Prilikom sklapanja novih transakcija između pojedinaca i pojedinačnih poduzetnika, organizacija i poduzeća često se postavlja pitanje: "Kako se osigurati od nepoštenosti drugih strana i izbjeći gubitak novca ili robe?". Ovo je pitanje posebno važno kada se plaćanje vrši unaprijed. Istovremeno se rizici povećavaju ako se ugovor zaključuje za znatan iznos sa stranim partnerima. Rješenje je jednostavno - primijeniti akreditiva za nagodbe. Što je akreditiv, ne znaju svi. Međutim, nakon proučavanja svih detaljnosti ove vrste izračuna, kupci se osjećaju sigurnijim i sigurnijim u vođenju velike ponude.
Akreditiv: što je na jednostavnom jeziku?
Akreditiv je oblik bezgotovinskog plaćanja koji se provodi pod kontrolom dviju bankarskih organizacija. Banka koja štiti interese kupca prebacuje novac na račun prodavatelja proizvoda (usluge) samo ako prodavac banci dostavi potrebne dokumente. Popis dokumenata sastavlja se prilikom zaključivanja transakcije i propisuje se ugovorom.
Shema interakcije među partnerima može biti malo komplicirana, sve ovisi o vrsti akreditiva. Unatoč tome, bankarska organizacija djeluje kao posrednik koji uz naknadu osigurava izvršenje transakcije.
Prednosti akreditiva za kupca
Naknada prema akreditivu, u usporedbi s drugim oblicima plaćanja, ima prednosti za kupca:
- novac se prodavatelju prenosi tek nakon isporuke robe kupcu - za to je potrebno banci dostaviti cijeli potreban popis dokumenata koji su pravilno sastavljeni;
- ako isporuka nije izvršena, novac se vraća kupcu u unaprijed određeno vrijeme;
- banka jamči da će roba biti isporučena u dogovorenom volumenu i asortimanu, kao i odgovarajuće kvalitete, budući da je prodavač dužan zaposlenicima banke dostaviti dokumente koji potvrđuju asortiman, kvalitetu i količinu robe;
- smanjuje se rizik od negativnih poreznih posljedica transakcije - banka jamči ispravnost izvršenja dokumenata koji prate transakciju, u suprotnom banka neće prebaciti novac na račun prodavatelja;
- namire pod akreditivom banka može pružiti kreditom pod uvjetima povoljnim za kupca - to omogućuje ne povlačenje velike količine sredstava iz prometa za plaćanje transakcije.
Shema akreditiva
Što je akreditiv, saznali smo. A sada da vidimo kako transakcije s ovim oblikom plaćanja prolaze u praksi.
1. stupanj. Prodavatelj i kupac potpisuju ugovor (ugovor o prodaji / kupnji, isporuci robe, pružanje usluga) u kojim je propisan oblik obračuna na akreditivu, kao i uvjeti za njegovo objavljivanje.
2 faza. Kupac podnosi banci zahtjev i kopiju ugovora. Na temelju dostavljenih dokumenata, bankarska organizacija otvara akreditiv. Ako je potrebno, akreditivno pismo može potvrditi banka prodavatelja, ako su ti preduvjeti ugovoreni.
3 pozornica. Pokrivanje akreditiva formira se ili na štetu klijenta-kupca, ili na temelju zajma koji je toj osobi dao banka koja je izdala.
4. stupanj. Prodavatelj isporučuje robu, šalje pravilno izvedene dokumente u banku. Nakon što banka provjeri jesu li ispunjeni svi uvjeti, otvara se akreditiv i prodavač prima plaćanje.
5 pozornica. Kupac dobiva robu i sve prateće dokumente.
Ova je shema jednostavna i transparentna.Akreditiv dobavljača djeluje kao jamstvo plaćanja, a za kupca smanjuje rizik gubitka novca, kao u slučaju plaćanja unaprijed nepoznatoj ugovornoj strani. U isto vrijeme banka prati transakciju provjeravajući njezinu čistoću.
Vrste akreditiva
Odluke Centralne banke Ruske Federacije predviđaju mogućnost otvaranja takvih vrsta akreditiva:
- Pokriveni (deponirani) bankovni akreditiv - kakav je to, jednostavnim riječima može se opisati na sljedeći način: kupac otvara račun u banci i prenosi mu novac u iznosu potrebnom za pokriće akreditiva. Banka koja je izdala uplaćuje iznos na dopisni račun financijska institucija u kojoj je otvoren račun prodavatelja. Ovo je najčešća vrsta nagodbe za akreditive.
- Neprikriveni (zajamčeni) akreditiv - banka izdavatelj ne prenosi sredstva izvršnoj banci, ali pruža mogućnost otpisa sredstava s otvorenog računa kod njega, u iznosu navedenom u ugovoru. Postupak i uvjeti terećenja sredstava s računa banke izdavatelja odvijaju se u skladu s postojećim međubankarskim ugovorom.
- Opozivi - dokumentarni akreditiv, koji banka može opozvati, izmijeniti ili otkazati u ime uplatitelja bez pristanka dobavljača, pa čak i bez prethodne najave.
- Neopozivi - vrsta sporazuma koji se može otkazati tek nakon što izvršna banka dobije suglasnost za promjenu uvjeta od dobavljača robe. Ne postoji djelomično prihvaćanje uvjeta neopozivog akreditiva.
- Potvrđeno - oblik interakcije, koji podrazumijeva dodatno jamstvo plaćanja od strane banke, a koji ne djeluje kao izdavatelj. Financijska institucija se obvezuje platiti robu (usluge), čak i ako banka izdavateljica odbije izvršiti plaćanje. Ovaj oblik interakcije odnosi se samo na neopozivi akreditiv. Za potvrdu je potrebna dodatna naknada banci.
Dodatne sorte
Danas postoji nekoliko vrsta akreditiva. To su sorte gore opisanih.
Dokumentarni akreditiv s crvenom rezervacijom je ugovor prema kojem izvršna banka prima ovlaštenje od banke izdavateljice da isplati predujam dobavljaču robe u iznosu navedenom u ugovoru do isporuke robe u cijelosti ili pružanja usluge u cijelosti.
Revolving view - otvara se kada ugovor predviđa nekoliko isporuka približno jednakih vrijednosnih dijelova tijekom određenog vremenskog razdoblja. Otvara se akreditiv za iznos jednak jednoj isporuci, uz uvjet da će se nakon svakog plaćanja izvorni iznos vratiti na račun. Paralelno s tim, iznos ugovora ciklično će se smanjivati.
Prijenosni (prijenosni) akreditiv - vrši plaćanja ne samo u korist prodavatelja, već i u korist trećih strana (dobavljača). Ova vrsta se koristi kada prodavač dostavlja putem dobavljača, a nije izravni isporučitelj. Treća strana, otpremivši robu na navedenu adresu, osigura izvršnoj banci potrebne dokumente, nakon čega se sva prethodno dogovorena plaćanja izvrše u njegovu korist.
Koju vrstu akreditiva odabrati?
U pravilu, sudionici moraju samostalno odrediti oblik akreditiva i koordinirati ga s bankom. Glavni čimbenici koji utječu na izbor akreditiva su uvjeti transakcije i interesi stranaka. Da biste to učinili, morate točno razumjeti što je akreditiv i koji se od njegovih oblika koriste u našoj zemlji.
Trenutno je rusko zakonodavstvo koje se tiče podmirivanja bezgotovinskog plaćanja nešto zaostaje za našim zapadnim susjedima, tako da se možete fokusirati na međunarodna pravila za dokumentarna akreditiva,koju je razvila Međunarodna trgovačka komora.
Treba imati na umu da nije svaka banka spremna prihvatiti nestandardne uvjete akreditiva. To je u velikoj mjeri posljedica nedostatka kvalificiranih stručnjaka na ovom polju. Stoga, prije nego što u glavni ugovor uključite nestandardne uvjete, morate ih koordinirati s bankama primatelja i uplatitelja sredstava.
Sudionici u nagodbi
Da biste odabrali ovaj oblik plaćanja, nije dovoljno znati što je akreditiv. Također morate shvatiti da, kao i svaki drugi oblik bezgotovinskog plaćanja, ima i svojih nedostataka.
U ovoj transakciji nisu uključene dvije strane, kao u običnim naseljima, već četiri. Pored prodavatelja i kupca, u njemu sudjeluju banka prodavatelja i banka kupca, gdje se otvara jednostavan akreditiv, otvara račun i obavljaju se sve glavne operacije. To unosi određene poteškoće u transakciji.
Poteškoće u dizajnu
Izračun akreditiva podrazumijeva stroge zahtjeve za dokumente i uvjete, kao i složenost postupka obrade. Uz sastavljanje glavnog ugovora između kupca i prodavatelja, potrebna je razmjena dokumenata između banaka. Unatoč činjenici da se to sada radi u elektroničkom obliku, treba vremena da se provjere svi dokumenti.
Skupa usluga
Trošak ove vrste plaćanja je prilično visok. Za sve operacije obavljene akreditivima Banka naplaćuje naknadu. Uz to, od trenutka otvaranja akreditiva, novac na računu kupca je zamrznut, što je jamstvo za pokriće akreditiva.
zaključak
Unatoč svim svojim nedostacima, ovaj je oblik plaćanja pouzdan i prikladan za sve sudionike u transakciji. Shvativši sve sitnice procesa, klijent više neće moći odbiti ovu vrstu nagodbe.
