Ellenőrzési és audit osztály: felépítés, funkciók, fő feladatok

Milyen feladatokat lát el az ellenőrzési osztály? Miben függ a szerkezete? Milyen feladatokat lát el magán? Ki felelős tevékenységéért? Mi a könyvvizsgáló osztály célja?

Általános információk

Gyakran eltér a társaság a valós egyenlegek és a számviteli program adatai között? A termékmozgás dokumentálásának átlátszatlan folyamata? A leltár során a raktárakban folyamatosan hiányt észlelnek? Áruk hiánya a raktárakban, mi legyen ott, bosszantó ügyfelek? Nos, ebben az esetben az ellenőrzési és ellenőrzési osztályra egyszerűen szükség van. Mit csinál? A KRO feladatai közé tartozik a feladatok végrehajtásának nyomon követése, a pénzügyi források ésszerű felhasználásának figyelemmel kísérése, az anyagi értékek fenntartása, a számvitel megfelelő lebonyolítása, valamint a valós helyzetnek a szervezet normáinak és szabályainak való megfelelése. Az audit lehetővé teszi a gazdasági tevékenységek negatív eredményeinek elkerülését.

Mi a szerkezetük?

Az összetételt és a személyzet méretét a szervezet igazgatója hagyja jóvá, a meglévő jellemzőktől és a javasolt feltételektől függően. Ezt az ellenőrzési és ellenőrzési osztály vezetője vezeti. A biztonsági igazgató szerepet tölthet be (vagy tanácsadó lehet). Ezenkívül az egyes szakemberek vagy speciális szervezeti egységek is bevonhatók. Például - számvitel, emberi erőforrások vagy biztonság. A tanszék megalakulása után a vezető megosztja a feladatokat közöttük és jóváhagyja a munkaköri leírásaikat. Létrejön az ellenőrzési és ellenőrzési osztály világos struktúrája, a felelősségi körök pontos megoszlása ​​mellett.

Milyen funkciókat lát el?

A vállalkozásban létrehozott struktúrák bizonyos feladatokat látnak el. Az ellenőrzési és ellenőrzési osztály sem kivétel. A végrehajtott funkciók a következők:

1. Programok kidolgozása és végrehajtása a divíziók üzleti tevékenységeinek, a számvitel minőségének és bizonyos pénzügyi kérdéseknek az ellenőrzésére.
2. A készpénz tervezésének, átvételének és felhasználásának felügyelete. Általános belső pénzügyi ellenőrzés, valamint a termékek és szolgáltatások értékének meghatározására szolgáló eljárás.
3. A megállapodott hatáskörön belül intézkedéseket hoz a jelentett hiányosságok és jogsértések kiküszöbölésére.
4. Az ellenőrzés által javasolt intézkedések végrehajtásának felügyelete.
5. Törvények, tanúsítványok és szükség esetén operatív válaszok elkészítése a problémás kérdések kiküszöbölése érdekében.
6. A különféle szervezeti egységek, intézmények, szervezetek, valamint a nem megyei szabályozó hatóságok között felmerülő nézeteltérések vizsgálata.
7. Szervezeti és módszertani segítség az osztály és a személyzet számára pénzügyi és gazdasági tevékenységeik során.

jogok

Melyik területen működhet az audit? A KRO a következő jogokat kapja:

1. Munka olyan kérdésekkel, amelyek az osztály kompetenciájához kapcsolódnak.
2. Adjon ajánlásokat azoknak a szerkezeti egységeknek, ahol szabálysértéseket állapítottak meg.
3. Javaslatok előterjesztése a vezetői szint különféle képviselői számára a folyamatban lévő folyamatok javítása céljából.
4. Petíció az ágazat kiemelkedő munkavállalóinak ösztönzésére, valamint az ipari fegyelem megszegőinek büntetésére.
5. A szervezeti egységektől megkapja a CRO funkcióinak teljes végrehajtásához szükséges dokumentumokat.

feladatai

Kívánság szerint ez a szempont részletesebben leírható. Tehát érdemes megemlíteni a vállalkozásfinanszírozás, az alapok elosztásának, felhasználásának és még sok más elemzését. De - a rövidség a tehetség húga. És minden felelősség két pontban elfér:

1. Indokolt és objektív a szabálysértések valamennyi tényéről való tájékoztatás. Ebben az esetben meg kell mutatni a problémákra utaló dokumentumokat, az okozott károk összegét és szükség esetén a felelős személyt.
2. Kövesse az ellenőrzési és ellenőrzési osztály vezetésének utasításokat és utasításokat, az előzetesen megosztott felelősségekkel összhangban.

Van egy csodálatos kifejezés: „A káderek mindent döntenek.” És a KRO esetében az a személy, aki ezt a struktúrát irányítja, nagy szerepet játszik.

Mit csinál a vezetés?

Milyen felelősséget ruháznak fel az ellenőrzési és ellenőrzési osztály vezetőjére? Általában ezek:

1. A KRO közvetlen irányítása.
2. A szervezés és az elvégzett feladatok ellátása az osztály szakemberei által, az elfogadott munkaköri leírásokkal és a hatályos szabályokkal összhangban.
3. Biztosítsa a KRO hatékony és ésszerű munkáját. Vegyen részt a jövő munkatervének kidolgozásában.
4. Gyakorolja a tevékenységek általános ellenőrzését.
5. Felelősség a rögzítésekért és a munkaterv nem teljesítése jelentős objektív okok hiányában.
6. Ideiglenes távollét (nyaralás, üzleti út, betegség) esetén a feladatokat a főorvosra vagy az első asszisztensre ruházzák.
7. A KRO vezetője személyesen felelős az osztály munkájáért, és igazgató vagy alkalmazottai formájában közvetlenül a felső vezetésnek tartozik beszámolással.

Mi a hely a szervezet általános struktúrájában?

Minden krikett ismeri a tűzhelyét. Leggyakrabban az ellenőrzési és ellenőrzési osztályt a vállalkozás biztonsági szolgálatának szerkezeti egységeként hozzák létre. De ennek ellenére a létrehozásáról / megszüntetéséről kizárólag a rendező dönt. De beadja az első asszisztensnek vagy a biztonsági szolgálat vezetőinek. Mivel ennek a részlegnek a fontossága rendkívül magas, itt a felvételi és elbocsátási eljárást gyakran bürokratikusvá teszik. Tehát például követelmény lehet, hogy az alkalmazottakat az igazgató nevezi ki a biztonsági szolgálat és az ellenőrzési és ellenőrzési osztály vezetőinek javaslatára.

A Feladatokról

Vegyünk példát a legnépszerűbb felelősségi körökre, amelyeket a CRO-nak ruházunk fel:

1. A szervezet finanszírozásának elemzése. Ebben az esetben nyomon kell követni a szabályozási jogi és közigazgatási dokumentumoknak, a hatályos jogszabályoknak, a becsült és a fiskális fegyelemnek, a vállalati alapok célzott felhasználásának a betartását. Nem teljesítés esetén bírságot lehet beszerezni az állami felügyeleti hatóságoktól.
2. A szervezet becsléseinek tervezetének kialakítása. Ezt a pénzeszközöket hajtják végre, amelyeket a vállalkozás igényeinek megfelelő beruházásokra, javításokra és anyagok leírására fordítottak.
3. Pénzügyi és üzleti folyamatok, tevékenységek és műveletek ellenőrzése. Ellenőrzik az erőforrások felhasználásának jogszerűségét, gazdaságosságát, hatékonyságát és megfelelőségét, megakadályozzák a jogsértéseket, a szabálytalan kezelést, a pazarolást, feltárják a pénzeszközök, az értékpapírok, hamisítás vagy visszaélés hiányának, pazarlásának és jogellenes felhasználásának tényeit. Ezeket a feladatokat úgy is értik, mint a gazdasági munka szervezését a pénzügyi beruházások, immateriális javak felhasználása, a termelési költségek tervezése, értékelése és elszámolása szempontjából, ideértve a kutatási / fejlesztési munkákat is.
4. Szervezeti és személyzeti események.Az ellenőrzések és ellenőrzések tervezett lefolytatása felett ellenőrzés gyakorlása, a megállapított határidőn belül az elvégzett munkáról jelentések készítése és benyújtása.

következtetés

Az ellenőrzési osztály jelentőségét nem szabad alábecsülni. Végül is, sajnos lehetetlen azt mondani, hogy minden ember ismeri a felelősségvállalást és megérti szerepét. Ezért a visszaélés nagyon hosszú ideig fennáll. Az ellenőrző és ellenőrző osztály feladata ezen negatív szempontok azonosítása és későbbi kiküszöbölése. Végül is, ha nem állítja le az elrablást, a rossz irányítást és a lopást, akkor az idő múlásával növekszik a lopások szintje, és ez minden bizonnyal a vállalkozás halálához vezet. Ezért belső pénzügyi ellenőrzésre van szükségünk.