Az akkreditívek olyan dokumentumok, amelyeket általában a bank állít ki, és amelyek garantálják, hogy az eladó (kedvezményezett) csak bizonyos összegek teljesítésekor kapjon kifizetést egy bizonyos összegig. Ha a kérelmező nem képes vásárolni, a kedvezményezett igényt nyújthat be. Ez az akkreditívvel történő fizetést szabályozza. Ebben az esetben a bank megvizsgálja a címzett kérelmét. Ha megfelel az akkreditív feltételeinek, a kérelem teljesül.
Az akkreditív meghatározza, hogy milyen dokumentumokat kell a kedvezményezettnek benyújtania, milyen információkat tartalmaznia kell. A lejárati hely és dátum is meghatározásra kerül. Azok a vásárlók, akik árukat árusítanak és akkreditívet használnak fizetési módszerként, a kibocsátó bank garanciával rendelkeznek. Ezért, ha benyújtják a vonatkozó dokumentumokat, a pénzügyi intézmény kielégíti kifizetési kérelmét. Ezért gyakran akkreditíveket hoznak létre bankokban.
Hitellevelek használata
Ezt a dokumentumot gyakran használják nemzetközi tranzakciók során. Ez garantálja, hogy a fizetés akkor érkezik, ha a vevő és az eladó nem ismerik egymást, és különböző országokban dolgoznak. Ebben az esetben az eladó számos kockázatnak van kitéve, mint például hitel és jogi. Az akkreditívek garantálják, hogy fizetést kap, amíg a felek által meghatározott feltételek teljesülnek. Ezért használatuk a nemzetközi kereskedelem nagyon fontos szempontjává vált.
Az akkreditívet kibocsátó bank a vevő nevében jár el. Korábban gondoskodnia kell arról, hogy az összes dokumentumfeltétel teljesüljön. És csak ezt követően fizet be az eladónak. A legtöbb akkreditívet a Nemzetközi Kereskedelmi Kamara által közzétett szabályok szabályozzák. Ezt a törvényt „Egységes szabályok és vámhatóságok írják alá az akkreditívokra”. A jelenlegi verzió, az UCP600 2007. július 1-jén lépett hatályba. Ennek értelmében az akkreditíveket rendszerint importálják és exportálják, különösen nagy vásárlások esetén. És ez gyakran tagadja annak szükségességét, hogy a vásárlók közvetlenül a szállítás előtt befizetjenek. Ezen kívül különféle típusú akkreditívek léteznek. Attól függően, hogy a dokumentum felhasználásának célja megváltozik.
A kifejezés eredete
Az akkreditív lényege, hogy maga a kifejezés az accréditation francia szóból származik. Ez azt jelzi, hogy képes valamit tenni. A kifejezést viszont a latin akkreditívből alakították, amelyet oroszul „bizalomnak” vagy „bizalomnak” fordítottak.
A fizetésre benyújtható dokumentumok
Kompenzáció megszerzése érdekében az exportőrnek vagy a feladónak benyújtania kell az akkreditívhez szükséges dokumentumokat. Általános szabály, hogy a címzett a kiállított áruk megerősítésére szolgáló papírokat mutat be, ahelyett, hogy magukat az árukat mutatná meg. Ugyancsak létezik a „hajóraklevél” fogalma. Ez egy olyan dokumentum, amelyet a bankok elfogadnak az áruk szállításának bizonyítékául. Ennek ellenére a hivatalos iratok listáját és formáját a felek megállapodása szabályozza. Előfordulhat, hogy be kell nyújtania az áruk minőségét igazoló semleges harmadik fél által kiállított dokumentumokat. Az ilyen szerződések tipikus értékpapír-típusai az alábbiak:
- Pénzügyi dokumentumok: váltó (egyszerű vagy átruházható).
- Kereskedelmi papírok: számla, csomagolási lista.
- Szállítási dokumentumok: szállítási, biztosítási, kereskedelmi, üzleti vagy jogi.
- Hivatalos iratok: engedélyek, konzuli legalizálás, származási bizonyítvány, ellenőrzés, növény-egészségügyi bizonyítvány.
- Szállítási okmányok: hajóraklevél, fuvarlevél, nehéz tehergépjármű nyugtája, vasúti átvételi igazolás.
- Biztosítási dokumentumok: kötvény vagy igazolás.
- Ha gépet vagy más műszaki eszközt importál, akkor „Tesztbizonyítvány” (ütközéses teszt) szükséges.
Az okmánylevelekre irányadó jogi alapelvek
Az akkreditív egyik fő jellemzője, hogy a fizetési kötelezettség nem függ a fő adásvételi szerződéstől vagy az ügyletben szereplő egyéb papírtól. Így a bank kötelezettségét csak e dokumentum feltételei határozzák meg. Ezért az adásvételi szerződésnek nincs jelentősége. Az abból eredő érdekeinek védelme, amely a vevőtől megkapja, nem vonatkozik a bankra, és semmilyen módon nem érinti a bank felelősségét. Ezt az elvet az UCP600 szabályok 4. cikkének a) pontja rögzíti.
Az akkreditív dokumentumokkal, nem árukkal foglalkozik. Ezt az elvet az UCP600 5. cikke rögzíti. Kifejezetten kijelenti, hogy a bankok dokumentumokkal foglalkoznak, és nem állnak kapcsolatban az árukkal (szolgáltatásokkal). Ennek megfelelően, ha a dokumentumokat a kedvezményezett vagy annak képviselője nyújtja be, akkor általában a pénzügyi intézmény köteles az összeget további fenntartások nélkül megfizetni. Ezért a vevő vállalja annak kockázatát, hogy a gátlástalan eladó benyújthatja az akkreditívnek megfelelő dokumentumokat. Ennek megfelelően kártérítést kap, míg a vevő csak később fedezi fel, hogy a papírok hamisak.
Az absztrakció elve
Először is, ha a dokumentumok pontosságáért a bankok felelnek, akkor azokat az egyes ügyletek alapjául szolgáló tények vizsgálatával is terhelik. Természetesen a kockázat és a kellemetlenség miatt kevésbé valószínű, hogy akkreditíveket bocsátanak ki. Másodszor, a fizetés lehetővé tételéhez szükséges dokumentumok bizonyos körülmények között eltérhetnek a vételi és eladási ügylet keretében megkövetelt dokumentumoktól. Ez a bankokat választott helyzetbe hozza annak meghatározásában, hogy mely feltételeknek kell teljesülniük a megadott összegek kibocsátásához.
Harmadszor, a kölcsön fő feladata az, hogy az eladónak garantálja az okmányok megfizetését. Ez azt jelenti, hogy a bankoknak teljesíteniük kell kötelezettségeiket, annak ellenére, hogy a vevő állítólag visszaél a hatalommal. A bíróságok hangsúlyozzák: a vevőknek mindig jogorvoslati lehetőségek vannak az adásvételi szerződés alapján. Az üzleti vállalkozások számára katasztrófává válhat, ha a banknak ki kell vizsgálnia a szerződés minden megsértését. A feltételek szigorú betartásának elve rögzíti a pénzügyi intézmény azon kötelezettségét, hogy a kifizetéseket csak dokumentumokkal összhangban, egyszerre, hatékonyan és gyorsan végezzék. Ezért ha a helyesírási hibákat a szükséges dokumentumokban hibázzák, akkor azok már érvénytelenek.
Akkreditívek típusai
- Importálás / exportálás. Az akkreditívet importnak vagy exportnak lehet nevezni, attól függően, hogy az árut vásárolja / eladja. Itt minden nagyon egyszerű.
- Visszavonható. A vevő és az akkreditívet kibocsátó bank javíthat abban, anélkül, hogy értesítené az eladót vagy engedélyt kapott volna tőle. Az UCP 600 új szabályaival összhangban az összes akkreditív változatlan marad. Ezért ez a típus elavult.
- Behajthatatlan. Az akkreditív bármilyen módosítását (módosítását) vagy törlését - az érvényességi idő kivételével - a kérelmező a kibocsátó bankon keresztül hajtja végre. A kedvezményezettnek igazolnia kell és jóvá kell hagynia.
- Megerősítik. Az akkreditív akkor tekinthető ilyennek, ha a második bank megerősítést (vagy garanciát) ad hozzá, hogy a kibocsátó bank kiadta a vonatkozó dokumentumot.
- Meg nem erősített. Ennek megfelelően az ilyen típusú akkreditívek nem kapnak megerősítést egy másik banktól.
- Korlátozni. Ez a típus azt jelenti, hogy csak egy bank vásárolhat számlát az eladótól.
- Korlátlan. Az exportőrnek joga van váltót váltani bármely bankhoz. Joga van megvásárolni.
- Kifejezhetetlen. Hitellevelek, amelyeket az eladó nem tud (részben vagy egészben) a másik félnek átadni. A nemzetközi kereskedelemben mindegyik kifejezhetetlen.
- Bemutatóra. A bank csak akkor tud kifizetni a szükséges pénzösszegeket, ha az akkreditív hordozóját ilyenként feltüntették a dokumentációban.
- "Piros záradék." A termékek elküldése előtt az eladó elfogadhat egy előre fizetett pénzeszközt a bankból (azaz előre). A szerződési feltételeket általában vörös tintával írják, ezzel igazolva az ilyen akkreditív nevét.
- Kompenzáció. Két akkreditív, amelyekben az egyik az eladó javára kerül kiállításra, aki ismeretlen okok miatt nem tudja biztosítani a releváns árut. Ebben az esetben a második okmány egy másik eladó számára nyitva áll, hogy biztosítsa a kívánt áruk átadását. Kiegyenlítő akkreditívek kerülnek kiadásra a közvetítői kereskedelem megkönnyítése érdekében.
- Backup. Általában reklámként működik. Kivéve azt a tényt, hogy főszabályként helyettesítőként megtartják azt, ahelyett, hogy a párt bankkal szembeni követelései közvetlenül teljesülnének.
- Továbbították. Nagyon zavaró dokumentum. Az akkreditívet az exportőr bocsáthatja egy vagy több késõbbi kedvezményezett számára. Ez a nézet összetettebb, tehát vegye figyelembe kissé részletesebben.
Átruházható akkreditív
Ennek során az eredeti példányt átadják a címzettnek, amely közvetítő és nem szállítja az árut. De vásárol más termékeket a beszállítóktól, és megszervezi azokat a vevőnek történő szállításhoz, mert nem akarja, hogy a felek megismerjék egymást. A közvetítőnek joga van kicserélni a szállítóra vonatkozó saját számlát, és megkapja az ebből eredő különbséget a profit minőségében. A bank akkreditíve az első kérésére átutalható a második kedvezményezett számára. De csak akkor, ha kifejezetten kijelenti, hogy átruházható.
Az átruházható akkreditív átvihető az egyik címzettről a másikra, mindaddig, amíg az ügylet lehetővé teszi a részleges szállítást. Az eredeti akkreditív feltételeit pontosan és az összes dokumentációnak megfelelően reprodukálni kell. Az átruházható akkreditív működésének fenntartása érdekében azonban egyes számadatok csökkenthetők vagy csökkenthetők. Az átruházott kölcsönt a második kedvezményezett kérésére nem lehet harmadik félnek továbbadni.
kiadások
A tárgyalásokat fedező kibocsátási díjakat, a költségek megtérítését és az egyéb díjakat a kérelmező fizeti, vagy az akkreditív megkötésének feltételeivel összhangban. Az orosz Sberbank általában úgy véli, hogy ha a dokumentum nem határozza meg, hogy ki fedezze a költségeket, akkor azokat a kérelmező fizeti.
Jogalap
Sok ország törvényhozói nem voltak képesek teljes mértékben szabályozni ezt a jogi dokumentumot. Javasolt a bankkreditív legalizálása a különféle elméletek szempontjából. Ezek azonban csak az ilyen intézményeknek a jogalkotásban történő biztosításának lehetőségei. Közöttük a következő elméletek: ígéretek, megbízások, újítások, függőségek, előrejelzés és garancia, valamint sok más. Mindegyik lényegét meglehetősen nehéz felfedni. Igen, és ezt nem érdemes megtenni, az akkreditív jogi formája miatt számos megbeszélés folytatódik.
Hitellevelet mint végrehajtó dokumentum
Egyes elméletek azon a tényen alapulnak, hogy az akkreditívok teljesítésre kerülnek, miután azokat átadták a címzettnek.Ilyen tranzakciók esetén a címzett kötelezettsége, hogy az árut átadja a kérelmezőnek, nem elegendő tényező a kötelezettségnek a bankhoz történő átvételéhez. Ennek oka az, hogy az adásvételi szerződést akkreditív kibocsátása előtt kötik meg, amelyet már a fait accompli alapján állítottak össze. Mindazonáltal a meglévő adósság szerződés alapján történő megfizetése érvényes tényező lehet az intézmény új kötelezettségének. De csak azzal a feltétellel, hogy a bank számára vannak bizonyos gyakorlati előnyök.
Akreditív mint zálogszerződés
Más elméletek szerint a konszolidáció teljesen ésszerű módja az akkreditív harmadik feleknek szóló zálogmegállapodásként történő meghatározása, mivel különféle szervezetek vesznek részt az ügyletben: eladó, vevő és bank. Mivel a akkreditíveket a vevő igénye diktálja, az ilyen okmány kitöltésének oka az, hogy mentesül a kötelezettség alól, hogy a szükséges összegeket közvetlenül az eladónak fizesse. Ezért a zálogjoggal analóg módon javasoljuk egy akkreditív-megállapodás bevezetését. Vagyis vannak harmadik fél által kezdeményezett intézkedések a kedvezményezett javára, ahol a vevő részt vesz és úgy jár, mint aki egyetért, és az eladó egyfajta húzó.
A „kedvezményezett” kifejezést nem használják helyesen az akkreditívben, mivel a kedvezményezett a legszélesebb értelemben magánszemély vagy más jogi személy, aki pénzt vagy egyéb előnyöket kap. Meg kell jegyezni, hogy a bankok nem olyanok az eladókkal és vásárlókkal szemben, míg az előbbiek nem kapnak pénzt "éppen így". Következésképpen az akkreditívek azok a szerződések, amelyeknek, mondjuk „álruhásnak” kell lenniük, hogy elrejtsék a közös érdek megfontolását vagy követelését.
Jogszabályi példák
Számos ország hozott létre törvényeket az akkreditívekkel kapcsolatban. Például az Egyesült Államok legtöbb megyéje ratifikálta az egységes kereskedelmi kódex (UCC) 5. cikkét. Ennek a jogalkotási aktusnak az akkreditívgel történő tranzakciók gyakorlati végrehajtására vonatkozó szabályok kidolgozására szolgál. A szabályokat a felek megállapodása alapján beépítik az ügyletbe. Mivel az UCC nem törvény, a feleknek rendes körülmények között be kell vonniuk őket szerződéses kapcsolatukba.
Nemzetközi tranzakciók fizetési módjai
Az egyszerű akkreditív egy olyan fizetési biztosíték, amely biztonságosabb az eladó számára, mint a fizetési eszközzel rendelkező vevő számára. Az UCP 600 szerint a bank a vevő nevében kötelezettséget vállal, és a kérelmező kérésére a kedvezményezettnek szállított áruk költségeinek viselése. Ez akkor szükséges, ha benyújtják a szükséges dokumentumokat, és szigorúan betartják a megállapodott feltételeket. A vevő biztos lehet abban, hogy elvárja az elvárt áru megérkezését, mivel ezt külön dokumentumok formájában erősítik meg, amelyek felhasználják ezeket a feltételeket. Ugyanakkor a szállító meg van győződve arról, hogy ha elfogadja a fizetési követelményeket, akkor a szállítást a szerződés feleitől független bank garantálja.
A beszedés biztonságosabb akkreditív a vevő és bizonyos mértékben az eladó számára. Az orosz Sberbank elsősorban a vizsgált dokumentumtípusokra szakosodott. Először az árut szállítják. Ezután az eladó bank a vonatkozó hivatalos iratokat megküldi a vevő pénzintézetének az áruk átvételével és a készpénz kiadásával kapcsolatos információk kézbesítésére.
