Los valores son una parte integral del mundo financiero moderno. Es difícil imaginar la modernidad sin esta herramienta. Pero solo comprarlos y venderlos está lejos de ser todo. También es necesario garantizar el almacenamiento de valores.
Información general
Entonces, ¿qué es esto? La contabilidad y la custodia de valores implica la transferencia del trabajo con derechos a las empresas al depositario. Al mismo tiempo, se otorga el derecho de realizar ciertas acciones en relación con lo que está en la cuenta. Al mismo tiempo, se practica la ausencia de características individuales para los principales valores y certificados. Básicamente, los depósitos están diseñados para servir a los residentes del país. Aunque sus servicios pueden ser utilizados por aquellos que no tienen el estado apropiado. Pero para esto es necesario que cumplan con todas las normas legislativas y actos legales requeridos. El depositario garantiza la seguridad y la contabilidad de dichos activos:
- El tipo documental que debe estar en instituciones especiales, así como aquellas para las cuales no hay requisitos especiales para la implementación del almacenamiento centralizado;
- Poseer una forma no documental;
- No / tipo de emisión.
Pequeña digresión
Mucha gente piensa que todavía se usan trozos de papel (sí, sí, con marcas de agua). No, no han desaparecido. Pero en la mayoría de los casos, las bases de datos se utilizan para interactuar con los activos. Y toda la información sobre quién, qué y cuánto pertenece se registra electrónicamente. Pero esto no significa que los valores en papel hayan desaparecido en alguna parte y esto ya no es relevante. Simplemente hablando de acciones y bonos, es mucho más conveniente almacenarlos en forma electrónica. Aunque nadie prohíbe publicarlos en papel. ¿Pero qué permanece sin cambios? En forma impresa, ahora se emiten certificados de depósito, hipoteca y ahorro, así como pagarés.
¿Cómo se tienen en cuenta los activos?
Entre los principales enfoques deben destacarse:
- Camino abierto. Solo significa contabilizar el número total de activos del emisor por parte del depositario. Al mismo tiempo, no se indican signos individuales, como series, números, categorías. El cliente puede dar una orden solo en relación con el número total de activos que están en su cuenta.
- Camino cerrado Esta es una opción especial para almacenar valores. Implica no solo contabilizar el número de activos, sino que también indica sus características individuales (personales). Esta opción le permite transferir órdenes relacionadas con valores específicos que se colocan en la cuenta. El trabajo se realiza solo con los que se presentan en forma de documental. La contabilidad de activos proporciona el registro del mostrador y la presencia de números que le permiten identificar al propietario y la ubicación de almacenamiento.
- Camino marcado. Esto significa el almacenamiento de activos en la cuenta personal de la empresa emisora. En este caso, las herramientas utilizadas se dividen en grupos. Cada uno de ellos incluye valores con los términos de emisión adjuntos. En este caso, el depositante (cliente) puede confiar la ejecución de acciones en relación con ellos con una indicación exacta del grupo o características a las que pertenece (tiene) el activo. El método marcado implica la presencia de un directorio de depósito, que considera todos los signos utilizados.
¿Cómo se lleva a cabo el almacenamiento?
Ahora, miremos desde un ángulo ligeramente diferente. Además de los enfoques descritos anteriormente, también hay:
- Opción de almacenamiento seguro. En este caso, el depositario y el depositante no mantienen una comunicación constante.En este caso, solo se realizan las funciones de almacenamiento para los valores del emisor. Es decir, los valores solo se encuentran en la caja fuerte.
- Una opción de almacenamiento relacionada. En este caso, el depositario asume el desempeño de una serie de funciones en relación con su cliente y sus activos. Para que pueda notificar sobre el momento de las reuniones de accionistas, notificar sobre el pago de ganancias de los activos, combinar las responsabilidades de un agente de pago o transferencia.
Se incluye información más detallada en el acuerdo de custodia de valores.
¿Cómo se ve el proceso de transferencia?
Supongamos que existe un deseo y una oportunidad de preservar y aumentar el capital. Para esto, se seleccionaron valores. ¿Cómo trabajar con ellos? Inicialmente es necesario celebrar un contrato. Es posible mantener valores en un depositario o banco. Es cierto que en el segundo caso, estas tareas las realiza una institución subsidiaria o auxiliar. Entonces necesitas hacer un trato. La base para esto es la instrucción del iniciador (cliente) para llevar a cabo la operación. Luego, se notifica al registrador de la acreditación / débito de valores a la cuenta. Y todo: el trabajo necesario se ha implementado con éxito.
¿Qué se debe tener en cuenta durante el trabajo?
La prestación de servicios para el almacenamiento de certificados de valores tiene sus propios matices. Esto es:
- Los valores de tipo documental deben cumplir con las normas y requisitos de la Federación de Rusia;
- El depositario puede transferir activos para contabilidad y almacenamiento a otra entidad con una licencia apropiada, si hay un acuerdo entre ellos.
- Cuando se ejecuta una transacción, se crean documentos: una orden conmemorativa (contabilidad de valores) y un acto de transferencia y aceptación del activo.
Todo esto se crea teniendo en cuenta las necesidades de los participantes calificados del mercado. Cabe señalar algunos puntos derivados de esto:
- El depositario transfiere activos a la cuenta del cliente sin problemas si es un inversionista calificado. Si no pertenece a este grupo, se realiza una verificación para verificar el cumplimiento de las cuestiones de procedimiento con la legislación vigente.
- El depositario puede acreditar valores que estaban limitados en circulación a las cuentas de propietarios nominales cuando son abiertos por la otra parte. Además, pueden transferirse al síndico y al titular del compromiso.
Fraude y enjuiciamiento
Probablemente, muchos de los que encontraron por primera vez todo esto estaban interesados en la pregunta de si es posible organizar el almacenamiento de valores falsificados. En este caso, debemos recordar la ley penal general, a saber, el artículo 186. Establece que la fabricación, el almacenamiento, el transporte y la venta de valores están sujetos a la ley. Dependiendo de la magnitud del fraude, una persona puede enfrentar encarcelamiento por hasta quince años. Además, se le pueden imponer multas significativas de hasta un millón de rublos. De acuerdo, la cantidad es bastante significativa y el término es grande. Por lo tanto, es mejor no jugar con valores. Si sucedió que cayeron en manos de falsificaciones, entonces debe ponerse en contacto con los organismos encargados de hacer cumplir la ley (para investigación), la autoridad supervisora apropiada (para verificar este hecho y tomar todas las medidas necesarias), así como con el banco (si el pago se realizó con su ayuda y pasó no mucho tiempo, entonces tal vez logre bloquear la transferencia de dinero, lo que facilitará en gran medida su devolución).
Instrucción final
Muchos creen que es suficiente firmar un acuerdo sobre el almacenamiento de valores en un banco o depósito y eso es todo, ya puede olvidarse de ellos. Pero esto es una falacia. Es necesario monitorear constantemente la situación y la situación, manteniendo el pulso de los eventos. Tomemos, por ejemplo, la situación con las empresas de gestión. Muchas personas piensan que simplemente transferir valores a un profesional es suficiente. Y todo lo demás no les molesta. Él lo resolverá. Pero esto es un error, porque hay ciertas restricciones legislativas que incluso el mejor profesional no puede sortear.Por ejemplo, comienza el colapso del mercado. Y necesita transferir urgentemente todas las acciones a dinero, luego comprarlas a un precio barato. Los únicos administradores están legalmente limitados por el hecho de que no pueden convertir más del 10% de los activos del cliente en dinero sin su permiso. Es decir, incluso el mejor especialista en este caso solo puede ralentizar la pérdida de fondos en un mercado en caída. Y pedir permiso constantemente en cada choque es demasiado largo y lento. Por lo tanto, esto no se practica. Y para controlar su propia situación, al menos pasar un par de horas a la semana, debe ser independiente y regular.