Desde hace tiempo se sabe que la compra de un apartamento le da derecho a reembolsar al estado parte del dinero gastado. Sin embargo, no todos saben que también puede recibir reembolsos de impuestos sobre la renta durante la construcción de una casa privada. Por lo tanto, es posible "sentarse en dos sillas a la vez": construir la casa de sus sueños y devolver parte del dinero gastado en la construcción. El procedimiento para dicha compensación se establece en el artículo 220 del Código Fiscal de la Federación de Rusia.
A quién se le reembolsarán los impuestos por la casa construida
Derecho a reembolso de impuestos Cuando se construye una casa privada, no todos la tienen. En realidad, no hay muchas condiciones, solo tres. Para llevar a cabo un procedimiento similar, necesita:
- Ser ciudadano de la Federación de Rusia o tener derecho a residir y trabajar oficialmente en el estado durante al menos 183 días al año;
- ser empleado oficialmente y deducir el impuesto sobre la renta correspondiente de sus ganancias;
- para recopilar todos los documentos necesarios y enviarlos para su consideración y verificación a la oficina de impuestos.
Cuando no se proporciona la deducción
También hay condiciones bajo las cuales no se reembolsa el impuesto sobre la renta durante la construcción de una casa privada. Por ejemplo, tales:
- No formalizaste la construcción;
- todos o algunos pagos se pagaron a expensas de fondos presupuestarios o subsidiados;
- El derecho a las devoluciones de impuestos se utilizó anteriormente;
- Usted no construyó la casa "desde cero", sino que adquirió un objeto de construcción inacabada;
- tu empleo informalmente, te pagan "en un sobre";
- sin documentos que confirmen los costos;
- Usted pagó por servicios, por ejemplo, a familiares.
Importante! Si queda sin terminar y aún cuenta con la devolución del impuesto sobre la renta personal, entonces el contrato debe establecer claramente que la vivienda adquirida se reconoce como un objeto de construcción incompleta, no apta para la vivienda y necesita ser finalizada.
Lo que está incluido en los costos de construcción.
Si planea recibir un reembolso del impuesto sobre la renta durante la construcción de una casa privada, asegúrese de guardar todos los documentos que puedan confirmar sus gastos. Los costos pueden incluir:
- cheques y pagos por materiales de construcción y decoración;
- recibos por el pago del desarrollo de documentación de diseño y estimaciones;
- extracto bancario para la compra de inacabado;
- copias de contratos para la prestación de servicios de construcción y trabajos de acabado;
- pagos a empresas de servicios públicos para la conducción y conexión de comunicaciones (electricidad, agua, gas, alcantarillado).
Atencion Todos los materiales de construcción deben estar relacionados con la construcción de una casa. Si compró, por ejemplo, registros para construir un baño, este dinero no se incluirá en la cantidad estimada.
Deducción fiscal por la construcción de una casa de verano.
Si decides recibir deducción de impuestos Para la cabaña erigida, debe tener en cuenta algunas sutilezas. El código tributario de la Federación Rusa indica directamente el hecho de que los reembolsos de impuestos sobre la renta personal solo pueden obtenerse para la construcción de un edificio residencial. Esto significa que si sus documentos indican que una casa de verano o una casa de jardín estaban en construcción, será problemático recuperar parte de su impuesto sobre la renta personal.
Para evitar dificultades, los documentos deben indicar exactamente el "edificio residencial". Además, la sala debe corresponder a este nombre, es decir, tener las instalaciones principales y los cuartos de servicio. Vale la pena recordar que se pueden otorgar privilegios de propiedad no solo para un edificio, sino también para un terreno.
¿Es posible la deducción preferencial a condición de construcción compartida?
Si no está construyendo una casa para usted, sino un departamento, entonces es muy probable que se trate de una construcción compartida. Un reembolso de impuestos también es posible para usted. Aquí en los gastos puede incluir los siguientes elementos:
- desarrollo y preparación del proyecto y estimaciones;
- adquisición de materiales para la construcción;
- Acabado y costos de construcción.
- tendiendo las comunicaciones necesarias.
En participación en construcción compartida Debe ser especialmente cuidadoso. A veces surgen dificultades:
- Si han pasado más de tres años desde el momento de la firma del acuerdo de construcción compartida hasta el día en que se encargaron las instalaciones, lo más probable es que sea necesario devolver el impuesto sobre la renta personal a través de un tribunal;
- a veces, el desarrollador en lugar de un acuerdo sobre construcción compartida concluye algún otro tipo de acuerdo; en este caso, el procedimiento para devolver el impuesto sobre la renta personal es muy complicado.
Hay situaciones en las que hay dificultades para obtener la propiedad de la vivienda construida. Esto puede deberse, por ejemplo, a la falta de honradez del desarrollador; Si se prolonga con este problema, puede perder una parte importante de los fondos sujetos a compensación, debido a la inflación.
Docs
Para que todo el procedimiento sea lo más rápido y simple posible, debe preparar cuidadosamente todos los documentos. Para reembolsar el impuesto sobre la renta, necesitará:
- un acuerdo sobre la compra de una parcela o la venta de edificios sin terminar;
- facturas, recibos, cheques, recibos, extractos bancarios que confirmen el monto de sus gastos;
- actos de aceptación del trabajo realizado por empresas constructoras o servicios públicos (para construcción, comunicaciones, decoración, etc.).
También se necesitarán otros documentos:
- solicitud de reembolso del impuesto sobre la renta;
- una solicitud de reembolso de impuestos pagada por usted;
- declaración en la forma prescrita 3-NDFL;
- fotocopia certificada de todas las páginas de un pasaporte civil;
- 2 - PIT (este es un certificado de ingresos del lugar de trabajo oficial).
Características de la declaración de impuestos sobre la renta personal
El código fiscal de la Federación de Rusia, más precisamente, el artículo 88, requiere que se complete una auditoría de escritorio dentro de un período que no exceda los 90 días a partir de la fecha de presentación de la declaración. Esto significa que en tres meses no solo ella, sino todos los documentos adjuntos serán examinados cuidadosamente.
Después del tiempo especificado, el inspector de impuestos decidirá sobre la devolución del impuesto sobre la renta personal y notificará al contribuyente los resultados de la auditoría. Si todos los documentos están en orden, serán devueltos. De lo contrario, el documento será devuelto para su revisión. Tendrá que corregir los defectos o impugnar la decisión en el tribunal.
La propia declaración de impuestos tiene varios matices. La nueva edición, que ha estado funcionando desde 2014, tiene algunos cambios que facilitan significativamente la vida de los rusos. Por ejemplo, si anteriormente se otorgaba un privilegio solo una vez y no dependía del costo de la vivienda, ahora el procedimiento de pago se establece con referencia no a la vivienda, sino a su precio.
En general, un contribuyente tiene derecho a un reembolso del 13% de los costos incurridos. Al mismo tiempo, la cantidad máxima con la que se reembolsa el impuesto sobre la renta personal no puede exceder los 2 millones de rublos. Es decir, no importa cuánto le cueste al contribuyente la construcción de una nueva casa, lo máximo que puede devolver son 260 mil rublos rusos. Pero si el costo real de la vivienda fue inferior a 2 millones, la cantidad faltante se puede "cobrar" la próxima vez, al construir otra vivienda. Por lo tanto, las casas se pueden construir tantas como desee, pero el monto total del impuesto sobre la renta personal devuelto no superará los 260 mil.
Otra innovación se refiere a la vivienda comprada (construida) en un matrimonio. Ahora el legislador iguala los derechos de ambos cónyuges. Tanto el esposo como la esposa pueden solicitar una deducción del impuesto sobre la renta personal. Entonces la familia recibirá una deducción total de la cantidad total de 4 millones de rublos.
Opciones de declaración de impuestos sobre la renta personal
Para recuperar su impuesto sobre la renta personal, puede hacerlo de dos maneras. El primero es contactar a la oficina de impuestos. Allí debe proporcionar un paquete completo de documentos para su consideración.Sobre qué documentos se necesitarán, se dijo anteriormente. En este caso, el período de reembolso del impuesto sobre la renta lleva al menos tres meses. Después de que se tome la decisión, la autoridad fiscal debe presentar adicionalmente los detalles de la cuenta corriente a la que se transferirán los fondos.
La segunda forma es contactar a su empleador. Para hacer esto, vaya al IFTS con una declaración sobre la necesidad de una deducción. Al mismo tiempo, se requiere proporcionar a las autoridades fiscales todos los documentos mencionados anteriormente. La única excepción es la declaración. En este caso, no es necesario enviar un formulario 3-NDFL. Después de recibir una respuesta de las autoridades fiscales, debe llevarla al departamento de contabilidad de la empresa donde trabaja y escribir allí una declaración correspondiente. Todos los cálculos adicionales son responsabilidad de los contadores. Ahora, el impuesto sobre la renta personal de su salario no se deducirá hasta que seleccione la cantidad total de beneficios.
