Yhden yrityksen työ on mahdotonta ilman taloudellisia resursseja. Tämä on organisaation luotettavin ja likvidein voimavara, jonka olemassaolo ja määrä osoittavat aina sen taloudellisen vakauden tason ja toimii vakavaraisuuden indikaattorina. 
Nykyisessä lainsäädännössä hyväksyttiin koko joukko varainhoitoa koskevaa kirjanpitoa: on perustettu tili 50, josta kerätään ja tehdään yhteenveto kaikista tiedoista rahan saatavuudesta kassalla, niiden vastaanottamisesta, menoista ja saldosta. Rahatalouden kirjanpidon ylläpidosta yrityksessä keskustellaan tässä artikkelissa.
Mikä on kassakone?
Kunkin yrityksen pyhät kirjat ovat kassakone, tili 50 kirjanpidossa. Tietoja kassavirta tehdyn työn välituloksista tehdään yhteenveto ja rahoitussuunnitelmat suunnitellaan. 
Pätevä johtaja tietää aina, kuinka paljon hänellä on, ja tähän tarvitaan kaikkien saapuvien virtojen tiukka kirjanpito. Siksi tarvitset tilin 50 "Kassa", jonka veloitus näyttää kaikki tuotot, ja lainalla - rahan ja vastaavien asiakirjojen kulut (myöntäminen). Kaikki tällaiset toiminnot on dokumentoitu oikein täytettynä vakiolomakkeen ensisijaisissa kirjanpitoasiakirjoissa.
Alitilit 50 tiliä
Koska tulolähteet voivat olla erilaisia, kirjanpidon helpottamiseksi ja analyysin yksinkertaistamiseksi alatilit voidaan avata yrityksessä. Esimerkiksi alatilillä 50-1 raha otetaan huomioon yhtiön kiinteässä kassatilassa. Jos organisaatio on vuorovaikutuksessa ulkomaisten vastapuolten kanssa ja toimii ulkomaan valuutassa, niin jokainen valuuttatyyppi otetaan huomioon erillisillä alatileillä.
Logistiikkayritykset tai viestintäorganisaatiot lisäävät 50 alitileihin kassapisteiden käyttämiseksi (esimerkiksi 50-2). Ne kuvastavat lippujen, matkustusasiakirjojen ja rahtien myynnistä johtuvaa rahaliikettä, toisin sanoen hyödyketoimistojen, jokien ylityspaikkojen, alusten, rautatieasemien, matkatavarakonttorien, viestintäosasttojen kassapisteissä suoritettavia käteiskauppoja.
Erillisiä alitilejä käytetään yrityksen kassalla olevien raha-asiakirjojen kirjanpitoon. Ne ovat postimerkkejä, laskuja, maksettuja matkustusasiakirjoja jne. Ne otetaan huomioon arvon mukaan niiden ostamisesta aiheutuvien kustannusten hinnassa. Kullekin asiakirjatyypille suoritetaan analyyttinen kirjanpito.
Kassalaskenta: ensisijaiset asiakirjat
Kaikki käteiskaupat, olipa kyse sitten pääomituksesta tai rahan myöntämisestä, laaditaan ensisijaisena asiakirjana, jossa on kaikki tarvittavat tiedot ja yhtiön johdon sallitut allekirjoitukset. Goskomstat hyväksyi seuraavat lomakkeet:
• optiotodistukset - lomakkeen KO-1 vastaanottaminen (PKO) ja lomakkeen KO-2 menot (RKO);
• PKO: n ja RKO: n f-we KO-3: n kirjanpito- / rekisteröintipäiväkirja;
• yhtiön KO-4 kassakirja;
• lomakkeen KO-5 tulo- ja maksukirjanpito.
Tulotoimenpiteet
Tiliä 50 veloitetaan, kun rahaa postitetaan kassalle. Rahan ansaitsija toimittaa saateasiakirjat yrityksen rahoituspalveluun perustana tällaiselle kaupalle ja valtakirjaan, jos hän toimii oikeushenkilön puolesta. Seurakunnan virallistaa kirjanpitäjä ja organisaation pääkirjanpitäjän allekirjoittama PKO. Rahan vastaanoton vahvistus on kuitti PKO: lle. 
Tarkistanut ja laskenut rahat, kassa allekirjoittaa tilauksen ja kiinnittää leiman ”Vastaanotettu”.
Kustannustoiminnot
Rahan maksamisen kassasta (tili 50 hyvitetään) suorittaa RKO, mutta ennakolta yrityksen johto päättää maksun tarkoituksenmukaisuudesta ja allekirjoittaa RKO: n. Kassa vastaanottaa asiakirjan, maksaa siinä ilmoitetun summan ja vastaanottaja vahvistaa toimenpiteen allekirjoittamalla optio-oikeuden ja ilmoittamalla henkilöllisyystodistuksen yksityiskohdat.
Kassa johtaa kassakirja joiden arkit on numeroitava, ommeltava, sinetöitävä organisaation sinetillä ja vahvistettava yrityksen johdon ja pääkirjanpitäjän seinämaalauksilla. Päivän lopussa kassa kirjoittaa kaikki suoritetut toimenpiteet, näyttää loput rahasta kauden lopussa ja soveltaa kaikkia tilauksia kassaraporttiin, toimittaa tarkastuskertomuksen kirjanpito-osastolle jättäen kassaraportin toisen kopion kirjanpitoon.
Koneellisilla kirjanpitomenetelmillä käteisasiakirjojen suorittaminen suoritetaan atk-muodossa. KO-4-lomakkeen arkit tulostetaan paperille päivän päätteeksi kahtena kappaleena ja luovutetaan myös kirjanpitäjälle. Kassakirja nidotaan yleensä tilikauden lopussa.
FFP: n ja RKO: n numerot erikseen kunkin vuoden tammikuun 1. päivästä alkaen numerosta 1. Suoritetut asiakirjat kirjataan PKO: n ja RKO: n rekisteröintipäiväkirjaan.
Tili 50: Lähetykset
Vastaa tiliä "Kassa" suuri määrä saldotilejä. Tässä on tärkeimmät ilmoitukset, joihin tili 50 liittyy (tapahtuman sisältö, veloitusluotto):
- Aktivoitu raha / tililtä - 50 51.
- Palautus toimittajalta - 50 60.
- Saapuminen asiakkailta - 50 62.
- Pankin myöntämä pääomitettu laina - 50 66.
- Laskennallisten summien palautus - 50 71.
- Työntekijä maksoi korvauksen vahingoista - 50 73.
- Myynnin tulojen aktivointi - 50 90-1.
- Tuotot muusta kannattavasta toiminnasta - 50 91-1.
- Maksu kassasta pankkitilille - 51 50.
- Arvopapereiden ostaminen käteisellä - 58 50.
- Velka toimittajille maksettiin - 60 50.
- Palautus ostajalle - 62 50.
- Maksettu lyhytaikainen laina käteisellä - 66 50.
- FSS: n maksamien tositteiden myöntäminen - 69-1 50.
- Palkkamaksu - 70 50.
- Raportin antaminen - 71 50.
- Osingonmaksu - 76-1 50.
- Maksa työntekijöiltä hankituille yhtiön osakkeille on 81 50.
- Tarkastuksessa havaittiin puutteita kassalla - 94 50.
Nämä ovat tyypillisiä kirjanpitoaineistoja, joita tarvitaan yrityksen käteisvarojen hallitsemiseksi.
