Cualquier persona que trabaje en una organización oficialmente tiene derecho al reembolso del impuesto sobre la renta personal. Se puede asignar por varias razones, que incluyen gastos de educación, tratamiento o compra de vivienda. Está representado por un reembolso de una parte del impuesto pagado anteriormente. Puede solicitarlo directamente al departamento del Servicio de Impuestos Federales o en el lugar de trabajo de un ciudadano.
Regulación legislativa
La información básica sobre las condiciones y el procedimiento para la compensación del impuesto sobre la renta personal está contenida en el Código Tributario. Indica cómo se imponen los impuestos a los ciudadanos o las empresas. También contiene información de que las personas deben pagar impuestos sobre todos los ingresos recibidos. Para hacer esto, se carga el 13% del dinero recibido. Además, la ley prevé la posibilidad de devolver una cierta cantidad del impuesto pagado previamente, para lo cual se establece una deducción de la manera correcta. Se puede presentar en varias formas.
Hay dos formas de hacer una deducción:
- recibo de la cantidad en forma de efectivo en la tarjeta;
- El registro de la devolución en el trabajo implica que el salario se emitirá al ciudadano sin impuestos hasta el momento en que se utilice el beneficio completo.
La mayoría de las veces, los ciudadanos prefieren usar la primera opción, ya que en este caso reciben una gran cantidad de fondos, que pueden usarse para cualquier propósito.
Tipos de deducciones
Este beneficio se presenta en varias formas. Dependen de qué gastos del ciudadano se planifique la devolución de impuestos. La solicitud de reembolso del impuesto sobre la renta personal está permitida solo a las personas que reciben ingresos gravados. Por lo tanto, deben estar trabajando oficialmente, y también está permitido que paguen independientemente el impuesto sobre la renta personal sobre sus ingresos.
Existen varios tipos de deducciones:
- la propiedad se designa si un ciudadano adquiere cualquier propiedad residencial para su propio uso permanente;
- social implica la designación de beneficios en presencia de gastos confirmados por documentos oficiales para tratamiento o educación;
- Se nombra la caridad si una persona gasta sus propios fondos para cualquier propósito caritativo.
Todos los retornos anteriores tienen sus propias características, así como ciertos tamaños máximos para ellos establecidos a nivel estatal.
¿Con qué frecuencia puedo solicitar una deducción?
Si se planea recibir reembolsos de impuestos sobre la renta personal al comprar una casa, se tiene en cuenta que los fondos se pueden recibir hasta que se haya agotado el monto total. Se presenta en la cantidad de 260 mil rublos, por lo que el 13% se devuelve exclusivamente de 2 millones de rublos. Si la propiedad tiene un valor más alto, no podrá obtener el 13% del monto total. Los remanentes de dicho beneficio se transfieren a la próxima compra.
Si se utiliza un préstamo para comprar una vivienda, entonces también se pueden aplicar intereses para obtener un beneficio, pero esto solo se puede hacer una vez en la vida. Puede obtener hasta 390 mil rublos, pero los saldos no se pueden transferir. Se puede solicitar una deducción social cada año dentro del límite establecido, pero se devolverá un máximo de 120 mil rublos.
Matices de la deducción de propiedad
Muy a menudo, los ciudadanos prefieren elaborar este tipo de beneficio. Esto se debe a la posibilidad de obtener una cantidad realmente grande, que es el 13% del costo de la vivienda. Pero en la medida de lo posible, puede contar con un retorno de 260 mil rublos. Se emite un reembolso del impuesto sobre la renta personal en presencia de varios gastos confirmados oficialmente:
- construcción residencial;
- reparación de viviendas;
- compra de bienes inmuebles representados por un departamento o casa;
- reembolso de una hipoteca.
Durante el cálculo, se tiene en cuenta en qué gastos incurrió el ciudadano, después de lo cual se calcula el 13% de esta cantidad. Tanto como sea posible sobre la base de la devolución de la propiedad, puede obtener 260 mil rublos. Por lo tanto, si la propiedad vale más de 2 millones de rublos, solo se emitirá la cantidad máxima. Para las próximas compras, no será posible emitir otro reembolso.
Si se emite un préstamo para la adquisición de bienes inmuebles, también puede contar con una deducción de intereses. Es máximo igual a 390 mil rublos, por lo tanto, se aplica a la cantidad de 3 millones de rublos. Pero no siempre es posible aprovechar al máximo el privilegio. La compensación de la propiedad puede llevarse adelante, pero esto no se aplica a la deducción de intereses. Para solicitar beneficios, se requiere contactar al empleador o presentar una declaración anual y otros documentos de bienes raíces al Servicio de Impuestos Federales para la compensación de 3-NDFL.
Deducción social
Puede ser recibido por todos los ciudadanos que son contribuyentes de impuestos personales. Bajo tales condiciones, se requiere tener evidencia oficial del gasto en varios servicios sociales. Estos incluyen:
- el tratamiento por parte de la persona o sus familiares, pero en este último caso, el pago de los servicios debe ser a cargo del contribuyente;
- la compra de medicamentos, pero este proceso puede realizarse únicamente sobre la base de una receta recetada por el médico tratante;
- gastar dinero en seguros de vida, pero necesita comprar una póliza por un período de 5 años;
- pago por capacitación en varias instituciones educativas pagas que tienen la licencia apropiada para realizar esta actividad.
Al calcular los beneficios, también se utiliza una tasa del 13%. El reembolso del impuesto sobre la renta personal para capacitación o tratamiento se proporciona exclusivamente a la persona que gastó directamente sus propios fondos para estos fines. El beneficio máximo es de 120 mil rublos, pero al año no puede obtener más de 15 600 rublos. Hay ciertas situaciones en las que no hay límite al procesar un reembolso. Esto incluye un tratamiento costoso que debe llevarse a cabo en un país extranjero.
Retorno de caridad
Puede ser emitido por todos los ciudadanos que han contribuido a diversos fondos como una donación voluntaria. Tal retorno también tiene ciertos límites, que representan el 25% de los ingresos de los ciudadanos para el año. Si una persona trabaja oficialmente y gasta dinero en obras de caridad, puede solicitar el reembolso del impuesto sobre la renta personal.
Los cambios en la legislación fiscal se introducen regularmente, por lo que ahora se puede obtener una deducción caritativa invirtiendo en diferentes organizaciones:
- fundaciones caritativas;
- asociaciones religiosas;
- instituciones con orientación social;
- empresas sin fines de lucro que trabajan en el campo de la ciencia, el deporte, la cultura u otras áreas importantes para el estado.
Debe depositar fondos solo cuando reciba de la organización seleccionada el recibo correspondiente u otro documento de liquidación. Es él quien actúa como confirmación de la presencia del gasto. Si falta este documento, no cuente con el reembolso.
Otros beneficios
Además, otros tipos de compensaciones están fijados en la legislación, que están destinados a categorías privilegiadas de ciudadanos. Pueden estar representados por familias numerosas, mujeres que crían a sus propios hijos u otras personas que necesitan apoyo estatal. Dichos beneficios se otorgan en presencia de una variedad de gastos para alimentos u otros fines. Es necesario aclarar la posibilidad de emitir un reembolso directamente en el departamento de FTS.
Procedimiento de beneficio
El proceso de procesamiento de la devolución se considera bastante simple y estándar. Inicialmente, es importante garantizar que un ciudadano tenga derecho a recibir una compensación.Para hacer esto, debe tener ingresos confirmados oficialmente, de los cuales el impuesto mensual sobre la renta se deduce del presupuesto. Además, debe confirmarse el gasto para diferentes propósitos.
Si planea recibir reembolsos del impuesto sobre la renta personal sobre los intereses pagados como resultado de la obtención de un préstamo hipotecario, es recomendable llevar a cabo este proceso después de que la deducción por la compra de la vivienda se haya recibido por completo. Además, se toma una decisión sobre exactamente dónde se emitirá el privilegio. Para hacer esto, puede comunicarse con el Departamento del Servicio de Impuestos Federales con un conjunto específico de documentos, y también se le permite solicitar el registro en el lugar de trabajo principal.
Muy a menudo, los ciudadanos prefieren ir a la inspección, lo que les permite obtener una gran cantidad de fondos representados por el impuesto sobre la renta transferido al presupuesto para el año de trabajo. El proceso de obtención de beneficios se divide en etapas:
- inicialmente, se recopilan los documentos necesarios para compensar el impuesto sobre la renta personal;
- la documentación se entrega al empleado del Servicio de Impuestos Federales, que primero debe asegurarse de que haya todos los documentos necesarios para el registro, que dependen de qué tipo de deducción planea recibir el contribuyente;
- el personal de inspección verifica la documentación recibida dentro de los tres meses, pero la decisión se puede tomar un poco antes, por lo que es recomendable obtener un nombre de usuario y contraseña de los especialistas de la institución para iniciar sesión en su cuenta personal en el sitio web de FTS;
- usando su cuenta personal puede controlar el progreso del cheque;
- si no hay información falsa u otros problemas con los documentos, se toma una decisión positiva;
- dentro de otro mes, la cantidad total de fondos se transferirá a la cuenta bancaria del solicitante.
Si prepara correctamente todos los documentos, y elabora correctamente una declaración, no habrá dificultades para procesar la devolución. La compensación de propiedad se puede recibir incluso después de tres años de trabajo, si la solicita no inmediatamente después de comprar una propiedad, sino después de tres años.
¿Qué documentos se preparan?
La condición principal para el registro rápido de beneficios es la preparación adecuada de los documentos. Estos incluyen una declaración de impuestos en forma de 3-NDFL, así como documentos para la propiedad comprada o los gastos incurridos por tratamiento o capacitación. Si se hace una exención por los intereses pagados al banco, entonces debe obtener el certificado correspondiente de la institución bancaria.
Además, es necesario preparar el TIN y el estado de resultados recibido en todos los lugares de empleo del solicitante. El privilegio se otorga sobre la base de una solicitud compilada correctamente formada a nombre del jefe de una rama particular del Servicio de Impuestos Federales. Indica claramente la necesidad de un reembolso. Además, debe haber detalles de la cuenta bancaria donde se transferirán los fondos.
Reglas para preparar una declaración
Para la compensación del impuesto sobre la renta personal, se requiere una declaración en forma de impuesto sobre la renta 3-personal. Llenarlo es bastante simple, para lo cual se tienen en cuenta algunas reglas:
- formado por escrito;
- se puede completar manualmente o en una computadora;
- se ingresa información sobre el contribuyente y los gastos incurridos por él;
- se indica la cantidad de ingresos para el año, así como la cantidad representada por el impuesto listado para el año de trabajo;
- Se ingresa información sobre todos los lugares de empleo de un ciudadano.
Al completar un documento, puede usar plantillas o programas especiales. Para compensar, 3-NDFL tendrá que estar preparado en cualquier caso, por lo que si surgen dificultades, se le permite contactar a compañías especiales involucradas en la preparación de varios documentos.
Matices de contactar al empleador
La deducción puede representarse no solo pagando una cierta cantidad de fondos al contribuyente, sino también reduciendo la base imponible. En tales situaciones, no es necesario emitir un certificado 2-NDFL o redactar una declaración.Es suficiente obtener un certificado del Servicio de Impuestos Federales que indique que un ciudadano puede contar con una deducción en una cantidad específica. Además, se transmite una solicitud al empleador. De acuerdo con estos documentos, se pagará un salario sin recaudar el impuesto sobre la renta.
Fechas de regreso
Si se comunica directamente con el Servicio de Impuestos Federales, el período de reembolso del impuesto sobre la renta personal es de 4 meses como estándar. La documentación se verifica dentro de los 3 meses, después de los cuales se da un mes más para la transferencia de fondos. Si se comunica con el empleador, a partir del próximo mes, los salarios se pagarán sin recaudar el impuesto sobre la renta personal.
Conclusión
El reembolso del impuesto sobre la renta personal puede emitirse para diferentes gastos. El contribuyente mismo debe ocuparse del registro de beneficios si tiene los motivos apropiados para ello. Para recibir fondos, puede contactar al departamento del Servicio de Impuestos Federales o directamente al empleador. Para esto, en cualquier caso, deberá preparar varios documentos que confirmen los gastos incurridos.
