No contar con dinero en efectivo es un placer para todos, especialmente para un hombre de negocios. Como muestra la práctica, casi ningún empresario trabaja sin crear una "taquilla negra". Y aquí ni siquiera es que paga un salario "gris" sin pasar por el servicio de impuestos.
¿Por qué es necesario cobrar?
Excepto en este caso, retiro de efectivo (Artículo del Código Penal de la Federación de Rusia 198) utilizado activamente para dando sobornos funcionarios para resolver cualquier problema o por su inacción. Existen tales operaciones comerciales que son mucho más fáciles, más simples y más baratas de hacer en efectivo sin ningún documento. Por ejemplo, la necesidad de varios costos de no producción, que son difíciles de considerar al gravar las ganancias. Además, uno de los gerentes de empresas que son contrapartes puede simplemente robar a sus propietarios. En otras palabras, obtienen sobornos de transacciones en efectivo. Desde las cuentas de liquidación o mediante el cajero, dichos gastos no pueden pagarse.
¿Por qué el cobro es tan popular?
Es por esta razón que hoy existen bastantes oportunidades para usar efectivo no contabilizado, así como un amplio segmento de este mercado "negro". El Banco de Rusia selecciona periódicamente las licencias de aquellos bancos a través de los cuales se retira efectivo (artículo del Código Penal de la Federación de Rusia) de una tarjeta de cliente. Las oficinas de publicidad que contribuyen a esto, parpadean absolutamente en todas partes. Pero las grandes empresas prefieren no trabajar con intermediarios y satisfacer sus necesidades con el retiro de efectivo no contabilizado por su cuenta.
¿Hay algún método de cobro legal?
A pesar de que la ley suprime estas acciones, aún existen métodos legales para retirar efectivo no contabilizado. Una de ellas es obtener fondos a través de empresarios individuales. La cuestión es que, para cobrar dinero (artículo del Código Penal de la Federación de Rusia), el empresario individual asume la responsabilidad, ya que tiene derecho a retirarse de su facturación y gastar todo lo que quiera. Esto se debe a que sus activos empresariales no están asegurados formalmente para uso personal.
¿Cómo funciona el circuito?
El retiro de efectivo (artículo del Código Penal de la Federación de Rusia 198) se lleva a cabo de la siguiente manera. La empresa o su grupo se introduce correctamente en las actividades económicas de la organización. Esto es necesario para realizar actividades reales y recibir ingresos de este, y para las empresas esto es un gasto. Este esquema es estándar y se llama outsourcing. Implica la transferencia de ciertas funciones de la empresa a otro ejecutor.
Dependiendo de qué tipo de empresa se realice la actividad, se elige el régimen fiscal más óptimo para un empresario amigable. Por lo tanto, si un emprendedor quiere trabajar con IVA o una alta rotación, entonces es el más adecuado sistema tributario general. En otros casos, un régimen especial será más beneficioso. Por ejemplo, un sistema impositivo simplificado con un objeto de "ingresos", si no hay grandes gastos planificados en la actividad de PI, o con un objeto de "ingresos menos gastos", si la región asume una tasa impositiva preferencial única, o la actividad se realizará con altos gastos. Además, la opción de usar UTII será beneficiosa.
Por supuesto, esto será relevante para aquellos empresarios que realizan actividades no ficticias, ya que gastará dinero y pagará impuestos. Todo esto se llama de manera diferente el costo de cobrar.
Por ejemplo, si se utiliza un sistema impositivo simplificado con el objeto de "ingresos", la pérdida no será superior al 10%, incluidas las primas de seguros y las comisiones bancarias. El resto del monto será el beneficio neto del emprendedor individual, que se puede cobrar legalmente para usarlo para sus propias necesidades, y no tendrá que dar cuenta de ello. Pero solo como individuo ordinario, no como emprendedor. Además, puede donar fondos a otra persona que no pagará impuestos.
Préstamos y retiros de efectivo para el informe
El más simple de los métodos absolutamente legales que implican el retiro de efectivo para individuos (artículo del Código Penal de la Federación de Rusia 198) es la provisión de préstamos a individuos y la emisión de montos para informar. La desventaja es que, en el primer caso, significa el reembolso de fondos, y en el segundo, la provisión de un informe. O devolver la cantidad. Pero solo bajo tales condiciones, estos métodos de cobro serán legales.
Además, en casos generales, estos préstamos o para los fondos del informe no se tendrán en cuenta al preparar el informe fiscal.
¿Cómo se emite el retiro?
Como regla general, retiros de efectivo gasto de garantía en efectivo. O cobrar dinero (artículo del Código Penal de la Federación de Rusia 198) puede llevarse a cabo utilizando un cajero automático de una tarjeta bancaria corporativa. El límite de la cantidad por la cual es necesario informar se indica en el reglamento sobre políticas contables. Además, el jefe de la compañía debe aprobar la regulación que rige la provisión de fondos contables, así como establecer a quién se pueden emitir, el propósito de la provisión y el momento de informar o devolver el monto no gastado.
Cuando se produce dicho cobro de fondos (artículo del Código Penal de la Federación de Rusia), se carga una cierta cantidad a la cuenta bancaria de la organización. Por lo tanto, estos fondos deben ser reportados. Es decir, se requiere que proporcione varios documentos que confirmen los costos, o que devuelva el dinero dentro de unos días después de la expiración del período para el cual fueron provistos.
Durante cuánto tiempo se proporcionarán los fondos, lo decide el jefe, quien firma el reglamento o el acto local. En cualquier caso, los términos deben ser reales, por ejemplo, no más de un año.
¿Qué otra variación de este esquema existe?
En este caso, aún puede proporcionar un préstamo a un individuo de un banco asociado de la compañía. De acuerdo con este último, el empleado almacena en caché los fondos (artículo del Código Penal de la Federación de Rusia) de la organización mediante la organización de un préstamo grande, en el que el empleador es la garantía. Huelga decir que el préstamo simplemente no se paga más? Resulta que el empleador tiene que pagar por el empleado. Por lo tanto, el monto total pagado se devuelve al banco junto con los intereses, y la organización recibe efectivo a través de la misma persona. Resulta que hay una cuenta por cobrar del empleado a la empresa. Como regla general, una persona que ni siquiera lo sabe actúa como un empleado, es decir, se emite un préstamo para un pasaporte falso. En cualquier caso, este esquema solo se puede usar una vez, ya que con su uso constante es posible atraer la atención de las agencias de aplicación de la ley. Por lo tanto, este método es muy recomendable.
Retiro de efectivo (artículo del Código Penal de la Federación de Rusia) mediante un contrato de derecho civil
Una forma absolutamente legal sería pagar a las personas cualquier ingreso. Pero cuando utilice este método, tendrá que gastar dinero en impuestos y cobrar en efectivo (artículo del Código Penal de la Federación de Rusia). El esquema hace que el dinero gaste decente, ya que la cantidad de impuestos dependerá de los tipos de ingresos, y es poco probable que sean pequeños.
En este caso, la opción ideal sería utilizar dichos pagos que no están sujetos a las primas de seguro, pueden incluirse en los gastos fiscales de la empresa, pero para que no estén sujetos al impuesto sobre la renta personal. Pero encontrar ese pago, e incluso usarlo a veces, es bastante difícil.
Transferencia a un individuo por conspiración
Para las personas, el retiro de efectivo (artículo del Código Penal de la Federación de Rusia) se realiza de la siguiente manera. Se celebra un acuerdo entre una persona y una empresa sobre la venta de bienes inmuebles. Después de eso, el efectivo se transfiere a la persona. Según el acuerdo, la empresa transfiere dinero. Por la razón de que solo un acuerdo se celebra por acuerdo previo, los fondos no se emiten a un individuo en relación con ninguna obligación de propiedad. En otras palabras, estos no son ingresos ni préstamos. Finalmente, las partes pueden invalidar la transacción. El propietario estará obligado a devolver el dinero, pero solo cuando los transfiera dependerá solo del acuerdo de las partes.
Con este escenario, se puede decir que la transferencia del impuesto sobre la renta personal no está sujeta a impuestos, no se necesitan primas de seguro y la empresa no tiene gastos fiscales. Además, si los fondos de un individuo no se devuelven a tiempo y el plazo de prescripción ha expirado, surgirán los gastos fiscales. Pero nuevamente, aparecerá el impuesto sobre la renta personal.
¿Para qué se utilizan los esquemas de cobro ilegal?
Como muestra la práctica, muchos casos van a los tribunales que están relacionados con un delito como cobrar fondos (artículo del Código Penal de la Federación de Rusia) a través de empresas de un día. Esto es ilegal La compañía paga por tal compañía cualquier servicio. Al final, no solo recibe efectivo no contabilizado, sino que también evade el pago de impuestos.
Por supuesto, tal esquema es muy poco confiable y muy a menudo se rastrea durante una auditoría fiscal. El uso de datos por métodos ilegales que los estafadores intentan ocultar. Por ejemplo, esto se hace usando facturas bancarias. Esto también es ilegal, y es imposible utilizar dicho esquema en la práctica.
El retiro de efectivo (artículo del Código Penal de la Federación de Rusia, hasta 15 años) se lleva a cabo en este caso de acuerdo con el siguiente esquema. Una empresa que necesita recibir transferencias en efectivo el monto necesario para comprar una letra de cambio al banco. En la letra de cambio, el comprador pone la firma y el sello de la cabeza y se transfiere sin emitir documentos a la persona o empresario que cobrará. Lo acompañará al banco y recibirá dinero en efectivo, que entregará a la persona que organizó el plan.
Cobro a través de intermediarios
El retiro de efectivo (artículo del Código Penal de la Federación de Rusia, hasta 15 años) a través de un intermediario puede costar una pérdida del 4-5%. El cliente que está utilizando el intermediario rara vez está preocupado por el método exacto de cobro. Es importante para él solo que el dinero se transfiera no en efectivo por cualquiera de los motivos específicos para incluir dicho pago en la partida de gastos. El mismo día será posible llegar a la oficina del intermediario y recibir efectivo.
¿Cómo cobran efectivo las empresas de un día?
Transfieren fondos a la cuenta bancaria del cliente y cobran por el pago de los salarios o por las necesidades del hogar. Además, una razón muy popular es la compra de productos agrícolas y la compra de valores. Está claro que el dinero se entrega al cliente (sin comisión) y no se gasta por estos motivos.
El uso de billetes bancarios, descrito anteriormente, también ha encontrado una amplia aplicación. Con los fondos transferidos por el cliente, el empleado compra una letra de cambio en el banco, le pone el sello y la firma de la compañía y se la entrega al cliente en lugar de retirar efectivo. Además, el cliente no necesita cobrar esta factura como individuo. Pero ahora los bancos se han vuelto más inteligentes y emiten pagarés con un vencimiento mínimo de 30 días. Esto complica enormemente el proceso de cobro.Pero esto no impide presentarlo en la madurez.
Hay otro tipo de tal esquema. El cajero saca varias tarjetas bancarias del banco utilizando pasaportes robados o falsos, supuestamente para sus empleados, y les transfiere los salarios. El cobro de tarjetas se realiza en cajeros automáticos. Pero hay un inconveniente. Los bancos que emiten tarjetas pueden establecer una alta comisión para cobrar los fondos transferidos por transferencia bancaria.
¿Puede un banco compartir?
Los intermediarios de cobro que anuncian ampliamente sus propios servicios obtuvieron su nombre precisamente porque están asociados principalmente con el banco, es decir, le dan una parte de sus ingresos. Además, algunos bancos y ellos mismos tienen empresas de un día, a las que solo pueden admitirse clientes críticos. En tal situación, el cliente solo necesita transferir la orden de pago de efectivo al banco para recibir dinero de inmediato en una habitación separada. Como muestra la práctica, esto generalmente se hace en bancos pequeños, cuyas actividades están dirigidas precisamente a esto. Los grandes bancos no están interesados en tales esquemas.
La mayoría de las personas más cercanas a la gerencia se dedican al cobro. Si no está en participación, definitivamente tomará medidas para suprimir los negocios ilegales de otra persona, ya que en este caso se puede revocar una licencia del banco. Todos los empleados del banco deben recibir capacitación para detectar signos de actividad financiera ilegal. Y en este caso, tarde o temprano, una organización cuya reposición de la cuenta se realiza solo por transferencia bancaria, y los fondos se retiran en efectivo, prestará atención. Las sospechas también pueden estar en el hecho de que la operación de un día tiene muchos pagos con la misma cantidad, sobre el cobro de los cuales los bancos necesariamente deben informar como una transacción sospechosa.
Como lo muestra la práctica, los familiares de uno de los gerentes de los bancos que se encargan de cobrar un cierto porcentaje a la cabeza pueden ocuparse del cobro. Muy a menudo estos no son los propios empleados del banco. Estas personas se llaman cajeros que compran varias empresas de un día, abren varias cuentas bancarias para ellos y reciben un poder notarial del director de la empresa de un día para recibir efectivo.
Con menos frecuencia, no hay un banco detrás del intermediario. En algunos casos, las empresas con grandes ventas minoristas participan en esquemas de cobro ilegal. Como regla general, tienen la capacidad de no dar cuenta oficialmente de algunas de sus ganancias. En cambio, se vende a los clientes a través de una empresa de un día bajo control.
¿Por qué más necesitas dinero en efectivo?
En general, generalmente no se contabiliza flujo de caja Raramente causa problemas. El mayor problema es el caso cuando, al ordenar dinero del cajero, estarán en el campo de visión de las agencias de aplicación de la ley. Un cajero puede quedar atrapado visitando un banco, y luego la compañía se quedará sin su dinero.
También existe el riesgo de que la compañía esté cubierta. Pero, como regla, muchas personas ya saben hasta una semana cuando vale la pena dejar la empresa, y advierten a los intermediarios con anticipación. Por cierto, vale la pena decir que generalmente una operación de un día no dura más de un año.
Si la policía tomó en el acto a los representantes de la empresa cliente durante la transferencia de fondos, los agentes de la ley deben demostrar que esta cantidad no es más que propiedad de la organización, y no su representante específico. Además, esta cantidad debe calificarse, por ejemplo, como salario o ingresos no contabilizados. Esto es bastante difícil, porque si se trata de ingresos, por el momento no debe indicarse en la declaración, y si se trata de un salario, el día de pago aún no ha llegado.
Por esta razón, generalmente van de lo contrario. Si la policía tiene información de que la organización utiliza oficinas de efectivo, entonces las autoridades policiales y fiscales realizan una verificación conjunta y buscan dinero no contabilizado.
Después de eso, se cobran impuestos, y la oficina del fiscal inicia un caso penal en virtud del artículo por falta de pago de impuestos (se puede proporcionar prisión, el término depende de una serie de factores, y también se usa una amplia gama de multas). Es decir, para imponer un castigo, es más importante no el hecho mismo de la presencia de cobro, sino la ilegalidad de los objetivos y las consecuencias de esta operación.
