Este artículo se centrará en la bancarrota ficticia y también describirá la naturaleza legal que define la bancarrota intencional. Además, se proporcionará una descripción comparativa de los dos tipos de bancarrota, así como la responsabilidad que se impone por la comisión de este delito.
Definición de un concepto.
Quiebra: la incapacidad del deudor para satisfacer plenamente los reclamos de los acreedores con respecto a obligaciones monetarias
Los artículos del Código Penal definen signos comunes de bancarrota, que incluyen:
- El deudor tiene un pasivo en efectivo.
- Incapacidad de una persona jurídica o física para satisfacer las reclamaciones de los acreedores entrantes con respecto a las obligaciones monetarias.
- La presencia de deudas de un individuo no es inferior a 10 mil rublos, y de una entidad legal, no inferior a 100 mil.
- Reconocimiento oficial por parte del árbitro de la insolvencia del deudor.
Acciones ilegales en procedimientos de quiebra
Quiebra ficticia e intencional caracterizada por la comisión de ciertas acciones ilegales, que incluyen:
- Ocultamiento de la propiedad, así como sus derechos, información que incluye datos sobre la ubicación, el tamaño, la transferencia a otra posesión o enajenación.
- El incumplimiento de las obligaciones relativas a la transferencia de la solicitud a la corte que declara la quiebra del deudor.
- Incumplimiento de las normas establecidas que se aplican durante el período de observación, procedimientos de quiebra, gestión externa, conclusión o ejecución de un acuerdo de liquidación.
- Fraude de documentos contabilidad u otros datos relacionados con los ingresos.
Quiebra intencional
Este tipo de quiebra se expresa en la creación deliberada o el aumento de la insolvencia de la organización, que se lleva a cabo a través de las acciones del propietario o gerente para satisfacer sus intereses personales. Además, un delito puede expresarse en la forma de causar daños graves a una empresa mediante la conclusión de transacciones no rentables, asumiendo las deudas de terceros y la gestión comercial incompetente, lo que conduce a la incapacidad de satisfacer los requisitos legítimos del acreedor.
El objeto directo de la bancarrota es la actividad económica de la empresa, que está bajo la protección de la legislación vigente. Un objeto adicional es un procedimiento establecido que determina la conducta de procedimientos de quiebra
El papel del acreedor en este caso pertenece a las personas jurídicas y las personas que tienen derecho a presentar reclamos independientes sobre empresas y organizaciones.
La quiebra intencional es provocada artificialmente. El lado objetivo incluye tres elementos principales:
- Un acto expresado como inacción o acción.
- Una relación causal entre una consecuencia y un acto.
- Las consecuencias son en forma de daños mayores.
La bancarrota se compromete en el proceso de tomar acciones activas. En algunos casos, puede ser provocado por la inacción. Entonces, el lado objetivo es el desempeño inadecuado del jefe de sus deberes directos.
El lado subjetivo se caracteriza por una forma directa de culpa. En este caso, el funcionario establece el objetivo de llevar a la empresa a la insolvencia y durante mucho tiempo va a la meta.
Este crimen también se comete por intención indirecta. En este caso, las consecuencias peligrosas serán un fenómeno intermedio o un subproducto de acciones ilegales.
Señales de quiebra intencional
La identificación de signos de quiebra puede llevarse a cabo en el proceso de inventario, condición financiera objetivo del deudor o Verificación de auditoría.
En el proceso de realizar inspecciones, se debe prestar especial atención a los letreros:
- la presencia de cuentas por cobrar impagas;
- ocultamiento de bienes u obligaciones del deudor;
- La disponibilidad de inversiones financieras realizadas durante el período en que el deudor suspendió los pagos corrientes.
La insolvencia de la empresa se logra mediante la enajenación de una determinada parte de la propiedad. El gerente de arbitraje debe analizar las transacciones de la empresa en los últimos dos años que precedieron al inicio de los procedimientos de quiebra. Se debe prestar especial atención a los acuerdos atípicos (transacciones con condiciones no comerciales). Este tipo de transacción, como regla, implica una disminución en la solvencia de la organización.
Cuando se realiza un examen de quiebra intencional, lo siguiente estará sujeto a investigación obligatoria:
- documentación constitutiva del deudor;
- lista de deudores y acreedores;
- informes contables;
- certificados de atrasos;
- informes de valoración de negocios;
- materiales de la corte;
- documentación tributaria;
- informes de auditoría;
- informes de comisiones de auditoría.
En todos estos documentos gerente de arbitraje debe identificar las razones por las cuales la situación financiera de la compañía ha empeorado y también verificar si es posible satisfacer los reclamos de los acreedores.
Como resultado de la auditoría, se establece una conclusión sobre la base de la cual se lleva a cabo una investigación adicional del caso.
Responsabilidad
La legislación penaliza la quiebra intencional. El Código Penal de la Federación de Rusia presupone una multa de 100 a 300 mil o una incautación de un monto igual a los ingresos de la persona condenada por los últimos dos años de trabajo. También es posible una medida preventiva en forma de prisión de hasta 6 años junto con una multa de hasta 80 mil rublos (artículo 196).
Como saben, el hecho mismo de la quiebra intencional no conlleva responsabilidad penal. Este acto adquiere los signos de un criminal solo si hay dos signos fundamentales: la intención y la naturaleza de las consecuencias.
Aunque la bancarrota, por su naturaleza, siempre conlleva consecuencias negativas, es necesario infligir daños especialmente grandes, que exceden los 250 mil rublos, para el inicio de la responsabilidad penal.
Definición de quiebra ficticia
La bancarrota ficticia es un reconocimiento deliberadamente falso por parte del jefe de una empresa de la insolvencia de una entidad legal controlada, expresada mediante la solicitud de arbitraje para declarar a la organización en bancarrota, así como la incapacidad de satisfacer los reclamos de los acreedores.
En este caso, el delito consistirá en causar daños materiales a los acreedores al inducirlos a error sobre la situación financiera real de la empresa deudora.
Señales de quiebra ficticia
La bancarrota ficticia está determinada por una serie de signos, el principal de los cuales es la presencia del deudor, la capacidad de satisfacer total o parcialmente los reclamos del acreedor que se establecieron en el momento de la apelación al arbitraje. Si uno de los acreedores presentara una petición de quiebra, entonces no habría corpus delicti.
También un signo de quiebra ficticia puede considerarse los fondos del deudor, que se almacenan en varias cuentas bancarias.
La presencia de signos de quiebra se establece debido al análisis del grado de solvencia de las obligaciones corrientes, así como a la seguridad de las obligaciones del deudor con los activos corrientes necesarios.
El grado de solvencia está determinado por la relación de los pasivos del deudor con el ingreso mensual promedio establecido para el período analizado.
Responsabilidad por quiebra ficticia
Para este tipo de bancarrota, el estado estipuló la responsabilidad, que se fija en ciertos artículos del Código Penal. Entonces, el art. 197 del Código Penal establece la responsabilidad por el falso reconocimiento por parte del jefe de la empresa u organización de su insolvencia con el fin de engañar a los acreedores por un mayor impago de las deudas acumuladas. La medida preventiva para este tipo de delito establece una multa de 500 a 800 salarios mínimos, o la cantidad de ingresos recibidos por un período de 5 a 8 meses de trabajo. La ley también prevé penas de prisión de hasta 6 años, junto con una multa, que equivale a 100 salarios mínimos.
Análisis comparativo de dos tipos de bancarrota.
Para lidiar mejor con los dos tipos de actos criminales, debe comprender qué características distintivas poseen. Esquemáticamente, dicha información puede presentarse en la tabla.
Características comparativas de los tipos de bancarrota.
| Firmar para comparar | Ficticio | Intencional |
| El concepto | Obviamente anuncio falso por parte del jefe de la organización de su insolvencia en materia de reembolso de cuentas por pagar. | La quiebra intencional es la realización de ciertas acciones por parte de una persona física o jurídica que han llevado a la imposibilidad de pagar las cuentas por pagar. |
| Propósito | Engañar a los acreedores con el propósito de un plan de pagos a plazos o pagos diferidos, y en algunos casos incluso con la intención de no pagar la deuda. | Malversación de activos de una empresa. |
| Responsabilidad penal | Una multa de 100 mil, el retiro de fondos igual a la cantidad de ingresos en el período de 1 a 2 años de trabajo del delincuente. Encarcelamiento de hasta 6 años en conjunto con una multa de hasta 800 mil rublos. | Una multa de 200 mil, pago de la cantidad de dinero, que es igual a las ganancias totales de 1 a 3 años del trabajo legal del deudor. Encarcelamiento de hasta 6 años en conjunto con una multa de hasta 200 mil rublos. |
| Responsabilidad administrativa | Una multa de 50 a 100 salarios mínimos o suspensión por un período de 3 a 6 años. | Una multa de 50 a 100 salarios mínimos o descalificación de 1 a 3 años. |
Conclusión
En conclusión, debe tenerse en cuenta que los signos de quiebra ficticia e intencional tienen diferencias cardinales entre ellos. Con base en lo anterior, debe notarse que la bancarrota es ficticia, en la cual el jefe de una institución o empresa se somete a arbitraje sin ninguna razón para declarar insolvente a su organización. Un acto se comete con miras a la consiguiente falta de pago de la deuda a los acreedores.
La bancarrota se considera deliberada, en la cual la compañía u organización realmente no puede pagar las cuentas por pagar acumuladas debido a la conducta deliberada o negligente de un funcionario autorizado.
