Važno je pitanje kod sklapanja transakcija s novim poslovnim partnerima provjeravanje druge ugovorne strane u dobroj vjeri.
Prikupljeni podaci o aktivnostima organizacije koja još nije poznata pomoći će poduzetniku upozoriti, spašavajući ga od potrebe ulaganja novca u sumnjive projekte.
Pitanje od posebnog značaja
Do danas postoje mnoge nepouzdane organizacije koje se zovu letjeti po noći. Oni su sposobni naštetiti drugoj strani ugovora. Istodobno, država neće primati poreze, a dobar vjernik će imati problema u obliku ogromnog broja pitanja od strane kontrolnih organizacija. Nakon toga, to se pretvara u dodatne poreze, odbijanje povrata PDV-a, a također je prepuno izricanju znatnih kazni.
Provjera druge strane u dobroj vjeri nije odgovornost poduzeća. Zakonodavni akti ne predviđaju takav postupak. Međutim, svakom će poduzetniku biti mudrije i sigurnije posvetiti malo vremena prikupljanju podataka o svojim partnerima. Iz ovoga možemo zaključiti da se provjeravanje druge strane u dobroj vjeri može smatrati nužnim. Kada se provede takav postupak, regulatornim tijelima će uvijek biti moguće dokazati da je tvrtka bila pažljiva prije dovršetka transakcije. Doista, na temelju primjera iz prakse, postaje jasno da ista razina odgovornosti leži i na tvrtkama koje su namjerno stupile u odnos s jednodnevnom organizacijom, i onima koje unaprijed nisu znale za njezino nepoštenje i nisu poduzele potrebne mjere opreza.
Ključni znakovi nepouzdanosti
Praktično iskustvo regulatornih tijela otkrilo je neke kriterije prema kojima se može ocijeniti nepoštenost druge ugovorne strane.
Dakle, glavni znakovi nepouzdanosti novog partnera mogu poslužiti:
- pravna adresa tvrtke koja se nalazi u mjestu u kojem se nalazi veliki broj drugih poslovnih subjekata ili u stambenim prostorijama (na primjer, u stanovima);
- prisutnost dosjea koji ukazuje na veliki dug prema proračunu;
- datum državne registracije, koja je izvršena neposredno prije prijedloga za sklapanje ugovora.
- tvrtka ima samo jednog osnivača, što je, uz to, njezin direktor i glavni računovođa, jer je u ovom slučaju moguće da je ta osoba sudionik impresivnog broja drugih organizacija koje imaju velik porezni dug prema proračunu;
- reorganizacija u obliku spajanja poduzeća s drugom tvrtkom ili promjene njegove lokacije;
- sumnje koje proizlaze iz vjerodostojnosti potpisa u primarnim dokumentima i ugovorima koje su izdali direktor i glavni računovođa.
Ako se nađu svi ili samo neki od gore opisanih znakova, predstavnik poreznih tijela posebno pažljivo razmatra zakonitost određenih dokumenata, posebno računa, podataka iz kojih se koristi za odbitke poreza na dodanu vrijednost.
Samoprocjena rizika
Poduzeća, naravno, ne bi smjela čekati inspekciju regulatornih tijela. Svaki od platitelja ima pravo koristiti one kriterije koji omogućuju najučinkovitiju provjeru druge strane u dobroj vjeri.
Postoji naredba Savezne porezne službe br. 93-06-333 od 30.05.2007. Godine koja sadrži objašnjenja o uvjetima pod kojima se može smatrati da je porezni obveznik provjeravao svog potencijalnog partnera radi pouzdanosti. Korištenje dovoljno velikog broja načina omogućit će vam da se zaštitite od potraživanja financijskih vlasti i jamčiti isključenje rizika za vaše poslovanje. Razmotrimo ih detaljnije.
Algoritam validacije
Trebalo bi pojednostaviti sustav provjere kolega u poduzeću. Da bi se to postiglo, oni objavljuju lokalni akt, imenuju odgovorne i pružaju sve kriterije koje treba uzeti u obzir. Na primjer, one organizacije koje djeluju na ruskom tržištu već duže vrijeme i stekle su pouzdanu reputaciju mogu se isključiti iz ovog postupka. Prikladnost provedenih provjera može biti ograničena količinom i učestalošću transakcija.
Jedan od obaveznih postupaka je zatražiti takve primjerke dokumenata za provjeru druge ugovorne strane:
- potvrdu o državnoj registraciji društva;
- charter;
- izvodi iz registra;
- nalog o imenovanju osoba odgovornih za zaključivanje ugovora.
Prilikom sklapanja ugovora o gradnji odgovarajući dokument bit će licenca za obavljanje takvih aktivnosti. Također morate osigurati da partner nije uključen u parnice. Takve se informacije mogu dobiti ako posjetite spis predmeta arbitražnih slučajeva koji je slobodno dostupan i smješten na resursu Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije. Da biste obavili takvu provjeru, dovoljno je u polje za pretraživanje unijeti ime potencijalnog partnera i njegov TIN. Ako se tvrtka pojavljuje u bilo kojoj tvrtki, njihov će se popis prikazati na zaslonu.
Da biste bili sigurni u transakciju, potrebno je osigurati da se protiv potencijalnog partnera ne provede ovršni postupak. Takve se informacije mogu dobiti na portalu FSPP-a Ruske Federacije. Dakle, moguće je provjeriti ne samo pravne osobe, već i individualne poduzetnike.
Drugi korak u utvrđivanju integriteta druge ugovorne strane jest dobivanje informacija da se ne vodi postupak stečaja u odnosu na potencijalnog dobavljača ili kupca. Takve se informacije mogu dobiti iz Jedinstvenog federalnog registra koji sadrži činjenice o aktivnostima svih poslovnih subjekata Ruske Federacije. Ovdje možete pronaći i druge vrlo korisne informacije koje će vam omogućiti stvaranje opće slike druge strane, na primjer, vrijednost njezine neto imovine.
Prije sklapanja ugovora morate biti sigurni da poslovni partner ima sve potrebne licence. Kako doći do takvih podataka? Da biste to učinili, idite na web stranice nadležnih tijela koja izdaju dozvole za provođenje određene vrste aktivnosti.
Prije potpisivanja ugovora trebali biste se upoznati i s podacima sadržanim u godišnjem izvještavanju druge ugovorne strane. Takve su informacije otvorene svim zainteresiranim stranama. Treba imati na umu samo da će prolazak takvog postupka zahtijevati nadoknadu troškova za kopiranje dokumenata.
Potvrda pravne osobe od strane TIN-a
Dobivanje informacija ovom metodom dostupno je svima. Provjera druge strane od strane TIN-a provodi se na mreži. Za to se koriste sljedeće baze podataka:
- internetska stranica Ministarstva prihoda;
- registar obveznika poreza na dodanu vrijednost, u kojem možete provjeriti podatke partnera;
- registar koji sadrži otkazane potvrde o PDV-u;
- registar dokaza o jedinstvenom porezu.
Postoje i posebne posebne usluge koje pruža porezna uprava. Provjera druge strane za njih provodi se uvođenjem TIN-a u odgovarajući redak. Rezultat je trenutačan.
Uz to se TIN provjere druge strane može provesti koristeći sljedeće:
- baze poduzeća izvoznika;
- sustav za sveobuhvatno objavljivanje dostupnih informacija od strane sudionika na burzi.
Internet izvori u kojima možete besplatno provjeriti sugovornika ne samo za Rusiju. Dostupne su za Ukrajinu i za mnoge druge strane zemlje. Pronaći takve resurse na mreži nije teško. Na primjer, u SAD-u postoje slična mjesta za svaku državu u državi. O njima i mogu se dobiti relevantne informacije o protuudnoj strani.
Osim provjere partnera u porezu na Internetu, mogu se naći i privatne „crne liste“ u koje se upisuju beskrupulozne tvrtke i tvrtke dužnici.
Da biste napokon bili sigurni da je druga strana pouzdana, također možete kupiti njezinu kreditnu povijest u posebnom uredu ili potražiti informacije na web lokacijama i forumima gdje postoje pregledi i rasprave o radu s ovom tvrtkom. Ali nemojte zaboraviti da je jednodnevna tvrtka sposobna stvoriti fiktivne stranice ili ostaviti pozitivne povratne informacije o svom radu na drugim resursima. Izvor informacija prilikom provjere integriteta druge strane mora biti pouzdan.
Provjera IP-a od strane TIN-a
Često kao protuudar pri sklapanju transakcije nije tvrtka, već privatni poduzetnik. Provjerite ga TIN čak je lakše nego tvrtka. Od IP-a je potrebno zatražiti kopiju potvrde o državnoj registraciji i dokumente koji dokazuju njezinu registraciju. Prije potpisivanja ugovora potrebno je provjeriti i zakonitost osobe koja se pojavila, kao i ima li ovlasti potpisivanja dokumenata.
Zahtjev za Saveznu poreznu službu
Možete se obratiti poreznoj upravi i pružiti informacije o potencijalnom poslovnom partneru. Bit će to i manifestacija opreza.
Za izdavanje podataka o poslovnim subjektima koji nisu obuhvaćeni kategorijom poreznih tajni odgovorna su regulatorna tijela.
Značajke resursa Savezne porezne službe
Postoji posebna usluga za provjeru potencijalnog partnera. Stvorila ga je Federalna porezna služba Rusije. "Provjerite sebe i drugu stranu. Porezni. ru "- takvo ime nosi ovaj resurs. Pruža tvrtkama velike mogućnosti. Dakle, suprotna strana može provjeriti PSRN, TIN, lokaciju, kao i naziv. Da biste to učinili, idite na web stranicu Federalne porezne službe Rusije "Provjerite sebe i druga strana. Porezni. ru ”u odjeljak pod nazivom“ Elektroničke usluge ”. Ovdje se može provesti provjera potencijalnog partnera u različitim smjerovima. Prije svega, resurs pruža informacije sadržane u registru. Provjera druge ugovorne strane može se provesti unosom njenog TIN-a, pravne adrese, regije ili imena. Prilikom provjere IP-a može se unijeti samo ime poduzetnika.
Pomoću web stranice FSN provodi se brza provjera ostalih stranaka. Unošenje ispravnih podataka omogućit će vam da vidite datum registracije, lokaciju, PSRN, TIN i da također otkrijete je li unesen unos o prestanku aktivnosti ovog poslovnog subjekta. Resurs vam također omogućuje da provjerite pravnu adresu druge ugovorne stranke na "masu".
Na temelju dobivenih podataka može se izraditi zaključak o provjeri druge strane s analizom vremena aktivnosti, njezinih vrsta, a također i općom predodžbom o iskustvu potencijalnog partnera i dostupnosti potrebnih licenci, mogućoj diskvalifikaciji, odnosno oduzimanju prava na sudjelovanje u jednom ili drugom aktivnosti i ostale važne informacije.
Izvadak iz registra
Kako se može provesti provjera druge strane? Osnivanje pruža informacije o registraciji poslovnih subjekata. Ako potencijalni partner priloži nedavno zaprimljenu izjavu kojom potvrđuje da je registriran sa svim dokumentima koje je prikupio, to će također biti osnova za smatranje pouzdanim. Uz to, prema ovom dokumentu mogu se provjeriti detalji ugovorne strane koju ona navodi u ugovorima.
Takav izvadak može pružiti sam partner ili ga dobiti od porezne uprave ili iz odgovarajućeg izvora.
Provjera bankovnih računa
Takav postupak pružit će dodatne informacije u slučajevima kada se provodi provjera druge strane. Bankovni računi ne bi trebali biti:
- blokirana od strane Savezne porezne službe;
- nemaju ograničenja.
Kako biste bili sigurni da račun nije blokiran, samo idite u posebnu službu Savezne porezne službe i unesite TIN druge ugovorne strane, kao i BIC banke koja je poslužuje. Nije uvijek moguće saznati postoje li ograničenja na računu. Neke su banke već stvorile sličnu uslugu. Za ostale još nije dostupan.
Druge metode provjere
Uz pribavljanje podataka o potencijalnom partneru o svim gore navedenim pitanjima, morate biti sigurni da on ima:
- u sumnjivim kreditnim institucijama nema računa;
- postoje svi potrebni uvjeti za ispunjavanje ugovornih obveza, kao što su maloprodajna mjesta, skladišta, prijevoz itd .;
- moguće je ispuniti nalog za probnu, malu količinsku seriju robe.
Između ostalog, morat ćete otkriti vrijedi li putovnica upravitelja u trenutku potpisivanja ugovora. Da biste to učinili, morate posjetiti službu Savezne službe za migraciju Ruske Federacije.
Prilikom izrade ideje o potencijalnom partneru važno je razumjeti da jedini kriterij nepoštenosti druge ugovorne strane obično ne vodi do toga da je tvrtka lišena poreznih olakšica. Pa, ako takvi znakovi postoje zajedno, čak ni sudska odluka neće biti donesena u korist organizacije.