A menudo nos enfrentamos a una situación en la que existe fricción con la ley con respecto a ciertos impuestos. Con la introducción regular de nuevas leyes, así como la adopción de enmiendas a las existentes, no todos los ciudadanos de la Federación de Rusia logran monitorear el pago oportuno de los impuestos.
Este artículo está dirigido principalmente a describir todos los principios y aspectos relacionados con su pago por la venta de un automóvil. Descubrirá qué impuesto se aplica a la venta del automóvil y también cómo se calcula.
Leyes que indican el pago del impuesto de transporte.
La venta de un automóvil basada en el artículo 208 se considera en realidad una generación de ingresos. Cada conductor debe pagar el impuesto sobre la renta (o informar a tiempo) de la venta de su vehículo. Por lo tanto, de conformidad con el Artículo 229 adoptado el año pasado, cada contribuyente debe recibir una declaración a más tardar el 30 de abril de cada año en curso, que establezca el precio de la venta del automóvil, además del impuesto sobre la venta del automóvil.
Por ejemplo, si compró su automóvil en 2014, debe presentar una declaración de impuestos e informar a más tardar el 30/04/2011.
Impuesto automotor: quién debe pagarlo
El código de impuesto de transporte define a la persona para quien se registró el automóvil. Incluso si el automóvil se vendió por poder, por lo tanto, en realidad no pertenece a la persona a la que está registrado, no elimina la obligación de pagar impuestos.
El nombre del contribuyente en la hoja de datos del vehículo indica la persona que posee legalmente el objeto impositivo, lo que significa que debe pagar el impuesto al vender el automóvil. Para evitar pagarlo, debe retirar el automóvil del registro.
Si el vehículo fue robado, entonces el impuesto no se aplica por el período de tiempo en que la investigación estaba bajo investigación.
Debe tenerse en cuenta que los ingresos de:
- residentes fiscales de la Federación de Rusia;
- Residentes no tributarios de la Federación Rusa.
Se considera que los residentes fiscales son personas que se encuentran realmente en Rusia durante al menos 183 días al año. Además, el estado de un residente fiscal no depende de la ciudadanía. ¿Qué significa esto? Si ha estado en Rusia durante al menos 183 días al año, el próximo año se lo considerará residente fiscal. En este caso, las personas que residentes fiscales no lo son, los impuestos se pagan a una tasa más alta, pero solo sobre los ingresos que se recibieron en Rusia.
Declaración del auto
Cada propietario de automóvil puede presentar una declaración de muestra a la oficina de impuestos en el lugar de residencia o residencia de una de las siguientes maneras:
- venga a la oficina de impuestos usted mismo;
- por correo
- Enviar documentos a través de Internet.
¿Cuál es el impuesto al vender un automóvil?
Desde 2010, se han realizado cambios significativos en la venta de automóviles. Por ejemplo, se modificó el artículo 217. Hoy, el párrafo 17 dice que si se vendiera un automóvil, el impuesto sobre la renta es del 13%. Pero si el automóvil fue propiedad del propietario del automóvil durante al menos 3 años o más, entonces no paga impuestos. En consecuencia, según la declaración, ya no se necesitan documentos.
El gobierno también aumentó el monto de las deducciones fiscales a 250 mil rublos de 125 mil. Todos los contribuyentes tienen derecho a una deducción al vender un automóvil si el automóvil es propiedad de una persona por menos de tres años.
Entonces, ¿qué impuesto sobre las ventas de automóviles deberá pagarse con la deducción? Por ejemplo, si logró vender su automóvil por 350,000 rublos, entonces, utilizando 220 artículos, puede obtener una deducción de 250,000 rublos. Debido a esto, el impuesto a las ventas será de 13,000 rublos.
Pero también puede optar por otra forma de reducir la tasa impositiva. El Artículo 220 del Código Tributario establece el reemplazo de las deducciones por propiedad con una disminución en la cantidad total de impuestos sobre todos los ingresos imponibles. Por lo tanto, pagará un impuesto a las ventas mucho menos que la primera opción, pero no recibirá deducciones de propiedad.
Al mismo tiempo, para individuos impuesto de coche Se requiere la inspección fiscal para calcular. Pero si una entidad legal vende un automóvil, él calcula los impuestos de manera independiente.
Casos en los que no tiene que pagar impuestos
La venta de un automóvil está sujeta a impuestos solo cuando genera ingresos. Pero si está ausente, no es necesario pagar el impuesto después de la venta del automóvil. Entonces, ¿en qué situaciones está libre de impuestos las ventas de automóviles? Si el automóvil ha sido propiedad del contribuyente durante al menos tres años, entonces no necesita pagar impuestos.
Si el monto de la compra es mayor que el monto de la venta, que está documentado. En este caso, no estamos hablando de ganancias, por lo tanto, no hay necesidad de pagar impuestos. Además, si vende un automóvil por menos de 250,000 rublos, entonces no necesita pagar impuestos.
Venta de automóviles IP: impuestos
Si el contrato de venta establece que el automóvil está vendiendo IP (si se indican todos los detalles necesarios, incluidos los datos bancarios), todos los documentos primarios necesarios (por ejemplo, una factura) se escriben en el automóvil, entonces los ingresos se considerarán recibidos como parte de la IP . Entonces, al tener un acuerdo de compra y venta de este tipo de automóvil, pagará impuestos a la tasa STS 6%.
Al vender un automóvil que fue propiedad de hasta 3 años, el contribuyente debe presentar una declaración de 3-NDFL a la oficina de impuestos. Después de eso, tendrá que pagar el impuesto sobre la renta por la venta del automóvil. La base impositiva se reduce por el monto total de la deducción de la propiedad, que asciende a 250,000 rublos. Además, en lugar de deducción de propiedad Un empresario individual puede reducir todos los ingresos recibidos por la cantidad total de gastos asociados con la compra de un automóvil. También vale la pena considerar que el costo de comprar un automóvil debe documentarse.
Cómo lidiar con los impuestos al donar un automóvil
En este caso, el artículo 228 del Código Tributario tiene la fuerza principal. Aclara el hecho de que el impuesto lo paga la persona que recibió los ingresos del automóvil como obsequio, pero no importa, en especie o en efectivo. Una excepción puede ser la situación cuando los miembros de la familia, así como cualquiera de los parientes, actúan como donatario o donatario.
Venta de automóviles en bolsa: características fiscales
Al comprar un automóvil utilizando el intercambio de productos básicos, debe tener en cuenta que solo los vehículos nuevos pueden ofertar aquí. Pero esta excepción no se aplica a los automóviles que se eliminan como bienes colaterales y confiscados.
Por lo tanto, es imposible vender un automóvil usado en la bolsa de productos hoy. Su valor se establecerá de acuerdo con la opinión experta sobre el valor de esta propiedad. En este caso, el examen del precio del vehículo lo realiza un especialista que figura en el Registro Estatal de Tasadores o el Registro Estatal expertos forenses
El valor de un automóvil a efectos fiscales se determina únicamente sobre la base de esta evaluación, independientemente del método de procesamiento de la transacción. No se recomienda al mismo tiempo conspirar con los tasadores para reducir el costo del automóvil, porque para esto el experto y el contribuyente ya son responsables penalmente.
Sutilezas de pagar el impuesto automotor
Al redactar la declaración, el propietario del automóvil utiliza el formulario 3-NDFL.Pero no todos saben si las ventas de automóviles están sujetas a impuestos. Tomamos nota de los puntos que primero deben tenerse en cuenta al elaborar la declaración y pagar impuestos:
- Si el automóvil está en su posesión por hasta tres años, para lo cual hay una confirmación certificada oficialmente por un notario, y que el monto total gastado en la compra de un automóvil es mayor que el recibido, entonces el impuesto sobre la venta del automóvil ya no será requerido.
- Si el automóvil es propiedad por más de tres años, entonces no deberán pagar el impuesto después de la venta del automóvil.
- Si su automóvil cuesta menos de 250,000 rublos, no se realiza el pago de impuestos y la preparación de una declaración al vender un automóvil.
Multas por evasión fiscal
Si no pagó el impuesto sobre la venta del automóvil a tiempo, se le impondrán sanciones (5% del monto del impuesto por cada mes a partir de la fecha de demora). El monto de la multa puede ser no más del 30 por ciento del impuesto, pero al mismo tiempo no menos de cien rublos.
Calculamos el impuesto sobre la venta de autos
Si el precio del automóvil vendido por el contribuyente es más de 250,000 rublos, entonces todas las ganancias de la venta en este caso están sujetas a impuestos. En este caso, la tasa impositiva será del 13%.
Si una persona vende un automóvil, sus impuestos pueden reducirse. Un contribuyente también puede aprovechar un privilegio como la deducción de propiedad para reducir significativamente el monto final del impuesto.
Debe comprender que la deducción de propiedad es la cantidad por la cual se reduce la cantidad de ganancias. Ahora el monto de la deducción por la venta del automóvil se ha incrementado de 125,000 rublos a 250,000. Por lo tanto, si vendió el automóvil por 350,000, deberá pagar un impuesto equivalente a 13,000 rublos.
También hay otra opción para reducir el monto del impuesto automotor. El artículo 220 del Código Tributario establece la contabilidad de los gastos en que incurrió el propietario del automóvil durante la compra, así como el cuidado del automóvil cuando el automóvil estaba en su posesión.
Si el contribuyente que vendió el automóvil por 350,000 puede confirmar con documentos que gastó, por ejemplo, 270,000, entonces este gasto se deduce del monto de la venta. En consecuencia, el impuesto sobre la venta de un automóvil será del 13% de 80,000, en otras palabras, 3900 rublos.
Al comprar un automóvil, debe guardar todas las facturas de compra para reducir el monto del impuesto más adelante, o no pagarlo en absoluto si el precio de compra es mayor que el monto recibido de la venta.
El contribuyente mismo determina qué es lo más beneficioso para él: los gastos documentados o la deducción de la propiedad del automóvil. Pero al mismo tiempo, no funcionará aprovechar estos dos beneficios al mismo tiempo.
Venta de varios autos en 1 periodo impositivo
Si vende varios autos a la vez en un año, así como si está vendiendo alguna otra propiedad, ya sea un perro, una pintura, un garaje, el monto del impuesto sobre la venta de un automóvil será mucho mayor, ya que la deducción de la propiedad para todas las ventas no es Puede ser más de 250,000 rublos.
La excepción es la venta de apartamentos, casas, valores y terrenos.
Procedimiento para pagar el impuesto de transporte
Las autoridades fiscales deben enviar una notificación de impuestos a la dirección de la casa de la persona cuyo nombre se indica en la hoja de datos. A menudo suena la siguiente pregunta: ¿qué pasa si la notificación no llega a casa? Debe comprender que la oficina de impuestos debe enviar una notificación, pero no controla su entrega al destinatario. Por lo tanto, si no encuentra este último por alguna razón, entonces el contribuyente debe comunicarse con la Inspección del Servicio Federal de Impuestos por su cuenta, obtener un segundo aviso allí y luego pagar el impuesto de transporte.
Los propietarios de automóviles también están interesados en la siguiente pregunta: ¿deberían pagar impuestos si la máquina no los utiliza? Por ejemplo, puede estar sujeto a reparaciones mayores.Pero NK no ve la diferencia entre los propietarios de automóviles que usan un automóvil y las personas que no lo hacen. El impuesto de transporte al vender un automóvil debe pagarse en cualquier caso. La única excepción es el caso del robo de automóviles, del que hablamos anteriormente.
También vale la pena señalar que el formulario de declaración se puede completar utilizando el programa que necesita descargar del sitio de inspección. Además, en cada nuevo año se compila su nueva versión. Debe entenderse que el uso de los programas del año pasado no tiene sentido, ya que durante el año muchas enmiendas y artículos se cambian regularmente en la legislación fiscal.
Debe recordarse que el vendedor del automóvil debe pagar y calcular el monto total de los impuestos a tiempo. El pago de este impuesto puede hacerse después de la venta del vehículo.
Y finalmente En este momento, el sistema de interacción de la información entre los organismos gubernamentales se mejora constantemente, se establece el intercambio de información y el plazo para su recepción se ha reducido significativamente.
Por lo tanto, la probabilidad de que con el tiempo la inspección fiscal pueda rastrear el tiempo de remoción del automóvil del registro, mientras demuestra que los ingresos documentados, mientras que los ingresos no declarados, aumentan constantemente. Por lo tanto, quiero creer que este artículo lo ayudará a no huir de la inspección, sino a contabilizar de manera independiente los ingresos recibidos por la venta del automóvil, reduciendo en la mayoría de los casos los pagos de impuestos a cero.
