Amikor új ügyleteket kötnek az egyének és az egyéni vállalkozók, szervezetek és vállalkozások között, gyakran felmerül a kérdés: "Hogyan lehetne biztosítani a szerződő felek tisztességtelenségétől és elkerülni a pénz vagy áruk elvesztését?" Ez a kérdés különösen akkor releváns, ha az előre fizetendő. Ugyanakkor a kockázatok növekednek, ha a szerződést jelentős összeggel külföldi partnerekkel kötik meg. A megoldás egyszerű - akkreditívek alkalmazhatók elszámolásokra. Mi az akkreditív, nem mindenki tudja. Ugyanakkor, miután megvizsgálta az ilyen típusú számítás összes bonyolultságát, az ügyfelek biztonságosabbnak és magabiztosabbnak érzik magukat a végrehajtásban főbb üzletek.
Hitellevelek: mi ez az egyszerű nyelv?
Az akkreditív egy készpénz nélküli fizetési forma, amelyet két bankszervezet felügyelete alatt hajtanak végre. A vevő érdekeit védő bank csak akkor utalhat pénzt a termék (szolgáltatás) eladó számlájára, ha az eladó megadja a bankhoz a szükséges dokumentumokat. Az ügylet megkötésekor összeállítják a dokumentumok listáját, amelyet a szerződés előír.
A partnerek közötti interakció sémája kissé bonyolult lehet, mindent az akkreditív típusától függ. Ennek ellenére a bankszervezet közvetítőként működik, aki díj ellenében biztosítja a tranzakció végrehajtását.
Az akkreditív előnyei a vevő számára
Az akkreditív alapján nyújtott kompenzáció, más fizetési formákkal összehasonlítva, előnyei vannak a vevő számára:
- a pénzt csak az áruk vevőnek történő kézbesítése után adják át az eladónak - ehhez a banknak meg kell adnia a megfelelően kiállított dokumentumok teljes listáját;
- ha nem történik kézbesítés, a pénzt egy előre meghatározott időben visszatérítik a vevőnek;
- a bank garantálja, hogy az árut a megállapodás szerinti mennyiségben és választékban, valamint megfelelő minőségben szállítják, mivel az eladó köteles a bank alkalmazottai számára az árukortimentot, -minőséget és -mennyiséget igazoló dokumentumokat átadni;
- csökken a tranzakció negatív adókövetkezményeinek kockázata - a bank garantálja a tranzakciót kísérő dokumentumok végrehajtásának helyességét, különben a bank nem utal pénzt az eladó számlájára;
- Az akkreditív alapján történő kiegyenlítéseket a bank a vevő számára kedvező feltételekkel nyújthatja - ez lehetővé teszi, hogy ne távolítson el nagy mennyiségű pénzt a forgalomból a tranzakció fizetése céljából.
Akkreditív rendszer
Mi az akkreditív, kiderült. Most nézzük meg, hogy az ilyen fizetési móddal végzett tranzakciók hogyan alakulnak a gyakorlatban.
1. szakasz. Az eladó és a vevő szerződést (adásvételi szerződés, áruk szállítása, szolgáltatás nyújtása) ír alá, amelynek feltételei között szerepel az akkreditívben történő elszámolás formája, valamint a nyilvánosságra hozatal feltételei.
2 szakasz. A vevő jelentést és a szerződés egy példányát nyújtja be a banknak. A benyújtott dokumentumok alapján a banki szervezet akkreditívet nyit. Ha szükséges, az akkreditívet az eladó bankja megerősítheti, ha ezeket a követelményeket a szerződés előírja.
3 szakasz. Az akkreditív fedezetét vagy az ügyfél-vevő költségén, vagy a kibocsátó bank által e személynek nyújtott kölcsön alapján alakítják ki.
4. szakasz. Az eladó kiszállítja az árut, a megfelelően kitöltött dokumentumokat elküldi a banknak. Miután a bank ellenőrzi, hogy minden feltétel teljesül-e, akkreditív nyílik meg, és az eladó megkapja a befizetést.
5 fokozat. A vevő megkapja az árut és az összes kísérő dokumentumot.
Ez a rendszer egyszerű és átlátható.A beszállító akkreditívje a fizetés garanciájaként szolgál, és a vevő számára csökkenti a pénzvesztés kockázatát, mint például egy ismeretlen partner felé történő előrefizetés esetén. Ugyanakkor a bank kíséri az ügyletet, ellenőrizve annak tisztaságát.
Akkreditívek típusai
Az Orosz Föderáció Központi Bankjának határozatai előírják az ilyen típusú akkreditívek megnyitásának lehetőségét:
- Lefedett (letétbe helyezett) akkreditív - mi az, egyszerűen fogalmazva, az alábbiak szerint írható le: a vevő számlát nyit a banknál, és pénzt utal neki az akkreditív fedezéséhez szükséges összegben. A kibocsátó bank átutalja az összeget levelező számla pénzügyi intézmény, ahol az eladó számlája nyitva van. Ez az akkreditív legelterjedtebb típusa.
- Fedezetlen (garantált) akkreditív - a kibocsátó bank nem utal át pénzt a végrehajtó banknak, hanem lehetőséget biztosít a pénzeszközök leírására a vele nyitott számláról, a szerződésben meghatározott összegben. A pénzeszközöknek a kibocsátó bank számlájáról történő megterhelésére vonatkozó eljárás és feltételek a hatályos bankközi megállapodással összhangban történnek.
- Visszavonható - dokumentumdokumentum, amelyet a bank a fizető fél nevében visszavonhat, módosíthat vagy törölhet a beszállító hozzájárulása nélkül és még előzetes értesítés nélkül.
- Visszavonhatatlan - egyfajta megállapodás, amelyet csak akkor lehet felmondani, ha a végrehajtó bank hozzájárulást kap a feltételek megváltoztatásához az áru szállítójától. A feltételek részleges elfogadása nincs visszavonhatatlan akkreditív.
- Megerősített - az interakció egy formája, amely további fizetési garanciát jelent a bank által, amely nem kibocsátóként jár el. A pénzügyi intézmény vállalja az áruk (szolgáltatások) fizetését, még akkor is, ha a kibocsátó bank megtagadja a fizetést. Az interakciónak ez a formája csak visszavonhatatlan akkreditívre vonatkozik. A megerősítéshez további díj szükséges a banknak.
További fajták
Manapság többféle akkreditív létezik. Ezek a fentiekben ismertetett fajták.
A vörös fenntartással ellátott igazoló akkreditív olyan szerződés, amely szerint a végrehajtó bank megkapja a kibocsátó bank felhatalmazását, hogy az áruk szállítójának a szerződésben meghatározott összegű előleget fizessen az áruk teljes kiszállításáig vagy a szolgáltatás teljes nyújtásáig.
Váltó nézet - akkor nyílik meg, ha a szerződés egy bizonyos időtartamra több, megközelítőleg azonos értékű részlet szállítását ír elő. Egy átutalással megegyező összegű akkreditív nyílik meg azzal a feltétellel, hogy minden kifizetés után az eredeti összeget visszaállítják a számlára. Ezzel párhuzamosan a szerződés összege ciklikusan csökken.
Átruházható (átruházható) akkreditív - nem csak az eladó, hanem harmadik felek (beszállítók) javára teljesíti a kifizetéseket. Ezt a fajtát akkor használják, amikor az eladó szállítón keresztül szállítja, és nem a közvetlen szállító. Egy harmadik fél, miután az árut a megadott címre szállította, megadja a szükséges dokumentumokat a végrehajtó banknak, amelyet követően az összes korábban elfogadott kifizetés az ő javára történik.
Milyen típusú akkreditívet választani?
Általános szabály, hogy a résztvevőknek önállóan meg kell határozniuk az akkreditív formáját, és össze kell hangolniuk a bankkal. Az akkreditív kiválasztását befolyásoló fő tényezők az ügylet feltételei és a felek érdekei. Ehhez pontosan meg kell értenie, mi az akkreditív és melyik formáját használják hazánkban.
Jelenleg a nem készpénzes fizetések elszámolására vonatkozó orosz jogszabályok némileg elmaradnak nyugati szomszédainktól, így összpontosíthat az okmánylevelek nemzetközi szabályaira,fejlesztette ki a Nemzetközi Kereskedelmi Kamara.
Nem szabad megfeledkezni arról, hogy nem minden bank hajlandó elfogadni az akkreditív nem szabványos feltételeit. Ez nagyobb mértékben az ezen a területen képzett szakemberek hiányának tudható be. Ezért, mielőtt a nem szabványos feltételeket belefoglalnák a főszerződésbe, össze kell hangolni azokat a pénzeszközök címzettje és megfizetője bankjaival.
A település résztvevői
A fizetési mód kiválasztásához nem elegendő tudni, mi az akkreditív. Azt is meg kell értenie, hogy a készpénz nélküli fizetés bármely más formájához hasonlóan ennek is vannak hátrányai.
Ebben az ügyletben nem két fél vesz részt, mint a rendes elszámolásokban, hanem négy. Az eladó és a vevő mellett az eladó bankja és a vevő bankja is részt vesz abban, ahol egyszerű akkreditívet nyitnak, számlát nyitnak, és minden fő műveletre sor kerül. Ez bizonyos nehézségeket vet fel az ügylet során.
Tervezési nehézségek
Az akkreditív kiszámítása szigorú követelményeket von maga után a dokumentumokkal és a feltételekkel kapcsolatban, valamint a feldolgozási eljárás összetettségét. A vevő és az eladó közötti fő szerződés megfogalmazása mellett a dokumentumok bankok közötti cseréjére is szükség van. Annak ellenére, hogy ezt most elektronikus formában végzik el, időbe telik az összes dokumentum ellenőrzése.
Drága szolgáltatás
Az ilyen típusú fizetés költsége meglehetősen magas. A Bank díjat számít fel az összes akkreditívvel végzett műveletért. Ezenkívül az akkreditív megnyitásának pillanatától kezdve a vevő számláján lévő pénzt befagyasztják, ami garantálja az akkreditív fedezetét.
következtetés
Minden hiányossága ellenére ez a fizetési mód megbízható és kényelmes minden ügyletben részt vevő számára. Miután megértette a folyamat összes bonyolultságát, az ügyfél már nem fogja tudni visszautasítani az ilyen típusú rendezést.
