Todo ciudadano adulto que se dedique a actividades laborales y reciba un pago por él, un cierto porcentaje del cual se transfiere como impuesto sobre la renta, tiene derecho a solicitar una deducción fiscal. ¿Qué significa esto? Una de esas deducciones es un reembolso de impuestos sobre la matrícula. La legislación fiscal prevé un reembolso parcial de las cantidades pagadas por capacitación personal. También se trata de la educación de niños y parientes cercanos. El monto de la devolución del impuesto sobre la renta es del 13% del salario.
Tipos de capacitación para los cuales reembolso del impuesto sobre la renta
El reembolso del impuesto sobre la renta para los estudios se debe a las personas que han gastado en obtener una educación para ellos o sus familiares cercanos. Dichos familiares incluyen niños, hermanos y hermanas, si en el momento de la capacitación su edad no superaba los 24 años. Los tutores también pueden recibir una deducción si continúan aportando fondos para la educación de los niños que estuvieron bajo su cuidado después de cumplir los 18 años de edad.
Hay una lista de instituciones oficialmente registradas, debido al pago de la educación, en la que se supone un reembolso de impuestos por los estudios.
- Escuelas, gimnasios y liceos.
- Instituciones de educación superior.
- Asistir a cursos de educación continua.
- Cursos de asistencia para la educación superior.
- Escuelas especializadas.
- Jardines de infancia.
- Escuela de arte.
No importa la forma de capacitación (a tiempo completo o parcial) para el reembolso del monto por pagar su propia capacitación. Esto se aplica solo a la educación personal. Pero al reembolsar las tasas de matrícula para familiares cercanos, solo se tienen en cuenta las cantidades gastadas en educación a tiempo completo.
Cuando no debe solicitar un reembolso
Hay circunstancias en las que no vale la pena solicitar un reembolso de impuestos, ya que de todos modos no resultará nada.
- Si los fondos para capacitación se pagaron con cargo al presupuesto de capital de maternidad.
- En los casos en que los ingresos se gravan con otras tasas impositivas (no el 13%).
- Si los documentos para la educación están redactados en una persona que no paga el impuesto sobre la renta.
- En los casos en que la institución no tenga acreditación para actividades educativas.
- Si los documentos son presentados por un empresario, una USN o UTII líder.
- Cuando la capacitación es pagada por el empleador.
Términos de reembolso de impuestos
Si el lugar de educación coincide con los tipos de instituciones anteriores, puede dirigirse a la oficina de impuestos más cercana. ¿Qué más se debe considerar para recibir un reembolso del impuesto de matrícula? Los términos para el reembolso son limitados. No deben exceder los tres años. Hay una lista de condiciones, cuyo cumplimiento es obligatorio al solicitar una deducción de impuestos.
- El reembolso será recibido solo por aquellos que trabajaron oficialmente durante la capacitación y dedujeron el impuesto sobre la renta de sus ingresos.
- El ciudadano solicitante debe tener un certificado TIN en sus manos.
- Acreditación estatal obligatoria en la institución.
- Todos los documentos presentados deben contener información sobre la persona que solicitó la compensación.
- Para recibir dinero, se presenta una declaración de impuestos a la oficina de impuestos.
Declaración de impuestos sobre la renta personal
De acuerdo con la legislación actual, se proporciona una declaración llamada "impuesto sobre la renta personal 3" para recibir los pagos. La información que contiene le permite cobrar un reembolso de impuestos por los estudios. Los documentos son verificados por un inspector. Después de eso, son aceptados para verificación y ejecución.
Vale la pena señalar que no todas las personas logran completar correctamente un formulario de declaración. Para hacerlo sin errores y la primera vez, puede comunicarse con los consultores que están en la oficina de impuestos. Además de la declaración, la ley define un paquete de documentos.
- Certificado de ingresos y deducciones del lugar de trabajo en forma de "2 impuesto sobre la renta personal". O ayuda si hay muchos lugares.
- Pasaporte con una copia de todas las páginas donde hay entradas.
- Certificado TIN con una copia.
- Copia de licencia o contrato.
- El original y una copia del contrato de capacitación.
- Documento sobre pago de educación. Muy a menudo esto es un recibo.
- Documentos que prueben los lazos familiares si se pagó la matrícula de los niños u otros miembros de la familia.
- Solicitud de reembolso. También debe indicar una cuenta bancaria con todos los detalles.
La inspección fiscal aceptará la declaración solo si hay un paquete completo de documentos. También vale la pena considerar algunos matices. Si se presentan varias declaraciones (para un cierto tiempo de estudio), la lista completa de estos documentos se adjunta completamente a cada uno de ellos. El período impositivo para el impuesto sobre la renta es un año calendario. Por lo tanto, la declaración para el año actual siempre se presenta el próximo año.
Restricciones de reembolso de impuestos
El monto de la compensación es estrictamente limitado. La ley proporciona un marco para esto. En el caso del pago de la capacitación propia, la cantidad máxima para calcular la devolución no puede exceder los 120,000 rublos. Y para los familiares, es varias veces más pequeño. El reembolso de impuestos para los estudios de un niño, hermano o hermana se calcula a partir de la cantidad de 50,000 rublos. ¿Con qué puedes contar? Resulta que el monto máximo de la devolución que compensa el pago por entrenamiento personal es 15 600 rublos, y por el entrenamiento de familiares - 6500 rublos.
¿Cómo provienen los fondos del estado?
La declaración recibida con un paquete completo de documentos va al departamento de auditoría de escritorio. Realizan un estudio exhaustivo de las referencias. Incluyendo que estamos hablando de verificar la legalidad de estos datos. El plazo para estudiar documentos no supera los treinta días. Si se encuentra una escasez de certificados de confirmación, el departamento los solicita al solicitante. Mientras espera, se suspende el procedimiento de verificación pendiente.
Si todos los datos verificados son confiables y cumplen con la ley, se realiza un reembolso de impuestos por los estudios. Se realiza en forma de transferencia del importe acumulado a la cuenta indicada en los documentos. En caso de rechazo, el solicitante será notificado por escrito con una indicación de la razón.
En conclusión, queda por agregar que si tiene la intención de recibir un reembolso de impuestos por los estudios, póngase en contacto con la inspección con una declaración a tiempo. Para no ser rechazado, verifique todos los documentos de respaldo antes de adjuntar a la declaración. Si este proceso plantea muchas preguntas y parece demasiado complicado, lo mejor es ponerse en contacto con consultores.
