El documento principal (KO-2) de la contabilidad de valores es una garantía de gastos en efectivo (RKO). Emitiendo dinero de la caja de la organización, el cajero elabora un formulario. El documento en sí está escrito por un contador u otra persona responsable en una sola copia.
Solicitud de caja registradora
Formulario RKO aceptado por el Ministerio de Estadística. Se emite una orden cuando se emite efectivo a un empleado de la empresa. Y no importa si el empleado está en el personal o no.
El cajero llena una orden de pago de gastos al recibir los fondos de la caja para transferirlos a un empleado del banco para acreditar dinero a la cuenta de la empresa. Se requiere el formulario KO-2 si el monto total se paga al personal en una nómina u hoja de nómina.
Al procesar las correcciones de documentos, no se permiten borrones. Si están presentes, el formulario se reescribe nuevamente.
Desembolso en efectivo
De acuerdo con la forma de la orden de gastos, se emiten salarios, fondos a proveedores para bienes pagados y otros servicios.
Antes de completar una orden de pago de gastos y emitir fondos, el cajero debe verificar la autenticidad de la firma del jefe y contador de la organización, lo que permite la emisión de una cierta cantidad.
Si los actos, facturas, declaraciones y otros documentos con una firma permisiva del director de la compañía se adjuntan al consumible, entonces su firma en el formulario es opcional.
El cajero debe emitir fondos bajo un documento de identidad. La recepción de dinero por parte de terceros está permitida por poder. Si el destinatario es un individuo, entonces el documento está notarizado.
La parte que recibe el dinero deberá anotar personalmente el monto por escrito en la factura. Se indican el nombre, la serie, el número de identificación y la firma. Si no hay una firma en el pedido, los importes contabilizados se registrarán como faltantes y se cobrarán del salario del cajero.
La cantidad máxima que se emitirá en efectivo es de 100 mil rublos. Los fondos que superan este valor se elaboran mediante transferencia bancaria.
Después del pago, el cajero firma una orden de pago en efectivo. El sello "Pagado" se pone en el formulario y los documentos que lo acompañan, se indica la fecha. Al final de la jornada laboral, la información de las órdenes de crédito y débito se transfiere al libro de caja.
Reglas para el registro
Al completar un pedido, no se permiten correcciones ni borrones. Si se detecta un error en el documento, el documento se reescribe sobre la base del certificado del contador, lo que esencialmente indica la esencia de la inexactitud y la necesidad de corregirlo.
Formulario KO-2: cuenta de garantía en efectivo. Las reglas de llenado se observan de acuerdo con el diseño de la documentación contable primaria.
Diseño de la muestra
- La tabla "Códigos" fijó la organización OKPO.
- El nombre de la empresa de conformidad con la Carta se indica al comienzo del documento. Poner la fecha de registro del formulario.
- La línea "cuenta de compensación, subcuenta" - débito, es decir, la fijación de las entradas contables.
- "Crédito": una cuenta para la contabilidad de efectivo.
- La columna "Suma" contiene el significado en palabras y números.
- La sección "Código de propósito" se establece si la empresa tiene un sistema de codificación (propósito de retiro de efectivo). Si el sistema está ausente, se coloca un guión.
- La línea "Issue" es el nombre de la empresa o las iniciales de la persona con la que se realizan los cálculos.
- En la línea "Base" indica la transacción: salario, pago con proveedores y otras acciones. La frase "necesidades personales" está permitida si la cantidad se da para gastos de viaje.
- Sección "Apéndice" - listado de documentos adjuntos a la orden.
- La garantía de efectivo de la cuenta (relleno de muestra) contiene líneas para las firmas de la administración de la empresa: director y contador principal.
- En la columna "Recibido" el destinatario indica la cantidad. Firma en el documento y establece la fecha.
- En la sección "Por", se adjuntan los detalles del documento: confirmación de la emisión de dinero.
- Después de emitir el monto, el cajero firma la transcripción en el formulario.
Forma electrónica
De acuerdo con los formularios estandarizados, se puede emitir una orden de registro de caja en forma electrónica. KO-2 se lleva a cabo en los productos de software "1C: Contabilidad", "BukhSoft" y otras aplicaciones especializadas.
El formulario se completa, se imprime en la impresora antes de emitir fondos. La orden está firmada por la administración de la organización. El destinatario indica la cantidad requerida, pone su firma y fecha. El cajero firma en el formulario después de emitir el dinero.
La fecha de preparación del formulario debe corresponder al día en que ocurrió la transacción para la emisión de fondos.
El documento de gastos no se emite a las personas que recibieron el dinero. El formulario está registrado en la revista KO-3, un libro para almacenar crédito y pedidos de cuenta. El número de cajas registradoras se fija según la prioridad. La operación de extracción de efectivo se registra en la caja registradora KO-4 con la indicación obligatoria del número y la fecha del consumible.
Está permitido emitir dinero en monedas nacionales y extranjeras.
Descargar la cuenta de garantía en efectivo (formulario)
