Az utóbbi időben egyre inkább használják az eladók és a vásárlók közötti kölcsönös elszámolások speciális formáját, amely garantálja az áruk átvételének vagy be nem fizetésének kockázatainak biztosítását. Figyelembe kell vennie az akkreditívek típusát, azok előnyeit és hátrányait, valamint a leggyakrabban felmerülő kérdéseket.
Általános koncepció
Tehát a kezdőknek érdemes megfontolni egy visszavonhatatlan akkreditívet. Az ehhez használt alapfogalom körülbelül ilyen. Az akkreditív feltétel monetáris kötelezettség amelyet a bank a kérelmező utasításainak megfelelően elfogadott a szerződésben meghatározott összeg kifizetésére a kedvezményezett számára.
A fizetés azután történik, hogy a bankhoz benyújtott dokumentumokat igazolják, hogy a megadott határidőn belül teljesítik az akkreditív feltételeit. Kiderül, hogy valamelyik fél kérésére a bank átutalja a kedvezményezettnek pénzeszközeit, vagy az összegeket átutalják a végrehajtó bank számlájára. Ebben az esetben az ügylet felek közötti kapcsolat nem érinti a bankokat.
Akkreditívek típusai
Az Orosz Föderációban az akkreditív kölcsönhatás formájának szabályozására az „A készpénz nélküli fizetésekről” rendeletet alkalmazzák, amely meghatározza a bankokban nyitható akkreditívek típusait:
- fedett és fedetlen (letétbe helyezett és garantált);
- visszavonható és visszavonhatatlan.
Az egyes fajokat részletesebben megvizsgálhatja. A letétbe helyezett, visszavonhatatlan akkreditív egy olyan interakció formája, amely szerint a kibocsátó bank a fizető fél pénzügyi eszközeinek vagy az általa kapott kölcsönnek a számára átutalja a végrehajtó bank rendelkezésére álló akkreditív összegét a szerződés teljes időtartama alatt. Ezt a fizetési módot a bankok gyakran használják olyan hitelezési célokra, mint ingatlanvásárlás külföldön, berendezések vásárlása, nemcsak a kockázatok, hanem az ügyfél kockázatainak csökkentése érdekében.
A fedezetlen, visszavonhatatlan akkreditív feltételezi, hogy a kibocsátó bank a végrehajtó banknak jogot ad arra, hogy a akkreditív keretében a benne vezetett levelezőszámláról monetáris eszközöket írjon le, vagy másképp jelzi a végrehajtó banknak a szerződés szerint kifizetett összegek visszatérítését. A bankok között megállapodást kötnek, amely szerint a pénzeszközöket terhelik levelező számla a bankban. Az ügyfél és a kibocsátó bank között megkötött szerződés rögzíti azt az eljárást, amelyben a megbízó visszatérít egy nyitott akkreditívet.
A visszavonhatatlan akkreditív olyan formájú dokumentum, amelyben a feltételek törlése vagy módosítása csak akkor lehetséges, ha a végrehajtó bank megkapta a pénzeszközök kedvezményezettjének hozzájárulását a jelenlegi feltételek bizonyos változásaihoz.
Teljes besorolás
A vörös záradékkal rendelkező akkreditív olyan megállapodás, amely szerint a kibocsátó bank felhatalmazza a végrehajtó bankot, hogy a megerősítő okmány benyújtása előtt fizessen be a megegyezés szerinti összeg előlegét.
A visszavonhatatlanul lefedett, letétbe helyezett akkreditív egy olyan megállapodás, amelynek megnyitását a kibocsátó bank a kötelező átutalással hajtja végre a megbízó költségén, vagy egy kölcsön, amelyet a végrehajtó bank rendelkezésére álló akkreditív összegére nyújtanak neki a dokumentum teljes időtartama alatt.
A fedezett akkreditívet az Orosz Föderációban történő elszámolásokhoz használják. A bankok általi nemzetközi elszámolások során bankközi megállapodásokat alkalmaznak, amelyeknek megfelelően a fedezettség vagy hiányzik, azaz csak tiszta hitelkeret vagy egyeztetett formákba helyezik (letéti számla, értékpapírok és egyéb eszközök). A nemzetközi gyakorlatban ezt a kifejezést egyáltalán nem használják.
A nyitott visszavonhatatlan akkreditív egy olyan szerződés, amelynek megnyitásakor a kibocsátó bank felhatalmazza a végrehajtó bankot arra, hogy a benne tartott levelezőszámláról pénzeszközöket vonjon le az akkreditív összegén belül, vagy megállapodást köt a végrehajtó pénzügyi intézménnyel a kedvezményezettnek már kifizetett pénzeszközök visszatérítésének egyéb feltételeiről. A nemzetközi gazdasági kapcsolatok gyakorlatában a „garantált” (vagy „fedezetlen”) kifejezést nem használják, mivel a legtöbb használt akkreditív ilyen lett.
A visszaigazolt akkreditív egy olyan megállapodás, amelyben a végrehajtó bank vállalja, hogy kifizeti az akkreditívben feltüntetett összeget, függetlenül attól, hogy pénzeszközt kapott-e az a szerkezet, amelyben azt megnyitották.
A megújuló akkreditív egy olyan szerződés, amelyet a kifizetések összegének egy részére nyitnak meg, és a megújításra automatikusan kerül sor, miután a következő árutétel után megtörtént a fizetés.
A körlevelet tartalmazó akkreditív olyan megállapodás, amelynek megkötésekor az ügyfél a kölcsön keretein belül pénzt kaphat a megadott akkreditívet kibocsátó intézmény összes levelező bankjában.
Tartalék - ez a bankgarancia egyik fajtája, amely dokumentum jellegű, és amelyre a Nemzetközi Kereskedelmi Kamara akkreditívje vonatkozik. Ezt az opciót olyan országok kereskedelmének finanszírozására használják, amelyekben nem engedélyezett banki garanciák felhasználása kereskedelmi ügyletekben, tilos a garanciákat dokumentálni, és helyénvaló ezt használni a nemzetközi pénzügyi intézményekkel folytatott tranzakciók során.
A kumulatív, visszavonhatatlan akkreditív lehetővé teszi a kérelmező számára, hogy az aktuális akkreditív alatt fel nem használt pénzeszközöket hozzáadja az ugyanabban a bankban megnyitott új összeghez. Ellenkező esetben az el nem költött összeget rendszerint visszajuttatják a kibocsátó bankhoz, hogy jóváírják a betétesek folyószámláin.
Az akkreditívvel végzett munka
Tehát úgy döntött, hogy akkreditívet használ a kölcsönös elszámolásokhoz - visszavonható és visszavonhatatlan, vagy valamilyen más formában. Ehhez be kell nyújtania a kibocsátó banknak a nyitás iránti kérelmet. Ez a nyilatkozat szolgál majd a bank számára akkreditív megnyitásához és a végrehajtó bankon keresztül történő eljuttatáshoz a kedvezményezett számára.
Ezenkívül a szerződést szolgáltatásnyújtás vagy termékszállítás formájában kell teljesíteni. Ezt követően a kedvezményezettnek be kell nyújtania a banknak a munka elvégzését vagy a szolgáltatás nyújtását igazoló dokumentumokat. Ezután fizetést kaphat.
Számlanyilvántartást küld a végrehajtó bank a kibocsátó banknak, hogy átutalja a fizetőnek. A kibocsátó bank fontos feladata az összes benyújtott dokumentum helyességének ellenőrzése.
Ezután a kibocsátó bank a befizetett dokumentumokat kiállítja a hitelezőnek, majd a bevételt a végrehajtó bank segítségével átutalják a kedvezményezettnek.
Akreditív a gyakorlatban
Ezt a kölcsönös elszámolási formát hagyományosan a külkereskedelmi kapcsolatokban használják, és a belkereskedelemben sokkal kevésbé gyakori. Ennek oka az a tény, hogy a visszavonhatatlan okmányos akkreditív a legelőnyösebb formája a külföldi gazdasági jellegű tranzakciók résztvevői közötti elszámolásoknak. Az exportőr számára a bank elszámolásokra vonatkozó kötelezettségének, valamint az ügyfeleknek a szerződés szerinti fizetési kötelezettségének megjelenését jelentik. Ellentétes helyzetben garantálják az importőröket, hogy a fizetés az áruk vagy szolgáltatások kézbesítése után történik meg.
Például, ha az importáló társaságnak egy másik országba dokkolt vontatóhajót kell vásárolnia, akkor mindkét félnek fennáll bizonyos kockázata az áruk kiszállításának vagy a szállítás megfizetésének elmulasztásának. A visszavonhatatlan, lefedett, nem elfogadó akkreditív ebben az esetben jó kiút, mivel az exportőr a megkötött megállapodás alapján a teljes összeget időben meg szeretné kapni, míg az importőr csak akkor hajlandó kifizetni, ha a hajó a rendeltetési helyén van. Az ilyen típusú interakció során a vontatót a beszállító és a vevő között megkötött importszerződés alapján szerezzék meg. Az exportőr akkreditívben külföldi bank vonzott pénzeszközeivel fizet be kifizetéseket. És egy külföldi bank halasztja a fizetést az importőr javára.
A település résztvevői
A visszavonhatatlan, nem megerősített akkreditív több résztvevő jelenlétét vonja maga után a kölcsönös elszámolásokban:
- az importőr, aki szintén kibocsátó, a helyi kibocsátó bankhoz akkreditív megnyitására irányuló kérelmet nyújt be;
- kibocsátó bank, amelynek feladata akkreditív megnyitása;
- egy külföldi bank, amely értesíti az exportőrt arról, hogy visszavonhatatlan, megerősítetlen akkreditívet nyitottak az ő javára, átadva neki a szerződés szövegét, hitelességének kötelező előzetes hitelesítésével;
- kedvezményezett exportőr, akinek a javára akkreditívet nyitottak meg.
Munka szakaszai
A korábban említett példában megvizsgálhatja a lépések sorrendjét, amelyeknek megfelelően az összes művelet végrehajtásra kerül. Először szerződést kell kötnie az importőr és a vállalat között, amely a vontató eladó. Ezután ki kell töltenie egy kérelmet, amelyben a kérelmező akkreditívet nyit a kibocsátó banknak. Ezt követően a kibocsátó bank értesítést küld az akkreditív megnyitásáról. Ezenkívül tájékoztatni kell egy visszavonhatatlan, osztható akkreditívről. Mindezen eljárások megelőzik a vontató szállítását. A következő szakaszban a bankok közötti munkafolyamat folyik tanácsadással. Az importőr számlájának megterhelése után a pénzeszközök átutalásra kerülnek a végrehajtó bankba. Mindezek végén az exportőr megkapja a törvényes kifizetését.
Mindez azt a tényt támasztja alá, hogy az akkreditív az üzletbiztosításnak tekinthető a következtetéshez kapcsolódó kockázatokkal szemben főbb üzletek különösen az import utáni finanszírozásról.
jogtudomány
Ezzel a rendezési formával néha jogi viták merülnek fel, amelyeket a munkarend lényegének megértése hiánya okoz. Például a leggyakoribb kérdés a fizető fél felé fennálló felelősség, ha a kibocsátó bank nem adja vissza a pénzt a kifizető banknak: ebben az esetben a kibocsátó bank felelős a fizetőért, a végrehajtó bank pedig már a bank felé felel. Érdemes tudni, hogy az akkreditívet visszavonhatatlannak tekintik, amelyet nem lehet visszavonni a pénzeszközök kedvezményezettje hozzájárulása nélkül. A megerősített megállapodás végrehajtását nemcsak a kibocsátó bank, hanem a végrehajtó bank is biztosítja, és fontos, hogy az akkreditív csak akkor kerüljön visszavonásra, ha a pénzeszközök kedvezményezettje hozzájárul.
Egy másik fontos kérdés az, hogy a kibocsátó bank mentesülhet-e a felelősség alól a végrehajtó bank személy jogellenes cselekedetei esetén, amikor a kibocsátó bank a fizető kezdeményezésére összhangban maga kijelölte a végrehajtó bankot. Az alkalmazandó jogszabályokkal összhangban a végrehajtó bank felelősségét általában a bíróság a fizető kérelmére ruházza fel, ha a végrehajtó bank téves pénzbefizetésről volt szó.
Leggyakrabban a viták egy ilyen interakciós eszköz, mint egy visszavonhatatlan fedélzeti akkreditív hátterében merülnek fel. Mi ez? Ez az elszámolás egy ilyen formája, amelyben a csalásos ügyletekre van a legnagyobb lehetőség. Ebben az esetben azt javasolják, hogy feladja az ilyen akkreditívet a blokkolt számlák tervezésének használata érdekében.
Használási lehetőségek
Manapság sok bank olyan szolgáltatást kínál ügyfeleinek, mint például visszavonhatatlan akkreditív, amikor lakást adnak el. Érdemes mondani, hogy ez egy meglehetősen drága szolgáltatás. Például a jelzálogkölcsön-tranzakciókkal akkreditív útján történő elszámolásokhoz nyitott bankszámlára, valamint 2000 rubelt igénylő szerződéskötési jutalékra van szükség. A dokumentumok átvétele a későbbi ellenőrzésükkel, valamint a további fizetés ingyenes.
Ezt a banki szolgáltatást visszavonhatatlan akkreditívként is használhatja. A Sberbank e tekintetben kedvező feltételeket kínál ügyfeleinek. A nyitó jutalék maga az akkreditív összegétől függ, és 1500-15 000 rubelt is elérhet. A település ezen formája sokkal biztonságosabb. A bankok a bank használatának folyamatában elkövetett jogsértésekért a törvényeknek megfelelõen felelõsek.
megállapítások
A vizsgált anyag annak a ténynek a támogatása mellett szól, hogy az akkreditív mindkét fél számára a legelőnyösebb tranzakciót és garanciát képviseli, mivel egy bankügyletben való részvételkor kizárt a hiányos dokumentumok felhasználásának lehetősége. A legtöbb esetben a szerződő felek pontosan úgy választják meg a kapcsolat ilyen formáját, mivel ez valóban előnyös és kényelmesnek bizonyul.
