No todas las personas que compraron un apartamento saben que la ley rusa establece el derecho a recibir una deducción del impuesto a la propiedad, una parte del impuesto sobre la renta individual pagado al estado (la llamada declaración 13 de la compra de un apartamento). Cómo organizar adecuadamente tal beneficio y qué se necesita para esto: este es el tema del artículo de hoy.
¿Cómo puedo devolver el impuesto sobre la renta personal?
Un retorno del 13 por ciento en una compra se puede hacer de dos maneras:
- obtener una deducción en la empresa, del empleador; en este caso, simplemente recibirá un salario mensual sin retener el impuesto sobre la renta personal hasta que el monto del impuesto haya sido completamente seleccionado;
- recoger el monto total del año inmediatamente;
Independientemente del método que prefiera, la documentación todavía se realiza en el Servicio de Impuestos Federales en el lugar de registro del contribuyente.
¿Quién tiene derecho a la declaración de impuestos sobre la renta personal?
Debe saber que si un evento tan alegre como la compra de un apartamento sucedió en su vida, no siempre se puede emitir una devolución del 13 por ciento de su valor. Deducción de propiedad distinguir en varios casos:
- participación compartida en la construcción vivienda nueva o compra de un departamento en el mercado secundario;
- reembolso de intereses sobre una hipoteca u otros préstamos específicos para la compra de bienes inmuebles residenciales;
- construcción o compra de un edificio residencial, así como terrenos para construcción privada;
- reembolso de intereses sobre un préstamo recibido como refinanciamiento / re-préstamo de préstamos específicos o préstamos hipotecarios emitidos anteriormente;
También es importante la propiedad de quién se considera una vivienda recién adquirida, sin embargo, hablaremos de esto a continuación.
¿Quién no puede reclamar un reembolso de impuestos?
Hay situaciones en las que recibir un "reembolso 13" de la compra de un apartamento no funciona. Esta deducción no está permitida:
- amas de casa, desempleados y otros ciudadanos que no tienen un lugar de trabajo oficial y, por lo tanto, no pagan impuestos sobre la renta;
- IP - a empresarios individuales que trabajan en dicho sistema de impuestos cuando no se proporciona el pago de impuestos del 13%; no importa si el empresario individual paga otros tipos de impuestos y tarifas;
- pensionistas que se retiraron hace más de 3 años y recibieron solo una pensión durante un período de tres años, porque tampoco retiene el impuesto sobre la renta;
- niños - propietarios de viviendas, hasta que alcanzan la edad laboral, es decir, hasta el momento en que comienzan a trabajar y pagan el impuesto sobre la renta personal; sin embargo, hay una pequeña advertencia: si la propiedad fue comprada no antes de 2014, entonces sus padres pueden obtener un reembolso de impuestos;
- ciudadanos que previamente recibieron un reembolso del 13% de la compra de un apartamento;
- ciudadanos que compraron vivienda a parientes cercanos: padres, hijos, hermanos, hermanas, etc. grado de parentesco determinado por el artículo 105.1 del Código Fiscal de Rusia;
- las personas cuya compra de vivienda fue pagada total o parcialmente por el empleador o el departamento se compraron a expensas del presupuesto regional.
Ahora vale la pena hablar sobre qué documentos necesitará para un reembolso de impuestos del 13%.
Docs
Vale la pena mencionar de inmediato que necesitará casi todos los documentos en forma de copias, sin embargo, cuando se ponga en contacto con el servicio de impuestos, asegúrese de traer también los originales, ya que el inspector puede pedirles una revisión. Entonces, la lista de documentos para la devolución del 13% de la deducción de impuestos:
- pasaporte
- una solicitud para una deducción del impuesto sobre la renta personal que indica los detalles de pago del beneficiario;
- número de impuesto individual (TIN);
- 2-PIT - casi la única excepción a la regla - siempre se necesita en el original; Puede obtener dicho documento en el departamento de contabilidad de su empresa; si trabaja en dos o tres trabajos, entonces se debe solicitar dicho certificado a cada empleador;
- contrato de compra / venta de vivienda;
- certificado de registro de derechos de propiedad si compró una vivienda terminada;
- un acto de aceptación de transferencia de vivienda o una participación en ella;
- recibos y cheques para pago de vivienda; un recibo notarial de dinero también puede ser requerido;
- estado de resultados - forma 3-NDFL.
Eso es todo lo que necesita para obtener el retorno del 13%. Los documentos para la devolución de la deducción de la hipoteca contienen adicionalmente:
- acuerdo hipotecario en sí mismo;
- un certificado de una institución bancaria sobre los intereses pagados por usted en virtud del contrato.
Si decide organizar una vivienda para su hijo menor, también debe proporcionar su certificado de nacimiento.
Dónde y cómo solicitar un reembolso
Entonces, ¿cómo exactamente necesita procesar un reembolso del 13 por ciento? Los documentos ya se han recopilado, pero ¿qué hacer a continuación? El siguiente paso debe ser comunicarse con la rama territorial del Servicio de Impuestos Federales en el lugar de su registro. No hay términos específicos en este asunto, sin embargo, desde la práctica se puede decir que no vale la pena ponerse en contacto en marzo-abril. El hecho es que en este momento los inspectores del Servicio de Impuestos Federales están demasiado ocupados revisando los informes anuales de varias empresas y su parroquia no estará "demasiado feliz".
De acuerdo con las nuevas reglas que entraron en vigencia en 2014, no puede visitar el Servicio de Impuestos Federales para devolver parte del impuesto. Para hacer esto, debe registrarse en el sitio web oficial del servicio de impuestos y usar su "Cuenta personal de contribuyente". Allí debe completar formularios especialmente diseñados, poner su firma digital, si es necesario, adjuntar escaneos de los documentos necesarios y enviar todo esto al impuesto en línea. En el mismo lugar, en su "oficina", puede seguir monitoreando la consideración de la solicitud y el estado de verificación de la declaración.
Recuerda! Los funcionarios tributarios tienen cuatro meses para verificar los documentos, por lo que no todo va tan rápido como quisiera: sea paciente.
Cantidad de deducción
Por supuesto, la pregunta principal que preocupa a todos es cuánto dinero se puede devolver. Aquí, por supuesto, todo depende del costo de la vivienda y de cómo se compró.
Si el costo de su apartamento no es superior a 2 millones de rublos, puede esperar un retorno del 13% del monto total.
Un ejemplo:
Un ciudadano compró un apartamento con un st-st 1 millón 354 mil rublos. Esto significa que la deducción fiscal total con la que puede contar es:
1,354,000 x 13% = RUB 176,020
Si el costo de la vivienda es igual o superior a dos millones de rublos rusos, el monto de la deducción se vuelve fijo y asciende a 260 mil rublos, que es el 13% de 2 millones de rublos.
Sin embargo, hay algunas circunstancias que pueden aumentar o disminuir la cantidad de los beneficios del impuesto a la propiedad.
Aumento de deducción de propiedad
La devolución del 13% de la compra de un apartamento puede ser mayor si la vivienda se compró en una hipoteca. En este caso, vale la pena contar con el reembolso de una parte del impuesto no solo en el costo de los locales, sino también en los intereses pagados al banco. A partir del 01.01.2014, se impuso una restricción de 3 millones de rublos al reembolso del 13% de los intereses de la hipoteca, es decir, no importa cuánto pague en exceso por el apartamento como resultado, no puede devolver más de 390 mil rublos, que es el 13% de 3 millones .
Un ejemplo:
Un ciudadano emitió una hipoteca para un departamento con una capacidad de 3,220,000 por 10 años. El banco le dio un cronograma de pago de pago a partir del cual se puede ver que el monto del sobrepago para todo el tiempo será de 4,146,000 rublos. Si obtuvo la propiedad en 2013, podrá devolver:
(2,000,000 rublos + 4,146,000 rublos) x 13% = 798,980 rublos.
Pero si la vivienda se emitirá en 2014 o en el decimoquinto año, se devolverá una cantidad mucho menor:
(2 millones de rublos + 3 millones de rublos) x 13% = 650,000 rublos.
Como puede ver, la diferencia es bastante notable:
798980 rublos - 650 000 rublos. = 148 980 rub.
También puede aumentar el rendimiento del 13% en el caso cuando está construyendo una nueva casa. Luego, al costo del departamento en sí, puede agregar los costos de decoración, las estimaciones de diseño, la adquisición de materiales de construcción y la conexión de las comunicaciones. Pero en este caso, la cantidad total declarada para el cálculo aún no puede exceder los dos millones de rublos.
Reducción de cantidad
Algunas veces la cantidad de propiedad puede ser reducida. Por ejemplo, cuando los participantes compran una vivienda en propiedad compartida Luego, la deducción se divide entre todos los propietarios en proporción a las acciones recibidas.
También hay otra opción cuando se pueden reducir los reembolsos de impuestos. Esto sucede cuando, dentro de un año, vende una casa que ha tenido por menos de 3 años por más de 1 millón de rublos y compra un apartamento nuevo. En este caso, tendrá que pagar el impuesto estatal sobre la renta de la venta del primer apartamento.
Un ejemplo:
Decidió vender el departamento que posee durante 2 años y 5 meses por 1 millón 355 mil rublos. Después de la venta, debe pagar el impuesto sobre la renta por la cantidad de:
(1,355,000 - 1,000,000) x 13% = 46,150 rublos.
Ahora está comprando una casa por valor de 2 millones 740 mil rublos. Por ley, puede esperar una indemnización de 260 mil rublos. Después de completar ambas transacciones, tendrá:
260 000 rub. - 46150 rublos. = 213,850 rublos. - Esta es la deducción fiscal máxima que puede obtener en este caso.
Características de obtener
En la mayoría de los casos, los contribuyentes no pueden recibir el monto total de la deducción de inmediato, ya que una suma global no puede ser más que el monto anual del impuesto sobre la renta personal transferido al presupuesto por usted. Por lo tanto, la deducción fiscal de la propiedad se paga a los ciudadanos durante varios años hasta que se pague el monto total adeudado.
También vale la pena saber que, desde 2014, el derecho a devolver el 13 por ciento se puede usar muchas veces, lo principal es que el monto total de la compensación no excede el límite de 2 millones de rublos (por% sobre la hipoteca + 3 millones). Esto significa que si compró una vivienda, por valor de 1 millón 300 mil rublos y usó su derecho para hacer una deducción de la propiedad, entonces puede obtener los 700 mil restantes en la próxima compra de una vivienda.
