Molto spesso, quando si valuta la performance di un istituto finanziario, l'accento è posto sul profitto annuale. Ma questo indicatore in realtà non può dare una rapida valutazione dell'attività.
La segnalazione di un ente creditizio ha le sue caratteristiche. Le passività e le attività bancarie sono rappresentate in bilancio al diminuire della liquidità. Questo è uno degli indicatori importanti che puoi e dovresti essere in grado di determinare te stesso.
Come determinare rapidamente l'efficacia di una banca
Quando si analizzano i rendiconti finanziari, è necessario prestare attenzione ai seguenti indicatori:
- cambiamento reddito totale una banca;
- rapporto tra riserva e portafoglio prestiti;
- livello di liquidità.
Il patrimonio netto di una banca è la differenza tra tutte le attività e le passività. Un istituto finanziario può venderne una parte a un costo inferiore per aumentare i profitti. Ciò influirà negativamente sul livello delle attività nette. Il rapporto tra riserve e portafoglio prestiti mostra per quanto tempo la banca può coprire in modo indipendente le perdite.
La liquidità è determinata dalla capacità di un istituto finanziario di adempiere tempestivamente e pienamente ai propri obblighi. La mancanza di denaro può portare all'insolvenza e il loro volume eccessivo indica che una grande massa di denaro non funziona. In base ai dati del bilancio, è possibile calcolare i divari di liquidità netti e prendere decisioni sulla base di tali dati.
Attività bancarie
Il saldo bancario è diviso in fondi e fonti della loro formazione. Le attività di una banca commerciale sono oggetti di proprietà che hanno un valore monetario. Sono divisi in gruppi in base al livello di liquidità e redditività. Più denaro accumula un'attività, meno liquido è. Le attività bancarie comprendono: contanti, anche su conti presso l'OdC e l'OdC; investimenti; prestiti; attività materiali.
Il primo gruppo viene utilizzato per scambiare depositi, fornire prestiti, condurre servizi di regolamento in contanti. Questo articolo è per la banca il più liquido, ma meno redditizio. Pertanto, il management sta cercando di mantenerlo a un livello relativamente basso. Per soddisfare la domanda di liquidità, sono necessari investimenti di capitale nella Banca centrale. Questo gruppo offre un reddito basso, ma può essere facilmente convertito in denaro.
Più della metà del valore totale di tutte le attività è in prestiti. Il livello della loro liquidità dipende dai tempi, dagli obiettivi e dai mutuatari.
Per il capo di un'organizzazione creditizia, il compito è quello di generare entrate elevate soddisfacendo le esigenze dei clienti.
Pertanto, la liquidità di una singola transazione non ha importanza. Le attività bancarie hanno un'altra caratteristica: la maggior parte dei requisiti finanziari e una piccola quantità di immobilizzazioni. Il loro peso specifico non deve superare il 10% del costo totale.
Alcuni esperti identificano un altro gruppo - attività non core delle banche - di proprietà degli enti creditizi, che non viene utilizzato per svolgere l'attività principale. Sono identificati più spesso nel processo di riorganizzazione. Nel caso delle banche, queste includono la partecipazione azionaria nell'impresa.
Passività bancarie
Passività - espresse in fonti monetarie della costituzione della banca. Dalla tempistica dell'attrazione e dal costo di questi indicatori dipende la capacità di un istituto finanziario di garantire l'allocazione razionale dei fondi e l'ammontare degli utili. Le principali fonti di finanziamento sono depositi, attività della banca centrale, prestiti attratti, prestiti interbancari a breve termine, obbligazioni, fondi in conti con altre organizzazioni.Nella Banca centrale di diversi paesi, i rapporti tra i rapporti sui fondi propri e quelli presi in prestito vanno da 1:10 a 1: 100.
Attività e passività Le banche agiscono come un intermediario che attira fondi temporaneamente disponibili e li colloca in quelle entità aziendali che devono finanziare il processo di produzione. Il compito principale degli uffici di progettazione moderna è quello di fornire vari tipi di prestiti. Per garantire che sia necessario: attrarre fondi da varie fonti, effettuare servizi di regolamento in contanti e operazioni di acquisto e vendita di valuta, varie operazioni attive e passive.
gestione
Il processo di gestione patrimoniale e passività (UAP) consiste nella formazione di strategie e nell'attuazione di misure volte a migliorare la struttura del bilancio. Le banche considerano i portafogli di capitale, attività e passività come un insieme di fondi finalizzati al raggiungimento di un obiettivo comune.
L'UAP prevede la regolamentazione dei rischi di tassi di interesse, liquidità, fonti di finanziamento e istruzioni per l'uso dei fondi. Oggi, UAP audio è il modo più efficace per gestire l'ufficio di progettazione.
Gestione patrimoniale
Questa strategia è stata utilizzata fino agli anni '60 del secolo scorso, quando i banchieri credevano di non poter regolare il volume delle passività e del capitale.
La dimensione di queste voci di reddito dipendeva esclusivamente dal desiderio dei clienti di investire in una banca. Le attività di gestione erano finalizzate all'allocazione patrimoniale ottimale.
La liquidità è stata fornita da una notevole quantità di liquidità e prestiti a breve termine.
Ma in una situazione economica instabile, quando alcuni prestiti necessitavano di una ristrutturazione, dovevano cercare nuove fonti di finanziamento. Una tale strategia non ha portato molti profitti.
Regolamento di responsabilità
Negli anni 60-70 del secolo scorso, le banche hanno subito un rapido aumento dei tassi di interesse. I banchieri hanno iniziato a cercare nuove fonti. La ristrutturazione delle passività ha permesso di aumentare i profitti e il capitale. La regolamentazione del rapporto tra l'entità dei depositi ha permesso di erogare prestiti a lungo termine.
Le attività e le passività della banca devono essere regolate simultaneamente. Ma quarant'anni fa, i leader degli istituti di credito distinguevano tra queste due aree. Le unità impegnate nella raccolta di fondi non avevano idea delle istruzioni per l'uso. Il lavoro è stato svolto secondo il principio "tanto meglio è".
Questo approccio ha luogo durante il periodo di ripresa economica, quando la domanda di risorse di credito è in crescita. Ma durante una recessione, può danneggiare un istituto finanziario. Il vantaggio della strategia è la possibilità di aumentare i ricavi, controllare i costi e prevedere la necessità di fondi liquidi.
UAP bilanciato
Oggi, un approccio equilibrato prevale nella pratica mondiale. Le attività e passività bancarie sono considerate nel loro insieme. Il compito principale del gestore è controllare il volume, la struttura, le entrate e le spese per ciascun portafoglio. L'idea di un PAA equilibrato è che il prezzo di ciascuna operazione dovrebbe coprire i costi della sua attuazione. Tutto il reddito bancario non è più generato solo da attività. Le passività possono anche essere redditizie.
Vantaggi di UAP:
- massimizzazione del profitto con un livello accettabile di rischio;
- determinazione accurata della necessità di fondi liquidi.
Condizioni per l'applicazione della strategia:
- la capacità di prevedere con precisione la direzione, l'entità e il tasso di variazione dei tassi di interesse;
- un gran numero di metodi di calcolo complessi;
- la presenza di gestori bancari altamente qualificati.
Nei paesi con un'inflazione elevata, una situazione economica o politica instabile, questo è praticamente impossibile.
sommario
La gestione simultanea ed equilibrata delle attività e passività bancarie consente di massimizzare i profitti e ridurre i costi.
