A valuta-korrekciós eszköz bármely állam monetáris politikájának iránya. Ennek a műveletnek sok meghatározása van, de mindez a pénznem ellenőrzése. Fő célja annak ellenőrzése, hogy az állami végrehajtó szervek szigorúan betartják-e a külföldi gazdasági és monetáris műveletekre vonatkozó követelményeket. Az Orosz Föderáció valutaszabályozásának fő szerve a Központi Bank.
végző felügyelet
Ezt hajtják végre:
1. Az Orosz Föderáció területén végrehajtott pénzbeli elszámolások és más államok fizetési egységeivel végrehajtott egyéb műveletek esetében.
2. A bankjegyek az Orosz Föderáció állami határain áthaladó mozgása.
3. Oroszországgal és rezidenseivel szemben fennálló (pénzben kifejezett) kötelezettségek teljesítéséért.
A 2003. december 10-i 173-ФЗ. Sz. Szövetségi törvény (az Orosz Föderáció pénznemszabályozásáról szóló törvény, 173. sz. Törvény) 4. fejezete egyértelműen meghatározza a valutaellenőrzést és az Oroszországban ezt gyakorló testületek, felvázolja hatáskörüket a rájuk ruházott feladatok és funkciók végrehajtása során. megoldja a valutaszabályozás néhány más kérdését is.
Devizaellenőrző testületekhez és ügynökökhez tartozó személyek
Art. Törvény 122. cikke a következő személyeket határozza meg, akiknek feladata a valutaellenőrzés:
1. Oroszország kormánya.
2. A VK teste.
3. VK ügynökök.
Az ilyen ellenőrzést a 2. pontnak megfelelően gyakorolják:
1. Az Orosz Föderáció Központi Bankja.
2. Az Orosz Föderáció kormánya által nekik megfelelő felhatalmazással rendelkező végrehajtó testületek.
A 3. pont szerint valutaellenőrzést végző ügynökök a következő jogi személyek:
1. A megfelelő hatósággal rendelkező bankok.
2. Résztvevők - az értékpapír-piac szakmai jogi személyei, bank státus nélkül.
3. Állami Vnesheconombank (VEB).
Milyen műveleteket sorolnak devizára
A pénzpiacon nem minden fellépés felel meg ennek a meghatározásnak. Az Orosz Föderációban csak bizonyos műveletek tartoznak devizaellenőrzés alá.
Közülük:
1. Devizaértékek eladása és vásárlása, fizetési eszközként történő felhasználásuk, az ügyletben részt vevő felek rezidensek.
2. Nem rezidensek, rezidensek és nem rezidensek közötti, a valuta és / vagy értékpapírok (értékpapírok) eladására vonatkozó szerződések (ideértve a valuta és az értékpapírok fizetési eszközként való használatát).
3. Pénzátutalás egy másik állam pénznemében, mind az Orosz Föderációban, mind onnan.
4. Devizaátutalások (tranzakciók) ugyanazon jogi személy elszámolási számláira, ha ezek a számlák különböző országokban találhatók, amelyek közül az egyik Oroszország.
5. Az Orosz Föderációban nyitott, nem rezidens elszámolási számlák közötti összes pénzátutalás.
6. Átutalások mind az Orosz Föderáció területén található lakosok, mind az országon kívüli orosz lakosok számlájáról.
Központi bank
Ez a devizaellenőrzést gyakorló hatóság. Az Orosz Föderáció kormánya felhatalmazta Oroszország monetáris szabályozójának feladatainak ellátására. Ez a kötelezettség a legmagasabb szinten van rá ruházva. Az Oroszországi Föderációban a valutaellenőrzés jogi szabályozását a 173. sz. Törvény és a 20. cikk előírja. A 2002. július 10-én kelt "Az Orosz Föderáció Központi Bankjáról" szóló, 54. sz. Törvény 54. cikke.
Ez az Oroszországi Föderációban a pénznemszabályozás fő szerve, és felügyeli a cash flow-kat. Különösen az ellenőrzés vonatkozik a külföldi államok bankjegyeinek forgalmára.
A Központi Bank hatáskörei a következők:
1. Szabályozza a bankok közötti devizaügyletek végrehajtását.
2. Kötelező követelményeket fogalmaz meg a hiteldokumentumokra, amikor hitelintézetek vásárolnak külföldi bankjegyeket.
3. Szabályozza a nem rezidensek számlanyitáshoz szükséges lépéseit.
4.Kapcsolódó funkciókat hajt végre a valuták mozgásának teljes ellenőrzése érdekében.
5. Korlátozásokat vezet be a külföldi pénzeszközök átutalására, ideértve az összeget is.
A valutafelügyelet végrehajtása
A felügyeleti hatóságokat a 2. cikk (2) bekezdése jelzi. Törvény 22. cikke, amely az Orosz Föderációban a devizatevékenység jogi szabályozását biztosítja. A legfontosabb a kormány által engedélyezett végrehajtó struktúrák. Ez az ésszerű érték azt a következtetést vonhatja le, hogy a lista meglehetősen nagy lehet. A kormány döntésével a testület funkcióit különféle testületekkel és személyekkel ruházhatja fel, az elvégzendő műveletektől függően.
2016 februárjáig ezeket a felelősségeket a Szövetségi Pénzügyi és Költségvetési Felügyeleti Szolgálat ruházta át. Ezt azonban megszüntették, és funkcióit újraelosztották a két struktúra között. Ma az Orosz Föderáció valutaszabályozó szervei:
1. Az adószolgálat.
2. Vámszolgálat.
Az Orosz Föderáció adószolgálata (FTS)
A kormányzati szervről szóló rendeletet 2004. szeptember 30-i 506. számú rendelettel hagyták jóvá. Meghatározza a kockázati kockázat végrehajtására vonatkozó felhatalmazást. A Szolgálat nyomon tudja követni a hatáskörébe tartozó devizaalapokkal végzett műveletek egy részét.
A Szövetségi adószolgálat, mint az Orosz Föderáció valutaszabályozási szerve, ellenőrzi:
1. Jogi személyek és magánszemélyek betartják a valutajogszabályokat, függetlenül attól, hogy az objektum lakóhely vagy sem. Az adókorlátozások hatálya, ilyen esetekben a Szövetségi Adószolgálat hatásköre.
2. Az állampolgárok és a jogi személyek által végrehajtott devizaügyletekre vonatkozó engedélyek és engedélyek megfelelősége.
3. A Szövetségi Adószolgálat értesítése a külföldi bankoknál nyitott / záró számlákról. További ellenőrzi a bezárást megelőző műveleteket.
A felügyeletet pontosan abban a részben hajtják végre, amelyet jogalkotási aktusok ruháznak rá, anélkül, hogy érintené azokat a területeket, amelyek más ellenőrző szervek hatáskörébe tartoznak. Például az összes pénzmozgási művelet az Orosz Föderáció vámhatóságainak felel. A teljes felügyeleti rendszer részét képezik.
Az Orosz Föderáció Vámszolgálata (FCS)
Ez az Oroszországi Föderáció egyik pénznemszabályozó állami testülete, amely felhatalmazással rendelkezik arra, hogy kockázati kockázatot végezzen a rá ruházott feladatokkal összhangban. Minden hatalmát a 2013. szeptember 16-i 809. számú határozat rögzíti, amely jóváhagyta az FCS-re vonatkozó rendelkezést.
A vámhatóság feladatai:
1. A termékeknek az egységes gazdasági unió határain átnyúló mozgásával kapcsolatos összes devizaművelet ellenőrzése.
2. Az áruk és járművek Oroszországi Föderáció területére történő behozatalát kísérő műveletek ellenőrzése.
3. Az oroszországi kivitel felügyelete.
4. A kiadott engedélyek és engedélyek betartása az összes felsorolt művelethez, az államhatár átlépésével együtt.
Minden hatáskört a 2010. november 27-i, a 311-FZ vámszabályokról szóló törvény biztosít.
Devizaellenőrző ügynökök
Ezen struktúrák felsorolása meglehetősen széles. A devizaellenőrzés fő ügynökei az Art. 3 (3) bekezdése szerint Törvény 17. cikke szerint ezek bankok és hitelintézetek, amelyek megfelelnek a következő követelményeknek:
1. Az Orosz Föderáció szabályozási jogi aktusaival és törvényeivel összhangban hozták létre.
2. rendelkezzen törvényben meghatározott módon kiállított banki engedéllyel.
3. Felhatalmazással rendelkezik külföldi bankjegyekkel kapcsolatos műveletek végrehajtására.
Az Orosz Föderáció valutaszabályozó hatóságai, vagy az ilyen ellenőrzést gyakorló ügynökök hivatásos jogi személyeket - az értékpapírpiac résztvevőit - foglalnak magukban. A 173. sz. Törvény nem zárja le teljesen a helyzetet, a magyarázatot az „Értékpapír-piacról” szóló, 1996. április 22-i 39-ФЗ szövetségi törvény tartalmazza.
Az Art. 2 tisztázta, hogy a résztvevők minden olyan szervezet lehet, amelyet a szabályozási jogi aktusoknak megfelelően hoztak létre, és amely a következő tevékenységeket végzi:
1. A részvények és az értékpapírok tulajdonosának nyilvántartása.
2. Letétkezelő.
3. Értékpapír-kezelés.
4.Kereskedő (beleértve a forex-kereskedőket is).
5. Bróker.
A hatalmas állami tulajdonú vállalat, a Vnesheconombank a monetáris műveletek feletti devizaellenőrzés harmadik ügynöke. A kompetenciát és a hatalmat a 2007. május 17-én kelt, a Fejlesztési Bankról szóló, 82-ФЗ számú szövetségi törvény határozza meg. A VEB mint VK ügynök státusát szabályozó szabályokat a cikk (5) bekezdésének (3) bekezdése rögzíti A VEB-ről szóló törvény 3. cikke.
Pénznemszabályozás az Orosz Föderációban
Az oroszországi jogi aktusok meglehetősen pontosak. A 173. sz. Törvény egyértelműen különbséget tesz két fogalom között. Az első a „valutaellenőrzés”. A második jelentése közeli, de nem azonos, a „valutaszabályozás”. Általános értelemben a valutaellenőrzés olyan tevékenység, amelynek célja a törvényi előírások által megállapított szabályok szigorú betartásának felügyelete. Ez az első meghatározás. A devizaszabályozás magában foglalja a szabályozási keret és a devizaügyletek lebonyolítását szabályozó törvények közzétételét is. Ez a második meghatározás.
Az Orosz Föderációban a pénznemszabályozás és -ellenőrzés fő szervei megegyeznek:
1. Az Oroszországi Központi Bank.
2. Oroszország kormánya.
A monetáris szabályozási intézkedések végrehajtását általában szimbolikusan két szintre osztják:
1. Szabályozó. Alapvető célja az Oroszországi Föderációban a devizaügyletek szabályozására, valamint annak későbbi jóváhagyására és a gyakorlatban történő végrehajtására vonatkozó jogi keret kidolgozása.
2. Egyéni. Ez a meglévő jogi aktusok és a jogi keret közvetlen alkalmazása a devizapiacon bekövetkezett tevékenységek eredményeként létrejött konkrét helyzetre.
Oroszország kormánya és bankja. Ezek a testületek vezető szerepet játszanak az Orosz Föderáció valutaszabályozásában. Végrehajtják az állami politika ezen a téren történő végrehajtásának feladatait.
Jogok és kötelezettségek
Az Orosz Föderáció minden pénznemszabályozó hatóságának képviselője jogosult:
1. Szükség esetén végezzen ellenőrzéseket, vagy végrehajtó testületek beavatkozását igényli annak biztosítása érdekében, hogy a deviza pénzforgalom területén devizaügyletekben részt vevő személyek betartják-e a jogszabályok követelményeit.
2. Ellenőrizze a rezidensek és a külföldiek által benyújtott dokumentumokat az elvégzett pénzügyletekről, hogy megbizonyosodjon azok megbízhatóságáról és átfogó jellegéről.
3. Megfelelően végrehajtott, a lakosoktól vagy a külföldiektől kivitelezett kérdéseket küldenek információ vagy dokumentumok megszerzéséhez, amelyek szükségesek a számlanyitás és a készpénzes tranzakciók közötti kapcsolat tisztázásához és megértéséhez.
A VK szerveinek biztosított kiegészítő hatáskörök:
1. Releváns utasítások kiadása a bűnös felek számára a szabálysértéseknek a megállapított határidőn belüli kötelező megszüntetésére vonatkozó követelményekkel kapcsolatban. Erre akkor van szükség, ha a valutaellenőrzés hatálya alá tartozó illegális ügyleteket észlelnek.
2. A pénznemre vonatkozó jogszabályok súlyos megsértése esetén közigazgatási vagy büntetőjogi felelősségre vonás.
A kockázatitőke-ügynök felelőssége
Ezeknek a szerkezeteknek a célja:
1. Felügyeleti tevékenységek végrehajtása a valutajogszabályok valamennyi résztvevője számára.
2. Tájékoztatást nyújt a VK testületei számára az Orosz Föderáció területén és azon túlmenő devizaügyletekben való részvételéről.
Devizaellenőrző testületek és ügynökök: Főbb különbségek
A fentiek összefoglalásával arra a következtetésre jutunk, hogy az ipari rendszer minden részét külön struktúrákra lehet osztani. Ezek olyan szervezetek, amelyek devizaellenőrzést gyakorolnak, ügynökök, akik ugyanabban a tevékenységben vesznek részt, és monetáris szabályozó testületek a pénzkínálat minden mozgásával történő műveletekhez. Ezen elemek mindegyikének megvan a maga hatásköre és egyértelműen korlátozott kompetenciája. De bele vannak foglalva az Orosz Föderáció egy közös valutaellenőrzési rendszerébe. Megismételjük, hogy az Orosz Föderációban a pénznemek szabályozásának fő szervei az Oroszországi Bank és az Orosz Föderáció kormánya. Fő különbség a többi rendszerhez képest az, hogy kötelező érvényű normatív aktusokat bocsáthatnak ki.
A szövetségi adószolgálatnak és a szövetségi vámhatóságnak saját jogalkotói hatásköre van. Szerintük ezeknek a szervezeteknek joguk van nemcsak hatáskörükön belül normatív jogi aktusokat kiadni, hanem a végrehajtásuk teljes körű felügyeletét is gyakorolni, ha a valutajogszabályokat megsértették, törvényes joguk van megfelelő felelősségi intézkedéseket alkalmazni a bűnös személyekre és a jogi személyekre a szabályozási előírásokkal összhangban. jogalap.
A VK ügynökök, a fenti VK struktúrákkal ellentétben, nem rendelkeznek ilyen széleskörű hatáskörrel. Tevékenységük célja a szükséges operatív információk összegyűjtése és továbbítása a VK szerveinek, valamint a Szövetségi Adószolgálat felügyelete, amelyek fő tevékenysége az oroszországi valutaellenőrzés végrehajtása. De ez még nem minden. A devizaügynökök a fenti testületek segítségére válnak: bankok, hivatásos jogi személyek - az értékpapírpiac résztvevői, VEB.