Najčešći oblik plaćanja između poduzeća je zajam. I to je razumljivo - jer je za razvoj tvrtke mnogo isplativije privući sredstva treće strane nego povući vlastita iz prometa.
Ovaj je oblik rada posebno prihvatljiv za male organizacije čija solventnost nije prevelika. Za njih je komercijalni kredit gotovo jedina prilika za razvoj poslovanja. Postoji nekoliko vrsta i načina pružanja takvog zajma - razmotrit ćemo ih detaljnije.
Komercijalni zajam: suština stvari
Bez obzira na njegovo ime, takav zajam nije klasičan, jer za njegovo pružanje bankarske institucije, kreditne organizacije nisu uključene, nije potrebna dozvola. Također, to nije neovisna transakcija, već se pregovara kao dodatak glavnom ugovoru.
Komercijalne kredite jedni drugima daju poduzeća i organizacije, a osim toga takav se ugovor može sklopiti i između pojedinaca i pojedinaca poduzetnika. Budući da se takav zajam daje u robi, a ne u novčanim ekvivalentima, gotovo svaki ugovor o najmu, kupnji, prodaji, usluzi itd. Može sadržavati dodatak zajmu izražen u jednostavnom pisanom obliku.
Zajam za račun
Najčešća vrsta komercijalnog pozajmljivanja je mjenica. Obrazac za namirenje u ovom slučaju je pisana obveza duga za određeni iznos, koju kupac prenosi dobavljaču. Različiti uvjeti komercijalnog zajma podrazumijevaju različite mjenice:
- Solo račun (ili jednostavan) - uključuje sudjelovanje u transakciji samo dviju strana. Nakon određenog vremenskog razdoblja, dužnik (trasant) pristaje platiti vjerovniku (trasant) gotovinu u iznosu propisanom u ugovoru. Jednostavan oblik računa najčešći je u Rusiji i koristi se za domaće isplate.
- račun (mjenica) - takav ugovor o zajmu zahtijeva treću osobu. Prema njemu, trasant (zajmodavac) daje izravnom nalogu tragatelju (zajmoprimcu) da izvrši plaćanje po sporazumu u korist treće strane - doznačatelja u navedenom roku. U Rusiji se nacrt zakona koristi samo za međudržavne (međunarodne) nagodbe, gdje banka izvoznika djeluje kao podsjetnik.
Proces nagodbe za mjenicu pretpostavlja da prodavatelj na robu kupca šalje robu i paket dokumenata za plaćanje. Jedan takav dokument je nacrt. Koja je njegova suština? Nakon što je primio papir, pretinac (kupac) prihvaća nacrt - odnosno potvrđuje svoju suglasnost da plati u korist treće strane, prihvaća uvjete i iznos plaćanja. Bez takvog potpisa mjenica nema pravnu snagu i nije sredstvo plaćanja.
Faktoring i forfeiting
Drugi oblik koji komercijalni zajam može uzeti je faktoring. Suština ovog fenomena je naplata potraživanja od strane klijenta ili od specijaliziranih tvrtki s faktorima. To znači da tvrtka koja kupuje vaš dug od vjerovnika, pri čemu mu se ne prenosi samo cjelokupni iznos, već od 70 do 80%.
Ostatak će se isplatiti prodavatelju nakon što faktoring društvo primi novac od dužnika, dok će se prihod samog faktorskog društva oduzeti od iznosa preostalog plaćanja. To prodavaču omogućava da brzo vrati svoj novac temeljem ugovora i vrati ih u promet.Ako se takvo ponovno kreditiranje odvija u vanjskotrgovinskim odnosima uz sudjelovanje mjenice, tada se takav komercijalni zajam naziva forfeiting.
U ovom slučaju dolazi do djelomične ili pune isplate vanjskotrgovinskog ugovora, a izvoznik je obaviješten od uvoznika da obračun treba izvršiti kod forfeiterove tvrtke. Nakon što uvoznik prenese cjelokupni iznos prema ugovoru na račune forfeitera, izvoznik je dužan biti obaviješten o dovršetku transakcije.
iznajmljivanje
To je još jedan oblik komercijalnog pozajmljivanja. Uključuje dugoročni najam pokretne i nepokretne imovine s mogućnošću njezinog otkupa po preostaloj vrijednosti nakon isteka ugovora. Najčešće to može biti najam vozila, opreme, proizvodnih pogona ili zajam komercijalne nekretnine.
Prema ovoj shemi, registracija se vrši za leasing društvo, čiji je vjerovnik, zauzvrat, banka. Osoba koja stekne takvu imovinu postaje najmoprimac. Istodobno se sklapa ugovor u kojem je propisan postupak i uvjeti punog otkupa imovine.
Otvorite račun i pošiljku
Među ruskim poduzetnicima posebna je vrsta transakcije uobičajena - pošiljka ili, kako kažu, „roba za prodaju“. Takav komercijalni zajam znači da izvoznik (vlasnik) prenosi pošiljatelju (posredniku) određenu robu radi daljnje prodaje krajnjem potrošaču.
Posrednik ne plaća troškove koji su zaprimljeni odmah, već samo nakon konačne prodaje. Ako robu nije moguće prodati, primalac ju vraća proizvođaču u potpunosti, a transakcija se smatra neuspjelom. Ova vrsta komercijalnog pozajmljivanja vrlo je prikladna u slučajevima kada se novi proizvod dostavlja na tržište, a postoje sumnje u mogućnost njegove brze prodaje.
Ako postoje duge veze između partnerskih tvrtki, prodavatelj može izdati otvoreni račun svom partneru-kupcu. To znači da kupac sustavno prima robu s odgođenim plaćanjem, a da ne dokumentira svaku određenu transakciju. Obično se dogovara samo najveći mogući iznos duga, a kupac s vremena na vrijeme plaća račune za prethodno isporučene proizvode ili daje drugu robu zauzvrat, ako je to zbog ugovora.
Iznos plaćanja komercijalnog zajma
Visina plaćanja za korištenje takvog zajma nije regulirana zakonom, no vrijedi primijetiti da je stopa komercijalnog zajma često mnogo niža od banke jer je korisna za obje ugovorne veze. Iako je iznos plaćanja određen isključivo sporazumom između poduzeća, ipak je potrebno povezati ga s glavnim kriterijima specifičnim za tržište zajmova:
- stopa nužno mora biti niža od one koju pružaju kreditne kompanije ili banke, jer u suprotnom gubi atraktivnost ovog načina kreditiranja;
- stopa bi trebala pokriti troškove zajmodavca i činjenicu da se njegov novac na vrijeme "prska";
- veličina naknade za korištenje zajma ne smije umanjiti konkurentnost kupljene robe.
Datumi, novčane kazne
U nekim se slučajevima kamata na zajam uopće ne može naplaćivati ili prikupljati samo u slučaju kršenja ugovornih obveza - kao svojevrsne kazne za nepravedno ispunjavanje uvjeta ugovora.
Ugovor o komercijalnom zajmu najčešće ne podrazumijeva stroge rokove, odnosno taj postupak nije reguliran na zakonodavnoj razini. Sve se određuje samo dogovorom stranaka. To se razdoblje najčešće utvrđuje do stvarnog primanja sredstava, što je opravdano u slučaju kašnjenja u isplati koju provodi druga strana.
dostojanstvo
Komercijalne zajmove uglavnom daju poduzeća koja moraju brzo proširiti svoju korisničku bazu, jer je to najlakši način da se taj cilj postigne. Poduzeće, međutim, dužnik zauzvrat dobiva na raspolaganju pravu količinu robe, rada ili usluga, čak i ako nema sredstva da ih u potpunosti plati.
Istodobno, i zajmodavac i dužnik postižu svoj glavni cilj - ubrzati promet svojih sredstava. Za kupca postoji još jedna značajna prednost - svi kamati za korištenje kredita mogu se unaprijed položiti u cijenu robe. Također se mogu primijetiti i druge prednosti: mogućnost međusobne podrške poduzećima, jednostavnost carinjenja, brzina primanja robe, mogućnost slobodnog upravljanja manevarskim kapitalom, smanjenje potrebe za izravnim bankarskim pozajmljivanjem itd.
mane
Ali, pored prednosti, komercijalni kredit ima i svoje nedostatke. Jedan od negativnih aspekata takvog zajma je taj što je ograničen veličinom dobavljačevog zaliha i solventnošću potrošača, odnosno zajmodavac nije u mogućnosti pružiti rate za više robe nego što je u stanju proizvesti, a dužnik neće naručiti više usluge nego što mu treba. , Ostali nedostaci uključuju moguće promjene potreba tržišta, fluktuacije u cijenama proizvoda, vjerojatni bankrot zajmoprimca, kao i zanemarivanje uvjeta plaćanja. Negativi također mogu uključivati kratkoročnu prirodu takvih odnosa.
