Cualquier persona que recibe ingresos oficiales, a partir de la cual se calculan los impuestos y se transfieren al presupuesto, puede contar con diferentes tipos de deducciones. El más significativo se considera la devolución de la propiedad, designada en función de la adquisición o construcción de bienes inmuebles residenciales. La deducción de propiedad para el impuesto sobre la renta personal puede asignarse incluso para los gastos incurridos al pagar intereses sobre la hipoteca. Para su ejecución, se requiere presentar una declaración 3-NDFL al Servicio de Impuestos Federales cada año. El procedimiento se lleva a cabo hasta que la inspección haya pagado todos los fondos requeridos al solicitante.
Información básica
No todas las personas tienen la oportunidad de establecer una deducción de propiedad para el impuesto sobre la renta personal, ya que para esto se deben observar algunas condiciones. Por lo tanto, para realizar una devolución, se deben tener en cuenta los siguientes requisitos:
- la existencia de ganancias oficiales, de las cuales se recauda el impuesto sobre la renta, ya que es la cantidad transferida que se devolverá al estado al solicitante;
- confirmación de gasto en la compra o construcción de una propiedad residencial;
- la presencia de evidencia de que se gastaron los fondos personales de un ciudadano, por lo que si compra una propiedad a expensas del estado o del empleador, no puede contar con una deducción.
El monto del pago depende de los ingresos del ciudadano, ya que durante un año el monto pagado por la persona en forma de impuesto sobre la renta personal se devuelve al máximo. Para esto, es necesario compilar y presentar correctamente al departamento del Servicio de Impuestos Federales una declaración 3-NDFL. La deducción de propiedad se asigna si los documentos que confirman la compra o construcción de vivienda se adjuntan a esta declaración.
No se emitirá ningún reembolso si la propiedad residencial fue recibida por un ciudadano de forma gratuita o como una ganancia. Si es comprado por familiares, son ellos quienes pueden contar con una deducción.
Orden de registro
Para obtener una deducción de propiedad para el impuesto sobre la renta personal, un ciudadano debe realizar ciertas acciones secuenciales:
- Inicialmente, debe asegurarse de que sea posible una devolución;
- se recopilan los documentos necesarios para esto;
- se transfieren al departamento del Servicio de Impuestos Federales junto con la declaración de 3-NDFL y una declaración preparada correctamente;
- los empleados de la autoridad tributaria realizan una auditoría de escritorio, en función de los resultados de los cuales los fondos pueden transferirse a la cuenta bancaria del solicitante;
- Si se encuentran violaciones, se puede tomar una decisión negativa.
El sitio del Servicio de Impuestos Federales tiene la capacidad de rastrear el progreso de la consideración del documento. La documentación se considera de forma estándar durante tres meses. Si no hay problemas en la documentación, los fondos se transferirán a la cuenta del solicitante dentro de un mes.
El máximo se puede devolver el 13% de 2 millones de rublos. para la compra de vivienda, por lo que una vez en la vida se pueden pagar 260 mil rublos a los ciudadanos.
Si utilizó una hipoteca para comprar un apartamento o una casa, también puede aprovechar la deducción sobre los intereses pagados, que es un máximo del 13% de 3 millones de rublos. e igual a 390 mil rublos.
¿Dónde puedo solicitar un beneficio?
La deducción de la propiedad para el impuesto sobre la renta personal puede hacerse no solo directamente en la oficina de impuestos, ya que un ciudadano que trabaja oficialmente puede recurrir a esto directamente con el empleador.
Si utiliza los servicios del Servicio de Impuestos Federales, deberá redactar una declaración anualmente y preparar otros documentos para la deducción. Se transfieren al departamento de inspección, después de lo cual se controlan cuidadosamente. Solo después de eso, el monto total de los impuestos pagados por un ciudadano durante el último año se paga en su totalidad.
Si recurre al empleador, ni siquiera necesita completar una declaración 3-NDFL para la deducción de la propiedad. Es suficiente hacer una solicitud de reembolso solo una vez, después de lo cual se transfiere con documentos para bienes inmuebles al lugar de trabajo. Después de eso, se le pagará un salario sin cobrar el impuesto sobre la renta personal hasta el momento en que reciba la deducción completa.
¿Qué documentos se requieren?
Para realizar una devolución, se requiere transferir cierto paquete de documentos al Servicio de Impuestos Federales. Estos incluyen documentos:
- declaración en el formulario de inspección;
- Declaración de impuestos sobre la renta 3-personal;
- documentación para vivienda adquirida;
- documentos de pago que confirman la compra de un objeto a expensas del solicitante;
- un certificado del lugar de trabajo que contenga información sobre cuánto dinero se transfirió para un ciudadano al presupuesto del año anterior;
- si la construcción de la casa se llevó a cabo, entonces debe tener un certificado de registro;
- Acto de transferencia de bienes inmuebles al comprador;
- Si la vivienda se compró a través de un préstamo hipotecario, se debe obtener una nota adicional del banco que indique el monto del préstamo y el monto de los intereses pagados.
Por lo general, surgen dificultades en los ciudadanos al completar una declaración de impuestos sobre la renta de 3 personas. La deducción de propiedad se calcula en este documento. Para simplificar el proceso, el Servicio de Impuestos Federales ofrece a los ciudadanos el uso de diferentes programas para completar un documento. Los programas están disponibles gratuitamente en el sitio web de la institución.
¿Cómo se calcula la deducción?
Si utiliza diferentes programas especiales, el cálculo se produce automáticamente después de ingresar la información necesaria en el formulario deseado. Además, puede determinar de forma independiente cuánto se puede devolver al gastar en la compra de un objeto.
Por ejemplo, se compra un apartamento, cuyo costo es de 1,6 millones de rublos. El 13% se determina a partir de esta cantidad, por lo tanto, se devuelven 208 mil rublos. Dado que el rendimiento máximo posible es propiedad por un monto de 260 mil rublos, los 52 mil rublos restantes. puede emitirse en compras posteriores de bienes inmuebles.
Si el objeto se compra a través de una hipoteca, puede devolver 390 mil rublos. de intereses pagados. El único inconveniente es que dicho reembolso no se transfiere a futuras compras.
Reglas para completar una declaración
A los ciudadanos a menudo se les pregunta cómo completar el impuesto sobre la renta de 3 personas en la deducción de la propiedad. Puede hacer esta pregunta a especialistas que soliciten una tarifa determinada por su trabajo. Pero si es bueno para comprender los matices de completar el impuesto sobre la renta de 3 personas en la deducción de la propiedad, puede generar una declaración de forma independiente sin gastar dinero.
Al ingresar datos en un documento, se tienen en cuenta algunas reglas:
- se permite completar un documento en una computadora o manualmente, pero en este último caso se requiere usar un bolígrafo azul o negro;
- se permite la impresión a una cara;
- mientras completa un documento, no puede hacer varias enmiendas o tachar información;
- todas las cantidades se redondean a rublos enteros;
- para cada carácter hay una celda separada, por lo tanto, no está permitido ingresar información sin tener en cuenta las restricciones;
- en cada hoja se indica el TIN del contribuyente, así como su F. I. O.;
- en la parte inferior de la hoja se encuentra la fecha de la declaración y la firma del solicitante;
- Independientemente del tipo de devolución, debe completar las secciones primera y sexta.
Las deducciones de propiedad por el impuesto sobre la renta personal se pagan a los solicitantes solo en situaciones donde la declaración no contiene información falsa. Por lo tanto, completar este documento debe abordarse de manera responsable. Cuando se usan programas de computadora, el cálculo es automático. A continuación se puede ver un ejemplo de cómo llenar el impuesto sobre la renta de 3 personas sobre la deducción de la propiedad.
¿Qué hojas se completan?
Se requiere ingresar datos en las secciones primera y sexta. Además, la información se ingresa en otras hojas:
- A. Esta hoja está destinada a ingresar datos sobre los ingresos de un ciudadano. Es de él que se calcula el impuesto sobre la renta personal.
- E.Esta hoja se utiliza para ingresar información sobre las ganancias obtenidas de la venta de bienes inmuebles. Además, el tamaño de la deducción se da aquí.
- I. Se ingresa información sobre la propiedad comprada directamente. Se da su costo, en base al cual se calcula el posible tamaño de la devolución.
En caso de una hipoteca, la deducción de la propiedad del impuesto sobre la renta personal se puede calcular adicionalmente a partir de los intereses pagados al banco. Es recomendable tener en cuenta los intereses después de recibir el privilegio del valor total de la propiedad.
Al volver a presentar la declaración, es necesario tener en cuenta cuánto recibió el contribuyente como deducción en años anteriores. En este caso, se calculará el saldo del importe de la deducción.
Las deducciones personales por el impuesto sobre la renta personal pueden ser recibidas no solo por ciudadanos que reciben ingresos gravados a una tasa del 13%. A menudo, los ingresos en efectivo se gravan a una tasa del 35% o 9%. En este caso, es necesario completar no la primera sección, sino la segunda o la tercera. En estas condiciones, el solicitante indica que no es residente de la Federación de Rusia.
¿Qué hacer con la copropiedad?
A menudo, los cónyuges adquieren bienes inmuebles, por lo que cada uno de ellos puede recibir una deducción del impuesto a la propiedad. El impuesto sobre la renta 3-personal en tales condiciones debe ser compilado por cada ciudadano.
Se adjunta una declaración especial a la declaración en la que los cónyuges deciden independientemente cómo se distribuirán las acciones. El hecho es que con un inmueble solo se puede recibir una deducción. A menudo, solo uno de los cónyuges obtiene un beneficio. Esto es aconsejable si el segundo ciudadano no tiene ingresos oficiales o recibe un pequeño salario. En este caso, solo un cónyuge debe completar una declaración de impuestos sobre la renta de 3 personas. La deducción de propiedad se le pagará exclusivamente a él. El segundo cónyuge podrá solicitar compras posteriores de bienes inmuebles.
Basado en el art. 256 CC, los bienes adquiridos en un matrimonio oficial son bienes adquiridos conjuntamente, independientemente de cuál de los cónyuges invirtió en dicha compra, así como cuál de ellos recibió una deducción.
¿Es posible solicitar un beneficio anualmente?
El monto del reembolso depende de cuánto dinero se transfirió el año pasado para un ciudadano en forma de impuesto sobre la renta personal. La deducción de propiedad al comprar un apartamento se puede establecer anualmente hasta que el solicitante reciba el 13% del costo de la vivienda o una cantidad máxima de 260 mil rublos.
La deducción se otorga a todos los ciudadanos solo una vez en la vida, pero al mismo tiempo no está vinculada a ningún objeto. Si una persona compra una vivienda, cuyo costo es inferior a 2 millones de rublos, luego de recibir los beneficios habrá un saldo. Se puede utilizar para futuras compras de bienes inmuebles. Por lo tanto, las deducciones del impuesto a la propiedad para el impuesto sobre la renta personal se pueden recibir de diferentes objetos.
¿Se permite una devolución por varios años?
Se permite devolver los fondos en unos pocos años, pero solo por un máximo de tres años. Por ejemplo, se compró una habitación en 2014, por lo que en 2018 puede solicitar un descuento para 2014, 2015 y 2018. En este caso, se requiere preparar tres declaraciones de impuesto sobre la renta 3-personal. ¿Cómo llenar este documento para una deducción de propiedad? Para hacer esto, en cada caso es necesario indicar correctamente la cantidad de ingresos y la cantidad del impuesto transferido para cada año.
Además, tendrá que tomar certificados 2-NDFL para todos los años, y esto a menudo puede ser difícil si un ciudadano ha cambiado varios lugares de empleo durante este período de tiempo.
¿Dónde se entrega la declaración?
Es necesario presentar una declaración y declaración exclusivamente al departamento del Servicio de Impuestos Federales en el lugar de registro de la persona. No importa dónde se encuentre la propiedad comprada.
A menudo, una persona no tiene un registro permanente, pero al mismo tiempo quiere recibir una devolución del impuesto sobre la renta personal. La deducción de propiedad en tal situación debe establecerse en el lugar de registro temporal.
Formas de presentar una declaración
La presentación de una declaración con el Servicio de Impuestos Federales se puede hacer de tres maneras diferentes. Estos incluyen:
- Transferencia personal de la declaración junto con otros documentos al empleado del Servicio de Impuestos Federales. Está permitido usar la ayuda de un apoderado, pero debe tener un poder notarial con él. Las desventajas de este método incluyen la necesidad de pasar mucho tiempo. El inspector a menudo requiere documentación adicional, por lo que tendrá que visitar el departamento del Servicio de Impuestos Federales varias veces.
- Envío de documentación por correo. Al usar este método, puede ahorrar mucho tiempo y no necesita interactuar directamente con las autoridades fiscales. Se considera una opción real si el solicitante se encuentra en otra ciudad, por lo tanto, no puede visitar personalmente la institución. Para enviar documentos, se utiliza una carta valiosa con una descripción del archivo adjunto.
- Uso de internet. Esta oportunidad ha aparecido desde principios de 2015. Para hacer esto, use su cuenta personal en el sitio web oficial de la inspección. No se requiere EDS.
La elección de un método específico depende de las preferencias del propio contribuyente.
Conclusión
Obtener un reembolso por la compra de bienes inmuebles se considera un proceso solicitado para cada persona. Se puede realizar a través de sucursales del Servicio de Impuestos Federales o del empleador. Al mismo tiempo, es importante comprender las reglas para completar bien la declaración 3-NDFL.
La documentación para la inspección puede presentarse de diferentes maneras, y para muchos contribuyentes, la ventaja es la capacidad de enviar documentos a través de Internet.
