Un empresario novato está buscando formas más sencillas de calcular con socios y clientes, recibiendo fondos sin demora y costos adicionales, todo esto dentro del marco de la ley. Entonces, uno de los problemas apremiantes es el siguiente: ¿es necesario abrir una cuenta corriente para un empresario individual? La respuesta depende de la forma de hacer negocios, el volumen y otros puntos. Consideremos sus aspectos en detalle.
Trabajar sin r / s: ¿es posible?
¿Es obligatorio abrir una cuenta corriente para empresarios individuales? No Esta persona tiene derecho a realizar negocios sin él. De conformidad con los actos jurídicos del Banco Central, no es responsabilidad del empresario individual realizar operaciones exclusivamente sin efectivo. Por lo tanto, con ciertas operaciones, puede evitar publicar a través de bancos.
Liquidación en efectivo
El Banco Central de la Federación de Rusia emitió una carta "Sobre la implementación de las liquidaciones en efectivo" Nº 3073-U, que regula los problemas de mantener efectivo en las liquidaciones. Por ejemplo, las personas pueden usar estos fondos en cualquier volumen.
Pero cuando se realizan negocios para personas jurídicas y empresarios individuales, se aplican ciertas restricciones. Hay un umbral límite para una operación para la cantidad que se establece en 100 mil rublos. Si es necesario realizar un pago que exceda el límite, la respuesta a la pregunta de si es necesario abrir una cuenta corriente para un empresario individual será positiva. Es cierto que puede usar varios métodos para evitar esto.
¿Cómo evitar la necesidad de abrir r / s?
La restricción funciona de la siguiente manera. Si un empresario alquila una habitación, cuyo costo mensual es de 25 mil rublos, puede pagar al mismo tiempo en efectivo la cantidad equivalente al alquiler por 4 meses, es decir, 100 mil rublos. Sin embargo, si necesita pagar con seis meses de anticipación, la operación debe realizarse a través de una cuenta corriente. Además, realizar pagos en cuotas en efectivo tampoco funcionará, ya que se realiza en virtud de un acuerdo, que prevé el pago durante seis meses.
La forma de salir de la situación es la siguiente: dividir la cantidad en partes que son menos de 100 mil rublos, y luego concluir varios contratos. Pero no todos los socios estarán listos para firmar un nuevo contrato cada tres meses. Además, en este caso, los riesgos para las partes aumentan, ya que cada uno de ellos puede terminar la relación legal después de la expiración del próximo contrato.
Publicaciones de más de 100 mil rublos. sin r / s
¿Es obligatorio abrir una cuenta corriente para un empresario individual en una patente, USN, UTII y otros regímenes fiscales especiales, si es necesario realizar pagos superiores a 100 mil rublos? Resulta que no. Hay objetivos para los que no se aplican estas restricciones. Estos incluyen lo siguiente:
- pago de salario;
- para las propias necesidades del emprendedor;
- pago de materias primas, bienes y servicios.
La misma regla se aplica a los fondos responsables para realizar negocios.
Riesgos y limitaciones.
Al mismo tiempo, se deben tener en cuenta ciertas limitaciones y riesgos. Por ejemplo, cuando se venden bienes y servicios exclusivamente en efectivo, el círculo de clientes potenciales se estrecha. No todas las empresas están listas para pagar de esta manera. Por lo tanto, independientemente de si es necesario abrir una cuenta corriente o no, en algunos casos los empresarios individuales tendrán que hacer esto para hacer negocios normalmente.Si la contabilidad es realizada por financieros profesionales, no permitirán el retiro de efectivo debido al hecho de que esta operación conduce a una pérdida del 1.5 al 10% de la comisión.
Otra limitación está relacionada con las actividades comerciales y de adquisición. Si un empresario individual necesita comprar periódicamente cantidades a granel de bienes, desglosar constantemente los contratos en cantidades inferiores a 100 mil rublos. no solo es incómodo, sino que también puede no ser rentable, ya que siempre existe el riesgo de precios más altos en el futuro.
Además, la participación en licitaciones públicas se realiza a menudo en formato electrónico. ¿Es obligatorio abrir una cuenta corriente para nominarme? En este caso, si.
Por lo tanto, la falta de r / s conduce a severas restricciones comerciales. En principio, un empresario individual puede usar su cuenta bancaria para llevar a cabo la operación correspondiente. Sin embargo, este método es costoso y, desde un punto de vista legal, se evalúa de manera ambigua.
Operaciones a través de una cuenta personal.
El Código Civil establece la posibilidad de utilizar esta cuenta únicamente para fines personales. Por lo tanto, si una entidad de crédito recibe la confirmación de que un pago en particular se realiza no para fines personales sino comerciales, puede negarse a transferir dinero.
Por ejemplo, un empresario individual recibe fondos para el servicio prestado en una cuenta personal. Si los detalles de pago indican "pago por servicios", entonces el servicio de seguridad del banco puede negarse a prestar la cuenta al empresario individual y bloquear el último pago. Por lo tanto, la respuesta a la pregunta de si es necesario abrir una cuenta corriente también puede depender de la información que las contrapartes y el propio hombre de negocios proporcionen para el pago.
Si lee detenidamente el acuerdo sobre la apertura de una cuenta personal, se dirá que la tarjeta emitida se utiliza únicamente para fines personales y que no se pueden realizar pagos comerciales.
A este respecto, también se aplica la ley "Contra la legalización del producto del delito y la financiación del terrorismo" Nº 115-115З. Esta es la responsabilidad legal más grave que pueda surgir. El Banco Central de la Federación de Rusia y todos los demás bancos lo utilizan para bloquear una cuenta y se niegan a abrirla.
Ley de lavado de dinero
Las disposiciones de la ley Nº 115-FZ indican la necesidad de congelar las cuentas que transfieren el dinero recibido como resultado de un delito, incluido un acto terrorista. A pesar de que los abogados critican el acto legal debido a la falta de un lenguaje claro y la presencia de conceptos ambiguos, los bancos pueden usarlo en cualquier momento para bloquear la cuenta. Para devolver fondos después de congelar la cuenta, debe pasar por un cheque de varias etapas, y a menudo termina con un resultado negativo. En este sentido, vale la pena considerar si es necesario abrir una cuenta corriente para empresarios individuales bajo el sistema tributario simplificado (o en otro régimen tributario). A veces es mejor pagar pequeñas cantidades por el servicio de r / s y estar tranquilo por los fondos que ofrece, que arriesgarse a quedarse completamente sin dinero.
Al mismo tiempo, los bancos también se encuentran en una situación ambigua, ya que el Banco Central de la Federación de Rusia supervisa las políticas y actividades de cada institución financiera. Si no se escucha al Banco Central, el banco se enfrenta a la quiebra. Como resultado, se requiere que dichas organizaciones monitoreen todas las operaciones tanto de personas físicas y jurídicas como de empresarios individuales. Si se transfieren pequeñas cantidades a su cuenta personal, el servicio de seguridad no prestará atención a esto. Pero con recibos regulares o transferencias de grandes sumas, se pueden imponer sanciones.
Al mismo tiempo, la cuenta está bloqueada y se invita al ciudadano a que venga al banco con el paquete de documentos necesarios para explicar el origen del dinero. Si no puede confirmar la legalidad de su recibo, los fondos pueden ser retirados.¿Es necesario abrir una cuenta corriente para un empresario individual en UTII u otro régimen especial, si solo se registran pequeñas cantidades regularmente? No necesariamente, ya que los empleados del banco solo prestan atención a grandes cantidades. Sin embargo, usar una cuenta personal es inconveniente por otras razones.
Realizar pagos sin r / s: riesgos e inconvenientes
Además del riesgo de que empresarios individuales permanezcan sin dinero, las operaciones con una cuenta personal pueden ser desventajosas por las siguientes razones.
- Al transferir el monto de la cuenta personal de un individuo (IE), se cobra una comisión del 1-10%. Puede salir de la situación si transfiere dinero de una cuenta personal a otra dentro del marco de un banco. En este caso, no se cobra comisión. En este caso, es necesario acordar que el propósito específico del pago no indica objetivos comerciales.
- Una opción de pago también es posible transfiriendo dinero de una entidad legal a una tarjeta personal. Pero al mismo tiempo, aparecen riesgos serios para él. Estos montos se pueden definir como la remuneración a un empleado por trabajar bajo un contrato de trabajo. En este caso, el IFTS obligará a retener de dichos pagos el impuesto sobre la renta personal por un monto del 13%. Por lo tanto, es mejor evitar tales transferencias.
- Puede surgir una situación que se volverá desventajosa principalmente para el propio empresario. En ausencia de una cuenta corriente, los inspectores de impuestos que realizan una auditoría de escritorio verificarán los fondos de la cuenta personal. Si se revelan los pagos comerciales, entonces el impuesto puede cobrar una tarifa sobre todos los ingresos. Luego, el emprendedor deberá pagar una cantidad mayor de impuestos o ir a la corte para probar el hecho de que también refleja los gastos personales.
Esto se aplica en particular a aquellos empresarios que operan bajo el régimen de impuestos "ingresos menos gastos", así como el sistema general y el impuesto social unificado. ¿Es obligatorio abrir una cuenta corriente para empresarios individuales en una cuenta simplificada? A pesar de la ausencia de dicha obligación, es mejor protegerse de gastos innecesarios y multas, tener una cuenta especial para hacer negocios.
Conclusión
¿Es obligatorio abrir una cuenta corriente para LLC? Si definitivamente. ¿Debería hacer esto empresarios individuales? No, no es necesario Sin embargo, como se puede ver en el artículo, en muchos casos p / s no solo le permite hacer negocios con más éxito, sino que también hace que las publicaciones sean más seguras.