrutar de muchas otras preferencias asignadas a diferentes personas o incluso a empresas. Sin embargo, no deberían estar previstos por las leyes federales, y no deberían violarlos de ninguna manera.
Para averiguar qué privilegios para los impuestos a la propiedad son asignados en una región en particular por individuos o empresas, debe comunicarse con el Servicio de Impuestos Federales, que se encuentra en el lugar donde está disponible la propiedad específica.
¿En qué condiciones se proporcionan?
La exención del pago de esta tarifa se puede obtener no solo debido a la disponibilidad de evidencia de cumplimiento de la ley, sino también a otros requisitos.
Estos incluyen el hecho de que la propiedad de un individuo no debe ser utilizada por él con fines de lucro. La segunda condición importante es que la propiedad debe estar legalmente registrada en la propiedad del pagador.
Características de la aplicación de deducciones.
Debe comprender no solo qué tasas y beneficios se establecen para los impuestos a la propiedad, sino también qué oportunidades pueden usar los contribuyentes para reducir la tarifa. Esto incluye la aplicación de deducciones fiscales para este impuesto.
La deducción está representada por la cantidad de fondos por la cual se reduce la base impositiva de una propiedad específica.
No es obligatorio solicitar de forma independiente el uso de deducciones, ya que dependen de cada contribuyente, por lo que los empleados del Servicio de Impuestos Federales las calculan ellos mismos.
Las deducciones de tamaño son iguales para:
- apartamentos - precio catastral de 20 metros cuadrados. m.
- habitaciones - el precio de 10 metros cuadrados. m.
- Edificio residencial - el costo de 50 metros cuadrados. m.
- Un complejo único en el que hay al menos un local residencial o edificio: 1 millón de rublos.
Incluso siempre que un objeto pertenezca a dos propietarios a la vez, se emite una deducción solo para los bienes inmuebles en sí, después de lo cual su tamaño se distribuye de acuerdo con las acciones de los propietarios.
A menudo, las personas tienen apartamentos o habitaciones tan pequeños que simplemente no tienen que pagar impuestos, porque después de restar el rendimiento, se obtiene un valor negativo.
¿Qué instalaciones puedo obtener beneficios?
Los impuestos a la propiedad están regulados por el Servicio de Impuestos Federales, tasas y privilegios por los cuales algunos ciudadanos no pueden pagar por decisión de las autoridades. Al mismo tiempo, puede contar con una reducción o exención de la tarifa solo en ciertos objetos inmobiliarios, que incluyen:
- locales residenciales representados por apartamentos completos o habitaciones separadas;
- edificios residenciales, y esto incluye no solo casas privadas, sino incluso casas de verano o casas de jardín;
- garajes o estacionamientos especiales, registrados en la propiedad de un ciudadano;
- edificios de viviendas, cuya superficie no exceda de 50 metros cuadrados. m., y deben ubicarse en los territorios utilizados para la construcción de casas privadas, mantener parcelas privadas, crear un jardín o jardinería;
- instalaciones o estructuras especiales utilizadas para actividades creativas, por ejemplo, un taller o estudio, pero solo las personas que se dedican profesionalmente a dicho trabajo pueden usar los beneficios en relación con estos edificios;
- viviendas utilizadas para organizar un museo, biblioteca u otra institución de gran importancia pública.
Además, las autoridades locales pueden ofrecer beneficios de impuestos a la propiedad en relación con otros objetos, por lo que pueden ampliar la lista anterior, aunque no tienen la oportunidad de reducirla.
¿Cómo se calcula la base imponible?
Es importante que cada contribuyente conozca las tasas y los beneficios de los impuestos a la propiedad para determinar de forma independiente y correcta cuánto dinero se les debe pagar.
En 2018, en muchas regiones, el valor de inventario de los objetos se tiene en cuenta para determinar el monto de este impuesto. Este indicador se multiplica por un coeficiente deflactor especial, que le permite determinar el tamaño del pago.
Desde 2020, en todas las regiones, es precisamente el precio catastral de los objetos lo que debe usarse para el cálculo.
La tasa de impuestos varía para diferentes habitaciones, por lo que puede ser igual a 0.1%, 0.5% o 2%. Si se calcula el impuesto para locales residenciales ordinarios, el rendimiento se deduce del valor catastral, después de lo cual el valor resultante se multiplica por 0.1%.
¿En qué otras condiciones se ofrecen los beneficios?
La provisión de beneficios de impuestos a la propiedad es posible sujeto a las condiciones:
- está redactado exclusivamente para un objeto que pertenece a un determinado tipo de bienes inmuebles, y los propios propietarios deciden qué objeto estará exento, pero por el resto de la propiedad deberán pagar el monto total del impuesto;
- los edificios o locales deben estar correctamente registrados en la propiedad del contribuyente, por lo tanto, no está permitido aprovechar el apoyo para un apartamento en el que una persona simplemente está registrada o vive;
- es imposible aprovechar la exención del impuesto a la propiedad para un objeto utilizado en el proceso de actividad empresarial con fines de lucro, y solo los talleres utilizados para el trabajo creativo serán una excepción;
- a menudo, una persona tiene varias razones para solicitar beneficios a la vez, y en este caso solo puede usar una oportunidad.
Solo sujeto a estas condiciones puede obtener alivio del estado.
Reglas para el registro
Si el contribuyente descubre que puede usar el privilegio, debe lidiar independientemente con su registro. Si no toman ninguna medida, esto conducirá al hecho de que todavía tendrá que transferir completamente los pagos al presupuesto de su propiedad.
El procedimiento de registro se divide en etapas sucesivas.
| Etapas de registro de beneficios | Características del proceso |
| Preparación de documentación. | Esto incluye una solicitud correctamente preparada para una exención de impuestos a la propiedad y documentos que confirman el derecho de una persona a recibir ayuda del estado. La evidencia puede presentarse mediante un certificado de pensión, certificado de discapacidad u otros documentos. |
| Transferencia de un paquete de documentos a los empleados del Servicio de Impuestos Federales | Esto debe hacerse antes del 1 de mayo, ya que es a partir de este momento que comienza el envío de recibos a los contribuyentes. |
| En espera de aviso | Ya debería indicar el uso de los beneficios, y a menudo no viene en absoluto, lo que indica que el ciudadano recibió una exención total del pago de esta tarifa. |
Si una persona, si hay una razón, puede contar no solo con privilegios en el impuesto a la propiedad, sino también en otras tarifas, por ejemplo, en el impuesto al transporte, entonces puede indicar ambos impuestos en una solicitud, lo que le ahorrará tiempo en el procesamiento de varias exenciones.
¿Cómo se pueden presentar los documentos?
Una solicitud para la concesión de concesiones de impuestos a la propiedad simultáneamente con otros documentos puede presentarse a la oficina de FTS de varias maneras:
- cuando visita personalmente la institución y debe tener el pasaporte original con usted;
- electrónicamente, para lo cual debe registrarse e iniciar sesión en su cuenta en el sitio web oficial del Servicio de Impuestos Federales;
- envío por correo, y para esto es necesario usar solo cartas registradas, y también es deseable pagar una notificación de entrega y un inventario de la inversión.
También se permite aprovechar la asistencia de un representante que puede transferir documentación a los empleados del Servicio de Impuestos Federales en nombre del solicitante. Para esto, debe tener un poder notarial certificado por un notario.
¿Es necesario confirmar el derecho a un beneficio?
Al proporcionar beneficios de impuestos a la propiedad, no es necesario confirmar anualmente su derecho. Por lo tanto, es suficiente recolectar y transmitir los documentos necesarios solo una vez.
La declaración en sí misma debe indicar que el beneficio debe asignarse indefinidamente.
La exención de pago será válida hasta que sea cancelada por cualquier ley.
¿Quién más puede reclamar alivio?
Los beneficios pueden asignarse a otras categorías de la población, pero solo emitiendo una decisión apropiada por parte de las autoridades regionales. La mayoría de las veces se ofrecen en diferentes regiones a los ciudadanos:
- Con respecto al impuesto a la propiedad, a menudo se ofrecen beneficios a familias numerosas;
- a menudo las madres solteras pueden solicitarlos;
- El impuesto a la propiedad para las familias de bajos ingresos a menudo se reduce.
Las autoridades federales asignan los beneficios a los pensionistas sobre el impuesto a la propiedad, por lo que los pensionados pueden elaborar este alivio sin ninguna dificultad.
¿Se ofrecen beneficios a las empresas?
Diferentes organizaciones también pueden poseer una variedad de propiedades, por las cuales se deben pagar impuestos. Algunas empresas pueden aprovechar los beneficios al pagar el impuesto a la propiedad, y pueden otorgarse indefinidamente o por un período específico de 3, 5 o 10 años.
Este impuesto no lo pagan las organizaciones:
- concesiones religiosas;
- ejecución de penas penales;
- representado por asociaciones de personas con discapacidad, pero los bienes deben estar contenidos en los documentos de constitución de esta empresa;
- farmacéutico, si sus activos fijos se utilizan para crear agentes preventivos o terapéuticos contra diversas epidemias;
- trabajando en Skolkovo;
- quienes tienen en su balance propiedades de petróleo y gas destinadas a la exploración en los mares;
- empresas de construcción naval, pero la propiedad debe utilizarse para construir barcos o repararlos.
Art. 381 del Código Tributario contiene una lista completa de todas las compañías que pueden disfrutar de beneficios al pagar el impuesto a la propiedad. Son los departamentos de contabilidad de diferentes compañías los que calculan y pagan esta tarifa de forma independiente, y también necesitan aprender sobre la posibilidad de usar varias concesiones del estado.
¿La tarifa la pagan las organizaciones presupuestarias?
Las instituciones presupuestarias deben pagar el impuesto a la propiedad, y si el precio residual se tiene en cuenta para esto, la tasa es del 2.2%, y si el valor catastral, se utiliza la tasa del 2%.
Para estas organizaciones no hay necesidad de pagar una tarifa por los fondos especificados en el art. 374 Código Tributario. Además, las autoridades regionales establecen varias exenciones para tales instituciones, por lo que en algunas ciudades no es necesario pagar esta tarifa.
En conclusión
Resumiendo lo anterior, se tiene en cuenta que muchas categorías de la población tienen la oportunidad de utilizar los beneficios al pagar el impuesto a la propiedad. Están representados por una exención completa de su pago, pero solo para un tipo de propiedad. Para usarlos, debe preparar una declaración y otros documentos que demuestren su derecho a dicha exención.
Además, los ciudadanos pueden usar deducciones, por lo que el monto de la tarifa pagada al presupuesto se reduce significativamente.
Los propios contribuyentes deben lidiar con el registro de dicha exención, ya que esto no es responsabilidad del Servicio Federal de Impuestos. Si no completa este proceso de manera oportuna, deberá pagar el monto total de los impuestos de manera común.
Incluso algunas organizaciones pueden beneficiarse de la desgravación fiscal de la propiedad. Para hacer esto, deben cumplir ciertos requisitos. Por lo general, dicho apoyo del estado se asigna solo a las organizaciones más importantes y necesarias para el país. Lo mismo se aplica a las instituciones presupuestarias.
Los beneficios del impuesto a la propiedad son asignados por las autoridades federales y regionales, por lo tanto, cada contribuyente que quiera reducir la carga tributaria debe monitorear regularmente todas las noticias relacionadas con el pago de impuestos.
