Pitanje kako popuniti porez na dohodak-3, građani u statusu pojedinaca obično se ne postavljaju tako često kao poduzetnici. Istovremeno, osoba koja nema vlastiti posao može se redovito pojaviti odgovarajućim dokumentom Saveznoj poreznoj službi. Slijedom toga, preporuke o ispravnom popunjavanju poreza na dohodak od tri osobe postat će vrlo važne za građanina.
Najčešća mogućnost u kojoj se takva potreba može pojaviti jest dobiti odbitka poreza na imovinu prilikom kupovine kuće. Poslodavac, sa svoje strane, nije odgovoran za pripremu odgovarajućeg dokumenta ako ga građanin treba kako bi mogao komunicirati s Federalnom poreznom službom za ovu vrstu povlastica. Morat će sami odlučiti kako ispuniti porez na dohodak-3. Koliko je ovo teško učiniti? Kakav bi trebao biti redoslijed radnji pri radu s deklaracijom?
Izjava o porezu na dohodak od 3 osobe: priprema za završetak
Prvo što treba učiniti je dobiti 3-NDFL obrazac. Možete ga pronaći na FTS portalu. Zatim nastavljamo s popunjavanjem dokumenta. Vrijedi obratiti pažnju na sljedeće točke:
- obrazac 3-NDFL može se ispuniti elektronički i ručno, u prvom slučaju treba koristiti velika slova, u drugom slučaju - olovku s plavom ili crnom pastom;
- Ne možete izvršiti nikakve ispravke (morate ih ponovno unijeti), stoga je najprikladnije ispuniti odgovarajući dokument na računalu i spremiti ga u datoteku kako biste ga kasnije mogli urediti;
- ako koristite spenjač, važno je da je kopča za papir ušla u nju ispočetka, a ne da se, recimo, na crtičnom kodu;
Algoritam za popunjavanje obrasca u velikoj mjeri ovisi o svrsi za koju se dokument podnosi Saveznoj poreznoj službi. Iznad smo odredili redoslijed, unatoč činjenici da će se uzorak deklaracije 3-NDFL usredotočiti na imovinski postupak odbitak poreza prilikom kupovine stana.
Stranice 1-2
Podaci na stranicama 1 i 2 moraju se popunjavati u svim slučajevima. To su uglavnom osobni podaci o poreznom obvezniku. Unesite osnovne podatke onako kako se odražavaju u putovnici. Broj prilagodbe, ako se deklaracija podnosi prvi put u godini, nije potreban. Regijski kod možete naći na web mjestu Federalne porezne službe (nalog.ru). Ako je plaćenik u Ruskoj Federaciji živio više dana u izvještajnoj godini, tada će imati status 01 "rezident". Ispunjavanje 3-NDFL deklaracije na prve dvije stranice podrazumijeva minimalnu mogućnost pogreške. Najvažnije je ne propustiti nijednu važnu točku.
Odjeljak 1
Ovo je jedan od ključnih odjeljaka u aspektu usklađenosti dokumenta s kriterijima koje je utvrdila Federalna služba za poreze za slučajeve kad se prijava podnosi u svrhu izračunavanja poreza na imovinu. Prikazuje prihod koji porezni obveznik prima po stopi od 13%, što je u većini slučajeva plaća. U Odjeljku 1., isplatitelj izračunava ukupni iznos dohotka za koji treba izračunati naknadu, poreznu osnovicu, kao i mogući iznos doplate u riznicu (ili povrat viška navedenih pogreškom).
Redak 010 sadrži ukupni obračunski dohodak - to jest cijelu plaću (složit ćemo se da je to jedini izvor prihoda osobnog proračuna obveznika) za godinu - koja se obračunavala bez uzimanja u obzir plaćanja poreza na dohodak. Od računovodstvenog odjela mogu se zatražiti relevantni podaci.
Ako platitelj ima dohodak koji ne podliježe oporezivanju u skladu s odredbama Poreznog zakona Ruske Federacije, oni bi trebali biti naznačeni na liniji 020. Ali složili smo se da je naš jedini izvor prihoda od gotovine plaće. Stoga ovdje ništa ne unosite. Tako će u našem retku 030 biti isti iznos kao u 010.Usput, brojke trebaju biti označene bez centi, zaokruživanjem do rublje, pisanje bez razmaka ili zareza.
Redak 040 jedan je od ključnih u pogledu glavne svrhe prijenosa prijave poreza na dohodak Federalnoj poreznoj službi u slučaju kada želite iskoristiti pravo na odbitak imovine. Porez na dohodak od 3 osobe - složen dokument. Da biste u odjeljku 040 naznačili točan broj, prvo trebate raditi s drugim listom - I. Stoga, dok radite kratku stanku, ne pišite ništa.
Elementarni odnos
Redak 50 je porezna osnovica. Kako to izračunati? Ovo je razlika između vrijednosti na liniji 030 i iznosa koji računate na liniji 040. Dakle, na ovoj liniji još uvijek ništa ne pišite.
U skladu s tim, u retku 060 utvrđen je ukupni iznos poreza koji se službeno plaća. Izračunava se množenjem brojeva u retku 050 sa 0,13.
U retke 070 i 080 nemojte ništa pisati, potrebne su vam informacije s Popisa A. Ništa ne popravite na liniji 075 - brojevi tamo upisuju IP. Redak 090 također ne treba unijeti - ovo je za Ruse koji rade u inozemstvu. U skladu s tim, ni u retke 100 i 110 nemojte ništa pisati - brojeve morate obraditi u prethodnim redovima.
Odjeljci 2, 3, 4, 5, koje sadrži obrazac 3-NDFL, nisu od praktičnog značaja, jer smo se složili da je naš jedini izvor prihoda plaća. Ali u našoj shemi, kao što smo već utvrdili, postoji akutni nedostatak potrebnih informacija. Stoga nećete moći ispuniti Odjeljak 6, koji je vrlo potreban za izračun odbitka imovine. Gdje nabaviti brojeve koji nedostaju?
List a
Prvi izvor koji će vam pomoći je Shema A. Ispravno popunjavanje 3-NDFL u vašem slučaju gotovo će u potpunosti ovisiti o ispravnosti podataka koje u njemu navedete. Stoga je na uključivanje brojeva u listu A trebalo razmotriti s najvećom pažnjom. Shema A označava prihod koji ste primili u Rusiji. Odnosno, ovo je vaš slučaj.
Krenimo od točke 1. U retku 010 pišete šifru poslodavca, koju tražite računovođu. Susjedi, na linijama 020 i 021 - kontrolna točka tvrtke, kao i OKTMO. U red 030 upišite službeno ime tvrtke, uz navođenje pravnog statusa (LLC, JSC, IP). U retku 040 utvrđujete iznos dohotka (ukupna obračunata plaća za godinu), na 050 - istu cifru (u našem slučaju). U retku 060 utvrđujete porez koji treba uplatiti u riznicu, množeći 050 sa 0,13.
Sad pažnja! U retku 070 treba navesti iznos poreza koji je zadržao vaš računovodstveni odjel prilikom izračuna i prenosa plaća. Zatražite odgovarajuće brojeve tamo. Sada, bez zatvaranja lista A, vratite se na odjeljak 1. Unesite iste vrijednosti u red 070 (radi praktičnosti, kao što vidite, one su označene istim brojevima).
Idite na korak 2. U linijama 080, 090 i 100, u našem slučaju, slika će biti ista kao u linijama 040 i 050. Ona s brojem 110 ima istu vrijednost kao u 070. Podaci za redak 120 su to su predujmovi, oni se traže i u knjigovodstvu. Najvjerojatnije će ovaj pokazatelj biti jednak vrijednosti u retku 110.
Dakle, već imate značajnu količinu informacija da biste ispravno ispunili Odjeljak 1. Ali prije nego što ga ispunite, trebali biste raditi na drugom važnom odjeljku 3-NDFL deklaracije, čiji ćemo uzorak sada ispitati, list I. To je, u stvari , a zove se - "Izračun odbitka poreza na imovinu."
List I
Započnimo s točkom 1. Trebali bi postojati podaci o kupljenom stanu. U načelu, s popunjavanjem informacija u odgovarajućim stupcima ne bi trebalo biti poteškoća. Regionalni kod vam je već poznat, navedite vrstu nekretnine, imajte na umu da stan pripada vama. Pristajmo na to samo, bez dionica i zajedničkog vlasništva. Također ćemo pretpostaviti da je vaše stanovanje upisano u hipoteku. I slažemo se da je ovo vaša prva izjava o odbitku poreza.
Popravite adresu objekta. Ovdje postoji nijansa. Ako neki elementi u nizu podataka koji odražavaju adresu nedostaju, treba staviti crticu.
U podstavku 1.5 utvrdite datum naveden na aktu prijenosa stambenog prostora. Dalje - utvrdite datum upisa vlasništva nad objektom. Ako je zemljišna parcela kupljena i tijekom kupovine nekretnine, odrazite datum upisa vlasničkih prava, zauzvrat, na njoj. Možete preskočiti podstavke 1.8 i 1.9 - oni su za obveznike koji posjeduju stan u dionicama ili zajednički.
U podstavku 1.10. Navedite poreznu godinu kad ste prvi put ispunili 3-NDFL za odbitak imovine. Budući da smo se dogovorili da prvi put podnosite odgovarajući dokument, navijestili ste, dakle, prošlu godinu.
Najzanimljivija točka je 1.11. Ukazuje na iznos troškova za kupnju stana ili kuće. Mora biti u skladu s podacima na temelju kupoprodajnog ugovora. Maksimalna vrijednost odgovarajućeg pokazatelja ne smije prelaziti 2 milijuna rubalja - to su zakonska ograničenja. Podaci o hipoteci, što je važno, ovdje se ne uklapaju. One se trebaju odražavati u podstavku 1.12. - u ukupnom zbroju plaćanja kamata. Razmotrite ovu nijansu malo detaljnije.
Hipoteka: nijanse
Činjenica je da obrazac 3-NDFL u podstavku 1.12. Lista I uključuje uključivanje isključivo kamate na hipoteku. Vjeruje se da je iznos glavnog duga - to je iznos troškova za stan (dio njih). Stoga morate otići u banku u kojoj imate hipoteku i zatražiti ispis isplate s odvajanjem financijskih transakcija po glavnici i kamatama, čiji ukupni iznos mora biti upisan u podstavku 1.12.
Možete preskočiti podstavke 2.1, 2.2, 2.3 i 2.4, jer vas je, na temelju zadanog scenarija, prvi put podnijela deklaracija 3-NDFL, čiji uzorak razmatramo. Po svemu sudeći presuditi će se i stavci 2.5. I 2.6. Morate ih ispuniti ako ste se dogovorili s poslodavcem da iskoristite priliku da vam ne oduzmu porez od plaće prošle godine, na temelju vašeg prava na odbitak. Ovaj postupak je potpuno drugačije prirode od mehanizma odbitka koji razmatramo. Ovdje razmatramo situaciju koja odražava kako popuniti porez na dohodak-3 kako bi se dobio odbitak za proteklo porezno razdoblje.
Najvažnija tačka 2.7 je. Mora odražavati veličinu porezne osnovice koja će se oporezivati po stopi od 13%. Kako to definirati? Da biste to učinili, pokupite list s odjeljkom 1, pogledajte brojeve u retku 010. Ovo je porezna osnovica za pododstavek 2.7.
U podstavku 2.8 upišite iznos troškova koji će biti osnova za izračun odbitka u odnosu na porezno razdoblje. U našem slučaju iznos će biti jednak vrijednosti u podstavku 2.7, jer smo se složili da je plaća jedini prihod. Ako se dogodi da je broj potpoglavlja 2.7 veći od 2,8 (kao opcija - iznos hipoteke je vrlo mali ili je vaša plaća visoka), u „odbitnu formulu“ možete uključiti brojeve iz potpoglavlja 2.9 - tamo su prikazani troškovi plaćanja plaćanja hipoteke ,
Zauzvrat, ako je iznos u podstavku 2.7 manji od opće porezne osnovice za izračun odbitka (redak 1.11), razliku u njima utvrdite u retku 2.10. Ova vrijednost će biti početna točka za vaše sljedeće zahtjeve za odbitak stana. Slično tome, u podstavku 2.11 odrazite uplaćeni iznos na kamate koji bi mogao biti uključen u izračun odbitka u budućnosti.
Odjeljak 1: Dopuna
Već ste unijeli nešto na liniji 070. U retku 080 odrazite (pažnja!) Brojeve iz retka 120 koje ne popunite u retku 0 u listu A. Red 090 odnosi se na prihod primljen u inozemstvu. Sada imate gotovo sve za popunjavanje preostalih redaka u 1. odjeljku.
Gore smo napomenuli da su za izračunavanje vrijednosti u retku 40 potrebni podaci iz lista I. O kojim podacima govorimo? O onima koji smanjuju poreznu osnovicu, to jest onima predviđenim u podstavcima 2.5, 2.6, 2.8 i 2.9. Ali, koliko se sjećate, niste ih ispunili, jer za tim nije bilo potrebe. Dakle, u retku 040 ne pišete ništa.
Zauzvrat, redak 050 je razlika između broja u retcima 030 i 040. Ali budući da u sekundi ne pišete ništa, podaci u paragrafima 030 i 050 će se podudarati. Jednostavno možete izračunati iznos poreza koji se mora platiti i koji se mora odraziti u retku 060.
Ključni proračuni
Ključna točka deklaracije u našem slučaju je linija 100. Ona odražava iznos poreza koji bi vam Federalni porezni ured trebao vratiti iz ruskog proračuna. Popunjavanje 3-NDFL deklaracije provodi se upravo u tu svrhu. Kako izračunati broj za redak 100? Vrlo jednostavno.
Potreban vam je broj iz retka 070 (ne zaboravite da niste ništa napisali u 075) da biste dodali indikator u retku 080 odjeljka 1. Oduzmite broj koji je prikazan u retku 060 odjeljka 1. Ako je rezultat Iz nekih razloga negativno - idite u računovodstvo i detaljno se savjetujte o tome. Ali rezultat bi trebao biti pozitivan. U prvom slučaju pišete broj na liniji 100. U drugom - popravljate iznos koji se plaća iz proračuna - to znači da je računovodstveni odjel sve izračunao ispravno, a Federalna služba za porez neće imati nikakvih pitanja u procesu izračunavanja odbitka poreza. Slično tome, u red 110 ne upišite ništa.
Ostali odjeljci
Odjeljak 1 uspješno ste ispunili. No, popunjenje 3-osobne prijave poreza na dohodak za odbitak još nije završeno. Morate raditi na najvažnijim područjima. Napomena: ako se oslonite na nešto, na temelju činjenice da računovodstvo ima preplaćena sredstva u proračunu, to bi se trebalo odraziti u odjeljku 6. Općenito, to je sve. Oni listovi koji nisu relevantni za vaš slučaj, ne morate ih ispisati i popunjavati.
Tako smo naučili kako popuniti porez na dohodak-3 kako bismo dobili odbitak za stan. Trebat ćete ispuniti i ispisati sljedeće odjeljke izjave:
- prve 2 stranice;
- Odjeljak 1;
- Odjeljak 6;
- list I.
Ne zaboravite potpisati sve dokumente. Možete ih dodijeliti porezu bilo koji dan u godini koji slijedi za izvještajnom. To jest, ako ste kupili stan 2014. godine, možete poslati odgovarajuću prijavu Saveznoj poreznoj službi, kao i ispuniti potvrdu o 3-NDFL (službeno je to deklaracija, ali ovaj se dokument ponekad popularno naziva potvrda) u prvim danima nakon novogodišnjih praznika 2015. godine. Porezne vlasti zauzvrat će trebati 3 mjeseca za provjeru svih dokumenata i prijenos sredstava u okviru zakonskog odbitka imovine.
Izjava 3-NDFL 2013 - uzorak se popunjava za kupnju stana prema DDU-u
Deklaracija 3-NDFL 2013 - popunjena za obrazovanje 2 djece
Izjava 3-NDFL 2013 - ispunjena za vašu obuku
Uzorak deklaracije 3-PIT 2013 o dobrovoljnoj mirovini. strah. i nedržavni. peni. opskrba
Deklaracija 3-NDFL 2013. - ispunjena u dobrotvorne svrhe
Izjava 3-PIT 2013 - skup tretman
Primjer popunjavanja porezne prijave 3-NDFL 2013 za prodaju garaže s porezom
