Kreativni i poduzetni ljudi rijetko su zadovoljni samozapošljavanjem. Ostvarite svoj potencijal, pokušajte, povećajte nivo prihoda omogućuje vam poslovanje. Poduzetnici se često plaše otvaranja LLC-a: puno odgovornosti, značajan početni kapital, nema garancija da će posao odmah početi dobivati zamah. Prikladnija opcija za mnoge je IP na UTII. Prijevoz tereta jedna je od vrsta aktivnosti koja odgovara ovom režimu. Zainteresiranim se savjetuje da pročitaju članak. Analiziraćemo kompleks jednostavnim riječima.
Kakva zvijer "UTII"
Kao podrška malim poduzećima i mladim poduzetnicima, država je razvila nekoliko jednostavnih režima oporezivanja koji vam omogućuju isprobavanje vlastitog posla i uštedu na povezanim troškovima. Sad je:
• USN (pojednostavljeni način rada);
• USCH;
• Patent;
• UTII.
Jedinstveni pripisani porez na dobit porezni je sustav u kojem poduzetnik državi plaća fiksni iznos, a to ne ovisi izravno o stvarnom dohotku. Neće svaka vrsta aktivnosti odgovarati ovoj pogodnosti.
Ograničeni je popis reguliran na saveznoj razini (članak 346.26 Poreznog zakonika). Nadalje, zakonodavni akti na regionalnoj razini mogu ga smanjiti ili zabraniti uporabu režima imputacije na teritoriju koji im je povjeren.
Od 2021. godine planira se ukinuti UTII. No, iako je to dopušteno, to je jedan od najpopularnijih programa izvještavanja državi. vlasti.
Što je optimizacija?
Vlasnici, primjerice, tvrtki poput kamionskog prijevoza na UTII izbjegavaju plaćanje poreza:
• PDV;
• dobit ili porez na dohodak;
• na imanju.
Uz ove privilegije, poduzetnicima bez radnika pošteđena je sudbina prijavljivanja u mirovinski fond i Fond socijalnog osiguranja. Federalna služba za porez i dalje ostaje jedino kontrolno tijelo, sastanci s kojima su mogući ne više od 4 puta godišnje. Ako su službeno registrirani zaposlenici i dalje dostupni, oni će i dalje morati izvještavati o osiguranju i financiranim doprinosima. Ali to je neizbježno kod svakog oporezivanja.
Odabrani način nije kompliciran. U određenim uvjetima, poslovni čovjek može bez računovođe. Daljnji primjer razmotrit ćemo pitanja koja se odnose na izvještavanje i obračun poreza. Definitivno ćete znati sve i ne zbuniti se u terminima.
Je li prijevoz tereta prikladan za UTII?
Prijevoz tereta jedna je od najpopularnijih vrsta poslovanja. Prema metodama prijevoza emitiraju:
1. Automobilizam - najekonomičnija opcija. OKVED koda 49.41 (uključujući specijalizirani i nespecijalizirani prijevoz).
2. Željeznice se koriste za glomaznu robu ili u slučaju velikih količina. OKVED oznaka 49.20 (uključuje opasnu robu i ostalo).
3. Zrakom, najčešće isporučujte hitne pakete. OKVED koda 51.21 (uključujući prisutnost / odsutnost rasporeda zrakoplova).
4. Voda - ekonomična alternativa vlaku i avionu, ali potrošnja vremena se značajno povećava. OKVED oznaka 50.20 (uključuje veliki popis vrsta proizvoda), 50,40 (dostava unutarnjim vodama)
5. Svemirski prijevoz (OKVED oznaka 51.22.2)
Prema režimu UTII, teretni prijevoz je pogodan samo cestovnim, a posebno autobusima, automobilima i kamionima (članak 346.27 NKRF). Stoga se s popisa može odabrati OKVED.
Ako se bavite drugim vrstama usluga prijevoza, razmislite o drugim pogodnostima. načina.
Koja su ograničenja prilikom prelaska na UTII (članak 346. stavak 26. NKRF)
Ne možete prebaciti na UTII ako imate:
• više od 20 vozila;
• više od 100 ljudi u državi;
• postoje usluge najma benzinskih postaja;
• aktivnosti u okviru partnerskog ili povjerljivog ugovora.
Osim toga, ovisno o vrsti tereta i transportnih pravaca, poduzetnik mora biti svjestan potrebe da ima dozvole i dozvole. Budući da je ova tema vrlo opsežna, ostavimo je na poseban način. Imajte na umu da u nedostatku potrebnih odstupanja, porezno tijelo ima pravo izricati novčanu kaznu poduzetniku ili mu oduzeti pravo korištenja pogodnosti.
Na UTII možete otići ili u roku od 5 dana nakon registracije ili od početka kalendarske godine podnošenjem zahtjeva na obrascu. Ako niste obavijestili Federalnu službu za porez o svojim namjerama korištenja ove posebne usluge. modu, pripazite na općenito. I uprkos činjenici da je vaša aktivnost pogodna za "imputaciju", od vas se traži da platite PDV, porez na dohodak i druge.
Definicija fizičkog pokazatelja, osnovne profitabilnosti, koeficijenti deflatora
Ako ste još uvijek s nama, to znači da je vaša ideja pod UTII poreznim režimom, a prijevoz tereta je ono što ste se odlučili učiniti. Prije nego što utvrdite kako se to smatra, morate odrediti komponente:
• fizički pokazatelj;
• osnovna profitabilnost;
• korektivni faktori.
Prilikom odabira odgovarajućeg OKVED-a, individualni poduzetnik trebao bi znati da se u UTII deklaraciji prijevoz tereta označava šifrom aktivnosti 05. Drugim riječima, OKVED 49.41 odgovara šifri 05. Ostali podaci se povlače ovisno o šifri.
Fizički pokazatelj podrazumijeva osnovu na kojoj se temelji proračun. Za teret na UTII FE mora uzeti broj vozila koja se koriste za pružanje usluga. Podsjetimo da ne bi trebali biti 21 komad ili više. Za ostale usluge, to može biti i broj zaposlenih, i površina dvorane, i površina štanda.
Specifični fizički pokazatelj odgovara dohotku koji bi po definiciji trebao dobiti vlasnik od svakog komada, metra itd. Taj iznos teoretski izračunavaju posebna tijela i utvrđuje zakon (članak 346. stav 2. NKRF). Može se pregledavati i mijenjati godišnje. Stoga pri izračunavanju trebate koristiti najnovije podatke.
Drugi korektivni faktor su posebni faktori. Ima ih dvoje.
Koeficijent K1 godišnje odobrava Ministarstvo ekonomskog razvoja. Ovisi o inflaciji i prosječnim potrošačkim cijenama. K1 je utvrđena za sljedeću godinu naredbom Ministarstva ekonomskog razvoja oko listopada-studenog tekuće godine. Na primjer, za 2019. godinu planira se uspostaviti 1.915 (što je nešto više od 2018. - 1.868).
K2 - utvrdile su lokalne vlasti. To zauzvrat ovisi o:
• vrsta aktivnosti;
• prosječne zarade zaposlenih;
• mjesta poslovanja.
Odluku o ovom koeficijentu Gradska duma ne donosi godišnje. Odnosno, pravila za izračun i brojevi koji mu odgovaraju mogu se uspostaviti za nekoliko godina. Ono varira od promjene poslovnog okruženja od četvrtine do četvrtine.
Kako izračunati UTII FE za teret?
Uzmimo za primjer ovu situaciju. Aktivnosti se provode u gradu Togliatti (regija Samara). Dostava tereta vrši se jednim automobilom. Država ima samo jednu osobu - poduzetnika. Obavljanje tereta SP za prijevoz tereta na UTII.
Porezi se izračunavaju na sljedeći način.
Već smo odlučili da je za vrstu djelatnosti prijevoza tereta fizički pokazatelj broj automobila. U ovom slučaju = 1. Tražimo u članku 346.29 NKRF vrijednost osnovne vrijednosti povrata za usluge prijevoza. To je jednako 6000 rubalja.
Koeficijent K1 za 2018. godinu Ministarstvo ekonomskog razvoja postavilo je 1,868.
K2 se izračunava po formuli (odlukom Gradskog vijeća grada Togliattija od 10.16.13):
K2 = V * Z * F, gdje
V - ovisi o vrsti aktivnosti, a u ovom primjeru = 1;
Z - određuje se plaćom zaposlenika. Nemajući podatke o troškovima života u regiji itd., Uzimamo maksimalnu moguću vrijednost = 1;
F - mjesto poslovanja. Što je udaljenija od centra grada, to je vrijednost niža. Budući da se aktivnost provodi u gradu Togliatti, vrijednost je 1.
Ukupno K2 = 1 x 1 x 1 = 1
U konačnoj vrijednosti imamo: (6000 x 1 x 1,868 x 1) x 0,15 = 1 681 rubalj.- porez za puni mjesec IP-a.
Ako se aktivnost vrši u potpunosti za sve kalendarske dane tromjesečja, izračunati iznos množimo s 3 i dobivamo iznos koji treba platiti = 5,044 (zaokružujemo ga prema pravilima matematike).
Ako u određenom mjesecu aktivnost nije izvršena ili nije u potpunosti izvršena, tada broj radnih kalendarskih dana dijelimo s ukupnim brojem dana u mjesecu, a zatim množimo s iznosom poreza za cijeli mjesec.
Primjerice, naša IP adresa počela je raditi 05.04.2018. Zatim za drugu četvrtinu:
• nije radila u travnju (0 dana);
• u svibnju od 31 kalendarskih dana, razrađeno 28: 28/31 = 0,9;
• u lipnju 30 dana razrađeno 30: 30/30 = 1.
Konačni izračun UTII za IE za teretni promet:
1681 x 0 + 1681 x 0,9 + 1681 x 1 = 3 194 rubalja - ukupni iznos koji se plaća za 2. tromjesečje.
Vrijedno je napomenuti da za održavanje ovog poreznog režima u svojoj regiji lokalne vlasti mogu smanjiti poreznu stopu na 7,5%. U regiji iz primjera (Tolyatti), to je 15%.
Kako zakonski smanjiti porez?
Iznos koji treba platiti proračunu može se umanjiti za:
• cjelokupni iznos mirovinskog i osiguravajućeg doprinosa koji je sam poduzetnik uplatio tijekom tromjesečja (ako je poduzetnik jedini zaposlenik);
• ne više od 50% procijenjenog poreza (ovisno o dostupnosti zaposlenika i uplatama doprinosa u FOJ i Fondu socijalnog osiguranja za sebe i za sebe).
Čak i ako se djelatnost nije obavljala neko razdoblje, a prema dokumentima koji je registrirao pojedinačni poduzetnik, plaćanja UTII za prijevoz tereta prenose se u proračun. S jedne strane, to je minus, jer u slučaju poteškoća s narudžbama, ostaje porezno opterećenje. S jedne strane, to ne ovisi izravno o ostvarenoj dobiti, a može ispasti da je značajno niža od mjesečnog dohotka.
Izvještavanje i rokovi
Kako izračunati UTII za teretni promet, shvatili smo. No, također je važno ne zaboraviti da poduzetnik, prema rezultatima tromjesečja, mora podnijeti izjavu kontrolnim tijelima i platiti porez. Ako nema zaposlenika, tada pojedinac poduzetnik podnosi izvještaje po pojednostavljenoj shemi - samo Federalnoj poreznoj službi i samo deklaraciju o pripisanom dohotku. Štoviše, on se ne mora registrirati u telekomunikacijskim kanalima, ali možete mu doći osobno i predati ga.
Ako postoje zaposlenici, morate pored poreznih vlasti posjetiti i FIU i FSS. Imajući pomoćnike, IP nije vjerojatno bez računovođe, jer se papir i drugi posao povećavaju.
Izvješćivanje je važno podnijeti prije 20. dana u mjesecu koji slijedi nakon izvješćivanja. A morate platiti do 25. u mjesecu koji slijedi nakon izvještajnog.
Možda se, na prvi pogled, sve to čini turobno i zastrašujuće. Ali nakon što to shvatite, možete uštedjeti ne samo na uslugama računovođe, već i na uplatama u proračun. I neka vaše poslovanje napreduje!
