Faktoring - koje su to jednostavne riječi? Vrste faktoringa

U ekonomskoj literaturi često se nalaze nepoznate riječi. Na primjer, faktoring o tome što je to i kako razumjeti ovaj izraz, ne znaju svi. A ovaj je koncept poznat još od 17. stoljeća. Uzimanje u obzir da se radi o jednostavnim riječima, koje funkcije ima, prema kojim vrstama se dijeli, ovaj će članak reći. Za početak, definirajmo koncept.

Faktoring - što je to?

Jedna od vrsta trgovačkih i provizorskih radnji koja kombinira kreditiranje klijenta s dodjelom dobavljača nepodmirenog plaćanja (za isporučenu robu ili pruženu uslugu) i prava traženja namire na njih. Kao rezultat, ovaj kompleks usluga predviđa primanje novca prema potvrdi o plaćanju, kao i pozajmljivanje i određeni jamac kreditnog i valutnog rizika.

Vrste faktoringa

1. Vanjski faktoring.
2. Unutarnji faktoring.
3. Faktoring s regresijom.
4. Faktoring bez pribjegavanja
5. Otvoreni faktoring.
6. Zatvoreni faktoring.

Vanjski i unutarnji

U prvom slučaju, faktor i sam klijent agenti su različitih zemalja. U postupku servisiranja ove vrste primjenjuje se indirektna shema faktoringa - odgovornosti se tvrtke dijele ravnomjerno. U tom slučaju dobavljač-prodavač poduzima postupak organizacije i financiranja izvozne opskrbe, a kupac je odgovoran za izvršavanje svih mogućih kreditnih rizika i izravnu naplatu dugova.

U internom faktoringu, sve strane u odnosu prema ugovorima o kupnji i prodaji, kao i sam faktor, registrirani su u jednoj zemlji.

Sa i bez regresa

Dakle, u prvom slučaju stranka koja nije primila novac od kupca može ga, u određenom roku, zatražiti od dobavljača. Tvrtka koja se bavi faktoringom odmah se obvezuje preuzeti sve likvidne rizike, a obveze povezane sa zajmom ostaju na dobavljaču.

S neregresivnog stava, rizik od neplaćanja dužnika u cijelosti prelazi na faktoring tvrtku, a kao što statistika pokazuje, ova se shema primjenjuje u mnogim zemljama. Upravljanje faktoringom u tom je pogledu nešto jednostavnije.

Vanjski i unutarnji

U prvom slučaju potencijalni kupac je obaviješten da je osoba, faktor, uključena u transakciju kupnje i prodaje, a sredstva se prenose na njegov račun, realizirajući obvezu u skladu s sporazumom o opskrbi.

Uz zatvoreni faktoring, dužnik nije informiran o ustupanju. Plaćanje se vrši izravno dobavljaču, koji ga preusmjerava na faktor imovine. Svjetska praksa pokazuje da su ove vrste faktoringa bez regresa u većini slučajeva otvorene, a uz regres mogu postojati i zatvoreni i otvoreni oblici.

Funktoring funkcije. finansiranje

Sve vrste faktoringa obavljaju takvu funkciju da pružaju financijska sredstva dobavljaču za proizvod na dan njegove isporuke ili neki drugi dan naveden u ugovoru. Jednostavno rečeno - proizvodi koji dolaze od dobavljača dolaze s odgodom plaćanja.

Takva funkcija financiranja u faktoringu ima svoje prednosti, i to:

• sam dobavljač ne vraća isplaćeni iznos, jer se troškovi faktora nadoknađuju iz plaćanja stvarnog kupca;
• proces financiranja traje razdoblje u kojem dobavljač prodaje svoje proizvode;
• financiranje će se povećavati s vremena na vrijeme, zbog rasta i povećanja prodaje.

Opisana funkcija, u skladu s faktoringom, oslobađa samog dobavljača od problema gdje dobiti obrtna sredstva, a to prolazi bez odgovarajućeg povećanja kreditnog duga. Uz to, financiranje u okviru faktoringa nešto je jeftinije od zajma i faktoringa. Gore opisani primjer više je usmjeren od zajma. U ovom slučaju, tvrtka plaća kamate samo za stvarno razdoblje u kojem koristi financije.

U tom se aspektu s pouzdanjem može primijetiti: faktoring, što je jednostavnim riječima, vrsta financiranja kolaterala, koja izravno ovisi o cijeni novčanih potraživanja dodijeljenih faktoringu, naime o visini duga kupca prema dobavljaču. Ovu koncesiju kupuje faktor, ali se ne koristi kao kolateral, i stoga se u tim odnosima mijenja promjena vlasništva. Ova je značajka posebno relevantna za zemlje s tranzicijskim ekonomijama i nesavršenim regulatornim okvirom. Zakoni o bankrot pravnih osoba nije kodificirano, sigurnost na razini zakona transakcija nije pravilno razvijena, a trgovinski standardi ne funkcioniraju u potpunosti. Kad dobavljač bankrotira, faktoring tvrtka ne gubi svoje financije, jer pravo potraživanja dobavljačevog dužnika prelazi na njega i ne povlači se ako se aktivira postupak stečaja.

Odgovarajući na pitanje "faktoring, što je to?" ova kategorija se može primijetiti kao financiranje u određenim granicama. Ovo je profitabilniji postupak u usporedbi sa standardnim pozajmljivanjem. Dakle, rizik od nepovratnog novca u ovom slučaju leži na kupcu, a kreditna sposobnost dobavljača nije toliko bitna u odnosu na kupca. Zato je upotreba faktoringa toliko popularna kada je kupac velika tvrtka, kako na razini domaćeg, tako i stranog vlasništva.

Upravljanje potraživanjima

Faktoring, zajedno sa svim prednostima, omogućava vam da se riješite rutinskih poslova - nema potrebe za sastavljanjem izvještaja i podsjećate na sva plaćanja svojim dužnicima. Najvećim dijelom faktoring tvrtka na zahtjev dobavljača daje cjelovito izvješće o svim dostupnim dugovanjima na teret, plus podatke o primanjima dobavljača i svim plaćanjima svakog kupca.

Također, u nezaštićenom obliku upravo će faktor preuzimati obvezu naplate duga od dužnika. To se posebno odnosi na mala poduzeća koja nemaju velika sredstva u pogledu naplate, a značajno štede radna i materijalna sredstva.

Procjena solventnosti određenog kupca

Konkretno, u zemljama i državama u kojima kreditni biro nije tako dobro razvijen kao što bismo željeli, ova funkcija nije baš popularna. Ako govorimo o zemljama s ekonomijama u tranziciji, onda će i sama faktoring kompanija igrati ulogu kreditnog ureda, upijajući sve podatke o disciplini određenog platitelja ili određene tvrtke.

Uz to, upravo faktoring tvrtke mogu primijeniti sve vrste tehnika za procjenu sposobnosti potencijalnog kupca da plati dugove.

Prihvaćanje kreditnog rizika

Osiguranje od rizika koji su izravno povezani s isporukom određenog volumena robe i odgodom plaćanja. Postoji rizik od neprimanja plaćanja od kupca u dogovorenom roku, iz tog razloga i sam prodavač počinje imati problema s nedostatkom financijskih sredstava za podmirivanje računa sa svojim dobavljačima.

Ako govorimo o faktoringu, koji je u odnosu na njegove vlastite prednosti, dovoljno je napomenuti da je predstavljeni mehanizam važan za pravne osobe, čiji je pristup pozajmljenim sredstvima prilično ograničen. U tom smislu, njegove prednosti dolaze do izražaja, i to:

1. Faktoring ne zahtijeva obećanje u svom izvornom razumijevanju i stoga je dostupan upravo malim i srednjim poduzećima koja tek počinju u određenom području aktivnosti.
2. Kod faktoringa postoji 100-postotna ciljana potrošnja novca, dok u skladu sa standardnim postupcima tvrtka ima minimalni saldo na računu. S tim u vezi, rezultat takve akcije je da dužnik plaća zajam više nego što formalno određuje stopa. Kod faktoringa ne dolazi do ove situacije.
3. Faktoring pomaže uštedjeti na dobiti. Dakle, prema novom zakonu o oporezivanju, porez se ubira "primjenom". Jednostavno rečeno od dijela stvarne pošiljke proizvoda. Istovremeno, ako tvrtka kupcu odgodi plaćanje, financijska sredstva za isporučenu robu stižu nešto kasnije. U stvari, ispada da obveza plaćanja poreza na postojeću dobit nastaje nešto ranije od novca dobivenog od prodaje proizvoda. Faktoring je mjera koja izbjegava takva neslaganja u transakcijama.

Entiteti koji su najčešće stranke faktoringa

• Brzo rastuća poduzeća.
• Tvrtke bez kolaterala.
• Tvrtke s većinom svojih potraživanja u imovini.
• Tvrtke specijalizirane za sezonske usluge i proizvode.
• Tvrtke koje su specijalizirane za provedbu velikih projekata i za koje taj rok ima veliku ulogu.