Pagar impuestos en Rusia no es solo una obligación. Este proceso otorga a los ciudadanos ciertos derechos. Por ejemplo, los contribuyentes podrán recibir las llamadas deducciones fiscales. Hoy nos interesará la devolución del impuesto sobre la renta personal sobre los intereses de una hipoteca. Este proceso es enfrentado por muchos ciudadanos. Por lo tanto, el derecho a una deducción sobre los intereses hipotecarios debe estudiarse en detalle. Solo de esta manera puede un ciudadano darse cuenta sin mucho trabajo. Entonces, ¿a qué características prestar atención? ¿Quién, cómo y bajo qué condiciones puede exigirle al estado una deducción fiscal sobre los intereses hipotecarios?
La deducción es ...
El primer paso es comprender qué tipo de proceso está involucrado. ¿Qué es una deducción de impuestos hipotecarios?
Este proceso es un reembolso del dinero pagado por un acuerdo hipotecario por una persona u otra contra los impuestos enumerados anteriormente. En otras palabras, una persona puede exigir una parte del dinero para una hipoteca (y para intereses pagados incluidos) del estado.
Quien es elegible
Es importante tener en cuenta que no todos tienen la ley en estudio. El reembolso del impuesto sobre la renta personal sobre los intereses de una hipoteca se emite solo a algunos residentes de Rusia. Es necesario cumplir con los requisitos estatales.
La regla básica es tener una renta estable gravada al 13%. En otras palabras, un ciudadano debe tener un lugar de trabajo oficial. De lo contrario, no se proporcionará la deducción.
Los destinatarios del reembolso pueden ser tanto personas jurídicas como empresas. Los empresarios individuales y las empresas que trabajan en patentes o con el sistema impositivo simplificado no pueden solicitar deducciones. Todo esto se debe al hecho de que no incluyen el 13% de los ingresos en forma de impuestos.
Además, es importante tener en cuenta que un acuerdo de hipoteca debe celebrarse con un ciudadano para procesar una devolución. Sin ella, la deducción simplemente no tiene lugar.
Prioridad
En realidad, comprender el tema en estudio no es tan difícil como parece. Todo contribuyente concienzudo que tenga un empleo oficial en el país puede solicitar deducciones al servicio de impuestos. Pero en el caso de una hipoteca, deberá prestar atención a varias características.
La cuestión es que la devolución del impuesto sobre la renta personal sobre los intereses de una hipoteca no siempre es posible. En primer lugar, un ciudadano debe establecer la deducción de la propiedad principal, solo después de esto, sobre los intereses. Como regla general, se reembolsa el 13% de los gastos incurridos, pero con ciertas restricciones. Sobre ellos se discutirá más adelante.
Antes de emitir documentos, el ciudadano debe recordar que si el límite de la deducción de la propiedad se ha agotado, entonces no se establece nada para el interés del préstamo hipotecario. En consecuencia, está permitido exigir dinero solo después del reembolso principal de la hipoteca.
¿Puede una persona hacer una deducción por intereses sin la propiedad principal? No, esta posibilidad no se fija a nivel legislativo. En la práctica, tampoco ocurre en Rusia.
Cuando exigir dinero
¿Cuál es el período para la devolución del impuesto sobre la renta personal sobre los intereses hipotecarios? Puede exigir efectivo solo en un momento determinado. Existe el derecho a la deducción de intereses después de la primera transferencia de dinero al acreedor.
En consecuencia, tan pronto como el ciudadano pague intereses sobre la hipoteca, puede exigir que se los devuelvan. Pero con algunas limitaciones. Hay muchas deducciones.
Cabe señalar que el período por el cual se puede devolver el dinero por única vez es de 3 años.Durante un período de tiempo más largo, los fondos no se devuelven bajo ningún pretexto.
¿Cuándo solicitar específicamente una deducción? Un ciudadano puede emitirlo en cualquier momento desde el momento en que surge el derecho a otorgarlo. El código tributario no tiene indicaciones precisas sobre cuándo una persona debe presentar documentos para un reembolso. Lo principal a considerar es que puede devolver fondos solo durante los últimos 36 meses. Algunos prefieren hacer deducciones anualmente. Este es el derecho de un ciudadano, lo que puede causar muchos problemas. Por lo tanto, muchos presentan un paquete de documentos de inmediato durante 3 años.
Multiplicidad de llamadas
¿Cuántas veces son las deducciones fiscales sobre los intereses hipotecarios? ¿Con qué frecuencia puede un ciudadano solicitar un reembolso?
Responder estas preguntas no es tan difícil. Es suficiente recurrir al Código Fiscal de la Federación Rusa. Dice que una persona puede reclamar una deducción de propiedad en cualquier momento después de que surjan los motivos para recibirla. La frecuencia de las llamadas es ilimitada. Hasta que se haya alcanzado el límite de deducción (se discutirá más adelante), el contribuyente tiene derecho a emitir un reembolso.
Sobre restricciones
Ahora de nuevo sobre las limitaciones. ¿Cuánto es el límite de devolución del impuesto sobre la renta personal sobre los intereses hipotecarios? Este problema no puede ser ignorado. Después de todo, algunos ciudadanos pierden su derecho a un reembolso de intereses sobre hipotecas bajo ciertas condiciones.
Por lo tanto, la deducción de la hipoteca se limita a 3,000,000. En consecuencia, un ciudadano no puede recuperar más de 390 mil rublos en total. Dichas normas han estado vigentes en Rusia desde 2014.
Si el contrato de préstamo hipotecario se concluyó antes del período indicado anteriormente, el ciudadano puede recuperar el 13% de los gastos incurridos por la compra de un apartamento. En la práctica, tales escenarios son extremadamente raros. Por lo tanto, muchos se guían por 390 mil rublos en forma de deducción. E interés incluido.
Otro matiz es que un ciudadano no puede recuperar más que la cantidad de impuestos transferidos en forma de impuesto sobre la renta personal en un año determinado. En consecuencia, si en 2016 un ciudadano pagó, digamos, 200,000 impuestos sobre la renta personal, entonces se supone que más de esta cantidad en el período de informe no debe deducir.
Sobre los coprestatarios
Pero eso no es todo. El reembolso del impuesto sobre la renta personal sobre los intereses de la hipoteca al coprestatario también tiene una serie de características. El proceso de solicitud de la deducción no es diferente de las acciones que tomó la persona, ya que él es el único propietario de la casa. La diferencia es el monto de la deducción.
Por lo tanto, los coprestatarios no pueden devolver más de 260,000 rublos. Dichos ciudadanos hacen una deducción no por una hipoteca, sino simplemente por la propiedad. Incluso si el apartamento cuesta más de 2,000,000 de rublos, no funcionará para obtener más.
Separación de intereses
¿Y cómo dividir la declaración del impuesto sobre la renta personal sobre los intereses de una hipoteca con propiedad compartida? Este problema está regulado independientemente por los propietarios.
La cuestión es que la separación de la deducción por intereses hipotecarios se basa en el acuerdo de los propietarios del apartamento. Ellos deciden quién y cuánto puede recuperar.
Para compartir la deducción de intereses sobre la hipoteca, debe estar de acuerdo con el resto de los propietarios y presentar una solicitud de división ante la autoridad fiscal. De lo contrario, el dinero gastado en la adquisición de bienes se transferirá a los ciudadanos por igual.
No es posible transferir acciones de deducción entre sí con propiedad compartida. Solo elaborando el acuerdo que se mencionó anteriormente.
Requisitos básicos
No es difícil devolver el impuesto sobre la renta personal por los intereses pagados sobre la hipoteca para emitir. Lo principal es tener en cuenta los requisitos básicos de las autoridades fiscales. Sin ellos, una persona no tiene derecho a la deducción.
Las autoridades fiscales requieren que los ciudadanos:
- La presencia de la naturaleza específica del préstamo. Se emite una hipoteca para un apartamento específico, que debe indicarse en el acuerdo. Para la propiedad abstracta, la devolución del dinero no funcionará.
- Sin atrasos de impuestos. Si un ciudadano tiene una deuda, tendrá que pagarla.De lo contrario, la respuesta de las autoridades fiscales con respecto a la decisión sobre la provisión de dinero puede no llegar.
Importante: no es necesario ser ciudadano de la Federación Rusa en el momento de la deducción. Debes ser residente del país. Para hacer esto, debe permanecer en Rusia durante al menos 183 días en un año calendario.
A donde ir
El reembolso del impuesto sobre la renta personal sobre los intereses de una hipoteca por varios años o por un año se realiza sin un trabajo especial. Especialmente si prepara un paquete de documentos por adelantado para la implementación de la tarea. Sobre esto se contará más tarde. ¿Dónde presentar la solicitud en el formulario establecido para mayor consideración?
Hasta la fecha, la deducción se puede emitir:
- en el empleador;
- por ti mismo
Dependiendo de la opción elegida, cambiará el procedimiento para procesar la devolución, así como las autoridades a las que debe enviar los documentos.
Muy a menudo, los ciudadanos elaboran deducciones de forma independiente. En este caso, puede buscar ayuda de las siguientes organizaciones:
- centros multifuncionales;
- servicios de impuestos;
- portal "Servicios públicos".
Los departamentos del Servicio de Impuestos Federales en el lugar de registro de los solicitantes son populares. Los documentos preparados se envían aquí, ya sea por correo, o los reciben los destinatarios del dinero (sus representantes).
Sobre los métodos de obtención
¿Cómo puedo solicitar una deducción? El reembolso del impuesto sobre la renta personal sobre los intereses de una hipoteca, como ya se mencionó, se emite en cualquier momento. Además, un ciudadano puede:
- solicitar un reembolso al final del año calendario;
- exigir efectivo mensualmente sin transferir el impuesto sobre la renta personal a las autoridades fiscales.
El último escenario es relevante para hacer una deducción a través de un empleador. En este caso, el ciudadano no recibe efectivo. En cambio, un reembolso se expresará en ausencia de impuesto sobre la renta personal. Hasta ahora, esta innovación en Rusia no tiene una demanda especial. Por lo tanto, consideraremos el diseño de la deducción a través de las autoridades fiscales o el MFC.
Docs
El punto más importante y significativo es la preparación de documentos para la devolución del dinero de una hipoteca. Si proporciona una lista incompleta, puede quedarse sin una deducción. Las autoridades fiscales tienen derecho a rechazar en tales circunstancias.
¿Qué documentos se requerirán para una deducción de impuestos al comprar un apartamento en una hipoteca? Para hacer esto, prepare:
- pasaportes de los solicitantes (de todos los ciudadanos que tienen derecho a la deducción);
- contrato de hipoteca;
- certificados de ingresos de ciudadanos;
- declaración de impuestos en forma de 3-NFDL para un período determinado;
- certificado de matrimonio (con copropiedad de los cónyuges);
- calendario de pagos (emitido por el banco);
- certificado de propiedad de bienes inmuebles (o extracto del Registro Estatal Unificado de Empresas);
- contrato de venta de bienes;
- Pagos y recibos que certifiquen el hecho de depositar efectivo en intereses e hipotecas en general;
- declaración;
- detalles de las cuentas a las que deben transferirse los fondos (indicado en una solicitud por escrito).
Se requieren todos estos documentos para la deducción de impuestos al comprar un apartamento. Si al menos un papel no está disponible, el estado tiene derecho a negarse a devolver el dinero. Pero esto no significa que el ciudadano pierda la posibilidad de registrarse. Dentro de un mes a partir del día de la respuesta negativa, puede corregir la situación y transmitir los documentos faltantes sin volver a presentar una solicitud de deducción.
Importante: en todos los pagos y recibos sobre el pago de intereses de la hipoteca deben ser los datos de los solicitantes. Si el pago fue realizado por un ciudadano, pero la deducción requiere otro, la solicitud será rechazada por las autoridades fiscales.
Procedimiento
¿Y cómo se organiza una declaración de impuestos sobre la renta personal sobre los intereses de una hipoteca? ¿Cuál es el procedimiento en este o aquel caso? De hecho, todo es mucho más simple de lo que parece.
Es necesario cumplir con el siguiente algoritmo de acciones:
- Concluir un préstamo hipotecario. Como ya se mencionó, es importante hacer esto a propósito. De lo contrario, no se proporcionará la deducción.
- Recopile el paquete de valores enumerado anteriormente. Se proporcionan documentos, tanto en forma de originales, como sus copias.
- Escriba una solicitud para una deducción de hipoteca e intereses.
- Envíe una solicitud al Servicio de Impuestos Federales. Para ello, sin falta, adjunte un paquete de documentos previamente preparado.
- Espere una respuesta del impuesto. La carta respaldará o se negará a justificar la posición de la autoridad.
- Espere la transferencia de fondos para los detalles especificados en la solicitud. Este proceso lleva varios meses.
Eso es todo De hecho, hacer una declaración de impuestos sobre la renta personal por los intereses pagados en la hipoteca no es tan difícil como parece. Este proceso no es diferente de la deducción habitual de las autoridades fiscales.
Duración del procedimiento.
Otra pregunta: ¿cuánto tiempo lleva resolver el tema en estudio? ¿Cuánto tiempo lleva una deducción hipotecaria?
Tanto como cualquier otro reembolso a través de impuestos. Los términos exactos de registro no están regulados por la ley; todo depende de la carga en un departamento en particular. En promedio, un procedimiento de deducción lleva de 4 a 6 meses. La mayoría de ellos van a revisar el paquete de documentos recopilados por el ciudadano.
En consecuencia, la devolución del impuesto sobre la renta personal es un procedimiento que lleva bastante tiempo. No debe pensar que el dinero se transferirá al solicitante poco después de presentar la solicitud en el formulario establecido. Hay que esperar un rato. Debido a la larga espera, los ciudadanos intentan solicitar una deducción de impuestos de inmediato por varios años.
Sobre la declaración
¿Y cómo escribir una solicitud de deducción de intereses sobre una hipoteca? Esto no es muy difícil de hacer. Solo debe solicitar a las autoridades fiscales que devuelvan una parte de los fondos pagados por intereses hipotecarios.
La aplicación debe cumplir con los requisitos para realizar correspondencia comercial. A saber:
- en la esquina superior derecha se registra información sobre el Servicio de Impuestos Federales, que considerará la solicitud, allí también se escriben datos sobre los solicitantes;
- en el texto del documento debe escribir información precisa sobre la propiedad y los fondos pagados;
- El trabajo termina con la fecha de presentación y la firma del solicitante.
Nada especial ¿Una solicitud para la devolución del impuesto sobre la renta personal? Los intereses de la hipoteca se devolverán después de la deducción de la propiedad principal en el tiempo previamente especificado.
El texto de la solicitud de reembolso se ve así:
"Yo, (información sobre el solicitante), proporcione una deducción de impuestos sobre los intereses de la hipoteca según el acuerdo (número de acuerdo) para la propiedad (información sobre el apartamento). Pagué (el monto del sobrepago). Le pido que devuelva el 13% de los costos incurridos".
¿Necesita una declaración de impuestos sobre la renta personal sobre los intereses de la hipoteca? El paquete de documentos para esta operación ya no es un misterio. Puede recogerlo y proceder al procesamiento activo de la deducción.