No muchos ciudadanos saben que recibir educación de forma remunerada, es posible solicitar el reembolso del impuesto sobre la renta para la capacitación. En este caso, la condición principal es que tenga un trabajo oficial. De hecho, en este caso, se acumula el salario y se toma el impuesto sobre la renta.
El concepto deducción de impuestos por matrícula pagada
De acuerdo con las normas de la legislación, y más específicamente con el Código Tributario de la Federación Rusa, cualquier ciudadano tiene derecho a presentar una solicitud al organismo correspondiente para devolver el monto pagado por su capacitación en el monto del impuesto sobre la renta transferido. De esto se desprenden dos acciones concretas. En primer lugar, el solicitante confirma su matrícula pagada. Reembolso de impuestos Se lleva a cabo solo sobre la base de la presentación de documentos de pago. Y en segundo lugar, un ciudadano que solicita una deducción fiscal debe trabajar en una empresa oficial registrada con la autoridad fiscal, donde recibe ingresos de los cuales se recauda el impuesto sobre la renta personal de forma regular.
Una deducción de impuestos actúa como parte de la renta libre de impuestos a una tasa del 13%. Por lo tanto, cualquier empleado que reciba una educación paga tiene derecho a exigir una deducción de ingresos por capacitación. El reembolso del impuesto sobre la renta para la capacitación es posible no solo para el estudio personal, sino también para la educación remunerada de sus hijos, hermanos y hermanas. Este hecho no es conocido por todos los ciudadanos.
Términos de servicio devolución del impuesto sobre la renta personal con matrícula pagada
Para recibir un reembolso legal del impuesto sobre la renta por capacitación, se deben cumplir una serie de condiciones especiales:
- La presencia de trabajo oficial e ingresos gravados por el impuesto sobre la renta personal, calculado a una tasa del 13%.
- El pago de la educación completada o parte de la educación completada.
- Los documentos educativos deben ser producidos por el contribuyente.
- La presencia de una licencia en la institución en la que el contribuyente o sus familiares recibieron educación. Sucede que la organización no tiene este documento. En ausencia de una licencia, debe haber otro documento que indique el estado registrado institución educativa
Si se cumplen todas las condiciones al mismo tiempo, el contribuyente necesariamente emitirá un reembolso de impuestos y, por lo tanto, devolverá parte del dinero gastado en capacitación. Como puede ver, esta tarea no es nada difícil para ningún ciudadano del estado.
Tipos de instituciones educativas que representan reembolsos de impuestos
¿Recibirá un ciudadano una compensación por la matrícula? Esto depende directamente del estado de la institución. Hay una cierta lista de tipos de instituciones, la adquisición pagada de conocimiento que le permite elaborar la declaración de impuestos requerida del presupuesto de capacitación. Las instituciones educativas, cuyos documentos se pueden proporcionar para compensar la matrícula, incluyen las siguientes organizaciones.
- Preescolar
- Educación general Esto se aplica a la educación primaria, secundaria y general.
- Instituciones diseñadas para obtener habilidades profesionales.
- Organizaciones de capacitación adicional para adultos y niños, donde se realizan diversos cursos.
- Escuelas especializadas diseñadas para estudiantes con discapacidades.
Si lo especifica, puede concluir que puede recibir un reembolso del impuesto sobre la renta por capacitación al estudiar en las siguientes instituciones.
- En una universidad, colegio, liceo.
- En cursos de educación continua.
- En una escuela de manejo.
- En cursos de idiomas extranjeros.
- En jardines de infantes, escuelas de música y deportes y otras instituciones.
¿Quién tiene derecho a la declaración de impuestos sobre la renta personal para la educación pagada?
El recibo de compensación por los derechos de matrícula en forma de una deducción fiscal se relaciona con una de las operaciones contables de la empresa empleadora y con el proceso financiero de la autoridad fiscal. Por lo tanto, la legislación determina que un ciudadano del estado de la Federación de Rusia que haya incurrido en gastos en los siguientes casos tiene derecho a recibir el impuesto sobre la renta para la capacitación;
- Entrenamiento personal.
- niños
- Estudiar hermano o hermana.
- Sala de educación.
Al mismo tiempo, al solicitar una compensación fiscal por pagos de entrenamiento personal, no hay restricciones sobre forma de educación En pocas palabras, puedes estudiar a tiempo completo, en ausencia, en la escuela nocturna y en otras formas. Cuando los niños o hermanos o hermanas de sangre, así como los pupilos, reciben educación, solo la matrícula de tiempo completo está sujeta a compensación. Esta regla se aplica a estudiantes no mayores de 24 años.
Restricción de deducción social
Para recibir un reembolso del impuesto sobre la renta al pagar la matrícula, la ley establece una serie de restricciones. Las siguientes personas no recibirán un reembolso de impuestos:
- Ciudadanos que pagaron la educación con capital de maternidad.
- recibir ingresos gravados por otros impuestos.
- Ciudadanos que pagaron por la educación de un niño que no es una familia o barrio, así como un hermano o hermana.
- En el caso de que se redacten documentos para obtener educación para otra persona.
- Ciudadanos que pagaron por la capacitación de la segunda mitad.
- Personas que han pagado la matrícula en una universidad que no tiene licencia.
- IE realizando actividades en el sistema tributario simplificado o UTII.
- Personas que han recibido pago por su capacitación del empleador.
El procedimiento para obtener una deducción por matrícula
Cuando los ciudadanos que trabajan descubren que tienen derecho a una deducción de impuestos, la primera pregunta surge naturalmente: “¿Cómo devolver el impuesto sobre la renta para la capacitación?” Y si se cumplen todas las condiciones para recibir un reembolso por educación, el asunto sigue siendo pequeño. El primer paso es recopilar toda la lista de documentos prescritos por la ley y los requisitos básicos de la autoridad fiscal.
Puede recibir una declaración de impuestos sobre la renta personal por pagar su propia educación o la educación de sus familiares solo comunicándose con la autoridad correspondiente en el lugar de residencia. Sin embargo, no siempre tiene derecho a reembolsar el impuesto de matrícula. El procedimiento de devolución de impuestos prevé la apelación ante la inspección fiscal de los ciudadanos de la Federación de Rusia que residen permanentemente en su territorio. Si hay dos registros (principal y temporal), solo la autoridad fiscal ubicada en el registro principal aceptará la solicitud.
Puede solicitar personalmente a la autoridad correspondiente la devolución del impuesto sobre la renta personal, después de haber hecho una cola y obtener una cita con un especialista, así como a través de un representante legal o por correo, preparando de antemano un inventario de inversiones.
Documentos requeridos para recibir la compensación del impuesto sobre la renta
La legislación consagra los nombres de los documentos principales que deberán seleccionarse antes de presentar la solicitud en la oficina de impuestos. Es importante cumplir con todas las condiciones y reglas de aplicación a la autoridad antes mencionada para recibir un reembolso del impuesto sobre la renta para la capacitación. Los documentos a enviar deben ejecutarse en formas estrictamente unificadas y contener todos los detalles requeridos.
Al solicitar una deducción de impuestos por las tasas de matrícula, se requerirán los siguientes certificados:
- Declaración de la forma unificada del impuesto sobre la renta 3-personal.
- Pasaporte
- Certificado TIN.
- Ayuda 2-PIT en ingresos para toda la capacitación.
- Licencia o documento relacionado de una institución educativa.
- Un acuerdo con una institución educativa para la educación.
- Documentos de pago que contengan el hecho del pago de la matrícula.
Al recibir educación de niños o parientes cercanos, también es necesario seleccionar los siguientes documentos:
- Acta de nacimiento
- Documento de tutela.
- Un certificado que contiene información sobre la relación de sangre con un hermano o hermana.
- Documento sobre la forma de formación.
Es mejor hacer copias para cada instancia. La declaración se puede emitir de forma independiente. En caso de dificultad, será más fácil pagar los servicios de un especialista en impuestos.
Tamaños de reembolso de impuestos
Puede recibir un reembolso del monto pagado por la capacitación, dentro de los límites del impuesto sobre la renta indicado para este período. Al mismo tiempo, desde 2009, la legislación ha determinado la limitación anual de la cantidad base de gastos, que se toma como una deducción al pagar estudios personales, por un monto de 120,000 rublos. Como resultado, resulta que durante un año de estudio puede obtener la compensación máxima igual a 15,600 rublos. Además, dicho monto debe recibirse del contribuyente en el presupuesto como impuesto sobre la renta, y solo entonces se calcula la deducción. El retorno de la capacitación, la educación de sus familiares o pupilos tiene una limitación básica. La cantidad de gastos por estudiante es de 50,000 rublos. Por lo tanto, en tal situación, puede recibir un reembolso de parte del pago por un monto de 6500 rublos por persona. Es importante que las deducciones fiscales para la matrícula personal y la educación de los familiares no sean acumulables.
Tiempo para presentar documentos y devolver el impuesto sobre la renta personal
Puede ponerse en contacto con la autoridad correspondiente con una declaración de impuestos sobre la renta de 3 personas para la devolución del impuesto durante los tres años siguientes a este período de pago para la capacitación. Independientemente de la persona que recibe la educación, al contribuyente se le cobrará una deducción de impuestos solo por los años en que se hicieron las contribuciones. Es importante recordar que solo es posible devolver parte de la matrícula de los últimos tres años.
