Henkilökohtainen tulovero on vero, jota esiintyy jokaisen ihmisen elämässä, joka saa ainakin tuloja. Mitkä ovat hänen vedot? Kuinka laskea henkilökohtainen tulovero oikein? Lue siitä artikkelissa.
Mikä on henkilökohtainen tulovero?
Tätä veroa kutsutaan myös tuloveroksi. Huolimatta siitä, että nimi on jo kauan vanhentunut, se välittää olemuksen oikein - kaikista aineellisista hyödyistä (mukaan lukien asiat, tuotteet), jotka yksityishenkilöt saavat Venäjän federaation alueella, suoritetaan pakolliset maksut talousarvioon.
Kaikkia henkilökohtaiseen tuloveroon liittyviä kysymyksiä säännellään verolain 23 luvussa. Se koskee kaikkia, siksi on erittäin hyödyllistä viettää aikaa huolellisesti tutkimalla sitä. Loppujen lopuksi, kuten tiedätte, jonkun tietämättömyys ei vapauta vastuusta.
Tämä luku sisältää surullisten velvoitteita, korkoja ja eräpäivämääriä koskevien tietojen lisäksi miellyttävän osan vähennyksistä ja eduista, ja niitä on paljon.
Huolimatta siitä, että veron ydin on yksinkertainen (sinun on erotettava osa eduista ja annettava se valtiolle), veron laskennassa piilotetaan monia vivahteita ja hienouksia. Puhumme kaikesta tästä yksityiskohtaisesti.
Henkilökohtaiset tulot
Kaikkiaan on 5 vaihtoehtoa: 13%, 35%, 30%, 15%, 9%. Yleisin on 13%. Juuri tällä verolla suurin osa Venäjän federaation kansalaisten tuloista verotetaan.
Jos sait arvontapalkinnon tai palkinnon osallistumisesta kilpailuun - tämä on tietysti iloista. Mutta euforia ei kestä kauan, koska valtion on annettava 35% voitoista. Tällaisten uutisten jälkeen en enää halua kateuttaa niitä, jotka voittavat “Ihmekentän” autoissa ja huoneistoissa.
Henkilöiden tulot, jotka eivät ole saaneet asemaa veroasukas verotetaan 30 prosentilla. Ketkä ovat ulkomaalaisia? Nämä ovat ihmisiä, jotka ovat yhden maan kansalaisia, mutta saavat rahaa toisessa. Esimerkki on rakkaat tadzikit ja uzbekit, jotka työskentelevät rakennustyömailla. He ovat velvollisia antamaan valtiolle melkein kolmanneksen palkastaan. Tätä jatketaan, kunnes he vahvistavat verovelvollisen aseman. Tätä varten sinun on oltava Venäjällä vähintään 183 päivää vuodessa ja saatava myös vastaava asiakirja IFTS: ltä.
9%: n ja 15%: n korkoja käytetään harvoin. Niitä käytetään verottamaan tuloja osinkojen, arvopapereiden korkojen jne. Muodossa.
Vakiovähennykset
Vaadittavaa summaa kutsutaan veropohjaksi. Tämä voi olla palkka työvoimasta, sitten puhumme kuinka laskea henkilökohtainen tulovero palkasta. Lainsäädännössä säädetään laillisista tavoista vähentää verotettavaa arvoa. Niitä kutsutaan vähennyksiksi.
Suosituin on standardi lapselle, joka on 1 400 ruplaa ensimmäiselle ja toiselle vauvalle, 3 000 ruplaa kolmannelle. Vähennyksiä maksetaan myös vammaisille lapsille, Tšernobylin onnettomuudessa kärsiville henkilöille ja muille.
Hyödyn hyödyntämiseksi sinun on kirjoitettava lausunto työpaikalla ja toimitettava asiakirjat, joilla vahvistetaan oikeus siihen (esimerkiksi asiakirja lapsen syntymästä).
Sosiaaliset vähennykset
Tämä on seuraava ryhmä: lahjoituksina, opetuksina (itsellesi tai lapsilleen), lääketieteellisinä palveluina (itselleen ja perheenjäsenilleen), eläkemaksuina muihin kuin valtion rahastoihin.
Oikeuden käyttämiseksi sinun on noudatettava vaatimuksia, jotka jokaiselle etuustyypille ovat erilaisia. Tutustuaksesi yksityiskohtiin sinun on tutkittava verolain 23 luku. Sinun on myös kerättävä aiheutuneita kuluja koskevat asiakirjat, täytettävä ilmoitus ja toimitettava se verovirastolle.
Kiinteistövähennys
Sitä voi olla kahta tyyppiä: asunnon myyntiin ja ostoon. Ensimmäisessä vaihtoehdossa tämä on oikeus alentaa veropohjaa miljoonalla ruplalla. Kuinka laskea henkilökohtainen tulovero asuntoa myytäessä? Oletetaan, että asunto myytiin 1,8 miljoonalla ruplalla. Arvioimme: (1 800 000 - 1 000 000) x 13% = 104 000 ruplaa.Tämä määrä siirretään talousarvioon.
Jos asunnon hinta on miljoona tai vähemmän, veroa ei tarvitse maksaa. Sinun ei myöskään tarvitse antaa henkilökohtaista tuloveroa, jos kiinteistö on omistettu yli 3 vuotta (kiinteistöille, jotka on ostettu ennen vuotta 2016) tai yli 5 vuotta (kiinteistöille, jotka on ostettu vuonna 2016 ja myöhemmin).
Kun myydään osakkeita, vähennys jaetaan suhteessa. Kuinka laskea henkilökohtainen tulovero tässä tilanteessa? Oletetaan, että asunnon hinta on 1,8 miljoonaa ruplaa. Kansalainen omistaa 25%: n osuuden ja päättää myydä sen 450 000 ruplalla. Tässä tapauksessa hänellä on oikeus soveltaa vain 25 prosenttia vähennyksestä, toisin sanoen 250 000 ruplaa. Arvioimme: (450 000 - 250 000) x 13% = 26 000 ruplaa. Täsmälleen niin paljon sinun on maksettava budjettiin.
Asunnon hankinnassa voit käyttää kerran vähennysoikeutta ja korvata 13 prosenttia ostoon käytetystä summasta, mutta enintään 2 miljoonaa ruplaa. Tämä vaatii myös asiakirjat ja täytetyn veroilmoituksen. Kuinka laskea henkilökohtainen tulovero korvauksiksi tässä tapauksessa?
Oletetaan, että kansalainen, jonka palkka työsopimuksen mukaan on 10 000 ruplaa kuukaudessa, osti 1,8 miljoonan euron asunnon, ja hänelle veloitettiin vuodeksi 120 000 palkkaa. Henkilökohtainen tulovero tästä summasta on 15 600 ruplaa. Rahat voidaan palauttaa lailla. Tämä vaatii ostoasiakirjat ja täytetyn veroilmoituksen. Yhteensä tästä asunnosta voit korvata 1 800 000 x 13% = 234 000 ruplaa. Jos kansalaisen tulot eivät muutu, hän voi saada vähennyksen 15 vuoden ajan, kunnes hän valitsee summan kokonaan.
Voit tutustua etuuksien myöntämismenettelyyn yksityiskohtaisemmin verolaissa.
Sijoitusvähennykset
Tämä on suhteellisen uusi ilmiö. Sen tavoitteena on stimuloida ihmisten sijoitusaktiivisuutta. Vähennys voidaan saada positiivisen taloudellisen tuloksen muodossa, henkilökohtaiselle tilille talletetun määrän muodossa tai tulojen muodossa.
Jokaisella vaihtoehdolla on oma jaksotuksensa ja erityisjärjestyksensä, joista tiedot sisältävät verolain 219.1 §: n. Vähennyksen saamiseksi sinun on myös täytettävä ilmoitus 3-henkilökohtaisen tuloveron muodossa.
Laskentaesimerkkejä
Kuinka laskea henkilökohtainen tulovero? Hyvin yksinkertainen. Oletetaan, että työskentelet organisaatiossa työsopimuksen perusteella. Palkka on asiakirjojen mukaan 10 000 ruplaa kuukaudessa. Käteisesti saat vain 8700, koska 1300 ruplaa. - Tämä on 13% tuloista, jotka pidätetään ja siirretään talousarvioon.
Harkitse nyt vaihtoehtoa eduineen. Kuinka laskea henkilökohtainen tulovero? Esimerkki: työsopimuksen mukainen palkka on 10 000 ruplaa, on oikeus vakiovähennykseen, koska perheessä on kolme lasta.
Veropohja tulee olemaan:
10 000 - (1400 + 1400 + 3000) = 4200.
Lisäksi: 4200 x 13% = 546 ruplaa maksettava.
Piirrämme miten tulovero lasketaan. Kaava on seuraava:
NB x NS, missä NB on veropohja ja NS on veroaste.
Ihmiset itse eivät yleensä ole mukana tuloverojen pidättämisessä ja siirtämisessä. Heille se hoitaa työnantajan kirjanpidon. Organisaatiota, joka vastaa maksujen pidättämisestä ja siirtämisestä talousarvioon toiselle henkilölle, kutsutaan veronvälittäjäksi.
Mistä tuloista verot maksetaan?
Eläkkeitä, korvauksia, valtion korvauksia ja aineellisen avun määrää ei veroteta. Henkilökohtaista tuloveroa ei myöskään pidätetä elatusapuista, työntekijöille myönnettävistä virkapukuista.
Mutta väliaikaisen työkyvyttömyysetuuden kanssa joudut maksamaan veroa.
Yhteenvetona. Kuinka laskea henkilökohtaisen tuloveron määrästä? Kaava näyttää yleensä tältä:
- (Kokonaistuotto - veroton tulo - vakiovähennykset) x 13%.
Ja viimeinen tärkeä kysymys on ajoitus. Henkilöiden on toimitettava ilmoitus ja maksettava kuluneesta vuodesta 30. huhtikuuta saakka. Veroagentit on siirrettävä henkilökohtaiseen tuloverobudjettiin viimeistään seuraavana päivänä tulon maksamisen jälkeen. Jos maksuehtoja tai ilmoituksia rikotaan, rikoksentekijöille määrätään sakot.
