U posljednje vrijeme sve se više koristi poseban oblik međusobnog obračuna između prodavača i kupaca, koji jamči osiguranje rizika povezanih s ne-primanjem robe ili neplaćanjem. Trebalo bi razmotriti vrste akreditiva, njihove prednosti i nedostatke, kao i pitanja koja se javljaju najčešće.
Opći koncept
Dakle, za početak vrijedi razmotriti neopozivu akreditivu općenito. Osnovni koncept koji se koristi za ovo izgleda otprilike ovako. Akreditiv je uvjetan novčana obveza koji banka prihvaća u skladu s nalogom podnositelja zahtjeva da izvrši plaćanje korisniku iznosa navedenog u ugovoru.
Plaćanje se vrši nakon što su banci predani dokumenti koji potvrđuju poštivanje uvjeta akreditiva u navedenom roku. Ispada da će banka na zahtjev stranke prenijeti sredstva korisniku ili će sredstva biti prebačena na račun banke izvršitelja. U ovom slučaju odnos između stranaka u transakciji ne utječe na banke.
Vrste akreditiva
Za regulaciju oblika interakcije akreditiva u Ruskoj Federaciji koristi se Uredba „O bezgotovinskom plaćanju“ koja definira vrste akreditiva koji su dostupni za otvaranje u bankama:
- pokriveno i nepokriveno (deponirano i zajamčeno)
- opoziv i neopozivost.
Svaku vrstu možete razmotriti detaljnije. Deponirani neopozivi akreditiv oblik je interakcije u skladu s kojom banka izdavateljica prebacuje, na račun financijske imovine uplatitelja, ili zajma koji je primio, iznos akreditiva koji stoji na raspolaganju izvršnoj banci tijekom trajanja ugovora. Ovaj oblik plaćanja banke često koriste u svrhe pozajmljivanja kao što su kupnja nekretnina u inozemstvu, kupnja opreme kako bi se umanjili samo njihovi rizici, već i rizici klijenta.
Otkriveni neopozivi akreditiv podrazumijeva da banka izdavatelj daje pravo izvršnoj banci otpisati novčanu imovinu s dopisnog računa koji se u njoj održava u okviru akreditiva, ili označava drugačiji način povrata izvršne banke za uplaćene iznose u skladu s ugovorom. Između banaka zaključuje se ugovor prema kojem se terete sredstva dopisni račun u banci. Postupak u kojem će platitelj izvršiti povrat na otvorenom akreditivu utvrđuje se ugovorom sklopljenim između klijenta i banke izdavatelja.
Neopozivi akreditiv oblik je dokumenta u kojem je otkazivanje ili izmjena uvjeta dopuštena tek nakon što izvršna banka dobije suglasnost primatelja sredstava za određene promjene u trenutnim uvjetima.
Potpuna klasifikacija
Akreditiv s crvenom klauzulom je takav ugovor prema kojem banka izdavateljica ovlašćuje izvršnu banku da uplati predujam za ugovoreni iznos prije nego što se podnese dokument o potvrdi.
Neopozivi pokriveni deponirani akreditiv je ugovor, čije otvaranje provodi banka izdavatelj uz obvezan prijenos na teret uplatitelja, ili zajam koji joj je dodijeljen za iznos akreditiva koji stoji na raspolaganju banci izvršiteljici tijekom cijelog trajanja dokumenta.
Pokriveni akreditiv koristi se za naselja u Ruskoj Federaciji. U međunarodnim namirenjima banaka koristi se skup međubankarskih ugovora, u skladu s kojima je pokrivenost ili potpuno odsutna, tj. Čista kreditna linija ili se postavlja u dogovorenim oblicima (depozitni račun, vrijednosni papiri i druga imovina). U međunarodnoj praksi taj se termin uopće ne koristi.
Otvoreni neopozivi akreditiv je ugovor prilikom otvaranja kojim banka izdavateljica daje izvršnoj banci pravo da oduzme sredstva s dopisnog računa koji se vodi unutar nje u visini akreditiva ili se postigne dogovor s izvršnom financijskom institucijom o drugim uvjetima za nadoknadu sredstava koja su već isplaćena korisniku. U praksi međunarodnih ekonomskih odnosa ne koristi se pojam zajamčeno (ili „nepokriveno“), jer je većina akreditiva postala takva.
Potvrđeni akreditiv je ugovor u kojem se izvršna banka obvezuje izvršiti uplatu iznosa navedenog u akreditivu, bez obzira na primanje sredstava od strukture u kojoj je otvorena.
Revolving akreditiv je ugovor koji se otvara za dio iznosa plaćanja, a njegovo obnavljanje vrši se automatski nakon što se izvrši plaćanje za sljedeću seriju robe.
Kružni akreditiv je takav ugovor, nakon sklapanja kojeg klijent može dobiti novac u granicama ovog zajma u svim korespondentnim bankama institucije koja je izdala navedeni akreditiv.
Rezerva - ovo je jedna od vrsta bankarskih garancija, koja je dokumentarne prirode i podložna je dokumentima Međunarodne gospodarske komore o akreditivima. Ova se opcija koristi za financiranje u području međunarodne trgovine sa zemljama u kojima nije dopušteno koristiti bankarske garancije u trgovinskim transakcijama, zabranjeno je dokumentiranje garancija, a prikladno je koristiti je i pri obavljanju transakcija s međunarodnim financijskim institucijama.
Kumulativni neopozivi akreditiv omogućuje podnositelju zahtjeva da troši neiskorišteni iznos sredstava pod tekućim akreditivom na iznos novog otvoren u istoj banci. Inače, neizmireni iznos obično se vraća banci koja je izdala radi kreditiranja na tekućim računima štediša.
Postupak rada s akreditivima
Dakle, odlučili ste koristiti akreditiv za međusobne nagodbe - opoziv i neopozivost ili neki drugi oblik. Da biste to učinili, morate podnijeti zahtjev za otvaranje u banku koja je izdala. Ova izjava će poslužiti kao osnova za banku da otvori akreditiv i pošalje ga korisniku putem izvršne banke.
Nadalje, potrebno je izvršiti ugovor u obliku pružanja usluga ili otpreme proizvoda. Nakon toga korisnik mora banci dostaviti dokumente koji dokazuju obavljanje posla ili pružanje usluge. Nakon toga može primiti uplatu.
Registar računa šalje se banci izvršiteljici banci koja je izdala radi prijenosa platitelju. Banka koja je izdala ima važnu zadaću provjere ispravnosti svih podnesenih dokumenata.
Zatim banka izdavatelj izdaje plaćene dokumente zajmodavcu, nakon čega se prihod prosljeđuje korisniku uz pomoć banke izvršitelja.
Akreditiv u praksi
Ovaj oblik međusobnog namirenja tradicionalno se koristi za vanjskotrgovinske odnose, a u domaćoj je trgovini znatno rjeđi. To je zbog činjenice da je neopozivi dokumentarni akreditiv najpovoljniji oblik nagodbe između sudionika u transakcijama stranog gospodarskog karaktera. Za izvoznika oni predstavljaju pojavu obveza banke da izvrši nagodbe, kao i obveze klijenta da izvrši plaćanje prema ugovoru. Sa suprotne pozicije, uvozniku su jamstvo da će plaćanje biti izvršeno nakon isporuke robe ili usluge.
Na primjer, ako tvrtka uvoznik treba da kupi tegljač koji je usidren u drugoj zemlji, tada obje strane imaju određeni rizik od neisporuke robe ili neplaćanja isporuke. Neponovljivi, pokriveni akreditiv bit će dobar izlaz u ovom slučaju, jer izvoznik želi pravovremeno dobiti puni iznos prema sklopljenom ugovoru, dok je uvoznik spreman platiti ga tek kad je brod na svom odredištu. U ovoj vrsti interakcije, tegljač će se steći prema ugovoru o uvozu koji je sklopljen između dobavljača i kupca. Izvoznik će primiti isplate privučenih sredstava strane banke akreditivom. I strana banka osigurat će odgodu plaćanja u korist uvoznika.
Sudionici u nagodbi
Neponovljivi dokumentarni nepotvrđeni akreditiv podrazumijeva prisustvo više sudionika u međusobnim nagodbama:
- uvoznik, koji je i izdavatelj, obrati se lokalnoj banci izdavateljici sa zahtjevom za otvaranje akreditiva;
- banka izdavateljica čiji je zadatak otvaranje akreditiva;
- strana banka, koja bi trebala obavijestiti izvoznika da je neopozivo nepotvrđeno akreditivo otvoreno u njegovu korist, prenoseći mu tekst ugovora uz obaveznu preliminarnu provjeru njegove vjerodostojnosti;
- korisnik izvoznik u čiju je korist otvoren akreditiv.
Faze rada
U prethodno navedenom primjeru možete razmotriti redoslijed koraka u skladu s kojima će se sve radnje izvoditi. Prvo morate zaključiti ugovor između uvoznika i tvrtke koja je prodavač tegljača. Zatim trebate ispuniti zahtjev za otvaranje akreditiva od podnositelja zahtjeva do banke izdavanja. Nakon toga iz banke izdavatelja šalje se obavijest o otvaranju akreditiva. Nadalje, potrebno je savjetovati neopozivo djeljivo akreditivo. Svi ovi postupci prethode isporuci tegljača. U sljedećoj fazi provodi se tijek rada između banaka s njihovim savjetima. Nakon terećenja računa uvoznika, sredstva se prenose u izvršnu banku. Na kraju svega toga izvoznik prima svoju legalnu uplatu.
Sve to svjedoči u prilog činjenici da se akreditiv može smatrati osiguranjem poslovanja od rizika povezanih s zaključivanjem velike ponude posebno kad je riječ o financiranju nakon uvoza.
jurisprudencija
Uz ovaj oblik nagodbe ponekad nastaju pravni sporovi, koji nastaju zbog nerazumijevanja same suštine sheme rada. Na primjer, najčešće pitanje je odgovornost prema platitelju u slučaju da banka izdavateljica ne vrati novac banci koja je uplatila: u ovom slučaju banka izdavateljica je odgovorna za platitelja, a izvršna banka je već odgovorna prema banci. Vrijedno je znati da se akreditiv prepoznaje kao neopozivi, a ne može ga se otkazati bez pristanka primatelja sredstava. Izvršenje potvrđenog sporazuma osigurava ne samo banka koja je izdala, već i izvršna banka, a važno je da se akreditiv može opozvati samo uz pristanak primatelja.
Drugo važno pitanje odnosi se na to može li banka koja je izvršila izuzeće od odgovornosti u slučaju nezakonitih radnji osobe izvršne banke, kada je sama banka izdavateljica imenovala izvršnu banku u skladu s inicijativom platitelja. U skladu s primjenjivim zakonodavstvom, odgovornost za izvršnu banku sud obično dodjeljuje na zahtjev obveznika plaćanja, ako se radi o pogrešnoj uplati novca od strane banke izvršitelja.
Najčešće, sporovi nastaju na osnovu takvog alata za interakciju kao neopozivog pokrivenog akreditiva. Što je ovo? To je takav oblik nagodbe, u kojem postoji najveći prostor za lažne transakcije. U ovom slučaju predlažu da se odustane od takvog akreditiva u korist korištenja dizajna blokiranih računa.
Prilike za korištenje
Danas mnoge banke svojim kupcima nude uslugu poput neopozivog akreditiva prilikom prodaje stana. Vrijedi reći da je ovo prilično skupa usluga. Na primjer, za nagodbe na hipotekarnoj transakciji putem akreditiva potreban je otvoreni bankovni račun, kao i provizija za otvaranje ugovora u iznosu od 2000 rubalja. Primanje dokumenata s naknadnom ovjerom, kao i daljnje plaćanje su besplatni.
Takvu bankarsku uslugu možete koristiti kao neopozivu akreditivu. Sberbank nudi svojim klijentima povoljne uvjete u tom pogledu. Provizija za njegovo otvaranje ovisi o iznosu akreditiva i može iznositi 1.500-15.000 rubalja. Ovaj je oblik naseljavanja mnogo sigurniji. Za kršenja počinjena u postupku njegove upotrebe banke su odgovorne u skladu sa zakonom.
nalazi
Razmatrani materijal govori u prilog činjenici da akreditiv predstavlja najpovoljniju transakciju i jamstvo za obje strane, jer je prilikom sudjelovanja u bankovnoj transakciji isključena mogućnost korištenja nepotpunih dokumenata. U većini slučajeva strane u ugovoru odabiru upravo ovaj oblik odnosa, jer se ispostavlja da je zaista koristan i prikladan.
