Il sistema bancario della Federazione Russa opera in condizioni instabili. Pertanto, il controllo di stabilità delle strutture commerciali viene rafforzato. A tal fine, la Banca centrale ha sviluppato standard di adeguatezza patrimoniale.
cuore
equità Banca: questa è la fonte di risorse più importante, che inizialmente si forma a spese dei proprietari ed è irrevocabile. Il denaro viene utilizzato per mantenere la stabilità delle condizioni finanziarie della banca.
L'equity svolge una serie di importanti funzioni:
- protegge gli interessi degli investitori, fungendo da fonte di copertura di spese impreviste;
- è una fonte di finanziamento delle attività operative della banca;
- serve a sostenere la crescita di attività e passività.
Pertanto, la valutazione dell'adeguatezza del capitale proprio (IC) è una fase importante della banca. L'analisi esamina la disponibilità di una quantità sufficiente di fondi in banca, identifica le tendenze nella struttura del capitale, calcola il capitale "netto" e determina la riserva per la crescita.
tecniche
Rapporti di adeguatezza patrimoniale La banca è determinata dall'entità delle sue attività. Ma ci sono diversi metodi per il loro calcolo. Ad esempio, secondo la metodologia sviluppata dalla Banca di Russia, l'importo del prestito subordinato è incluso nella composizione dei fondi propri, che può aumentare o diminuire il capitale, ma queste voci non sono prese in considerazione nel bilancio.
Una irragionevole sopravvalutazione della quantità di capitale porta a false informazioni sullo stato della banca e induce in errore i depositanti e gli azionisti. Lo stesso istituto di credito è costretto ad espandere le operazioni attive, essendo esposto a rischi ancora maggiori. Se i calcoli hanno mostrato un valore artificialmente ridotto di SC, in futuro ci sarà una diminuzione del reddito
È necessario non solo calcolare gli standard di adeguatezza patrimoniale, ma anche studiare la struttura dei fondi propri e confrontare questi dati in modo dinamico. Per analizzare le condizioni finanziarie della banca, vengono utilizzati i moduli 1 e 2. Il primo contiene informazioni sugli standard economici e sui motivi della loro violazione. Il secondo fornisce una ripartizione dei singoli conti.
"Basilea"
La regolamentazione delle banche a livello internazionale è effettuata dal Comitato di Basilea. Già nel 1998 venivano elaborati i primi standard di adeguatezza patrimoniale, che venivano poi utilizzati dai regolatori di tutto il mondo, anche su base volontaria. La metodologia si sviluppa su tre componenti: requisiti patrimoniali, supervisione e disciplina di mercato. Basilea I è il collegamento tra l'autorità di vigilanza e gli enti creditizi.
Le crisi mondiali hanno contribuito a inasprire i requisiti per il livello di stabilità degli enti creditizi, compresa l'adeguatezza del capitale proprio della banca. Nel dicembre 2010, Basilea III è stata adottata con nuovi requisiti e standard. Particolare attenzione è stata rivolta alla qualità della gestione. Nuove regole hanno iniziato a funzionare nel 2014.
Le modifiche hanno influito sul livello di trasparenza delle fonti di capitale. Le azioni privilegiate e i relativi premi sono trasferiti ad attività aggiuntive. A questo proposito, il Regno Unito dovrebbe essere sostenuto dal profitto.
Anche i requisiti per i prestiti subordinati si sono inaspriti. I prestiti raccolti prima del 03/01/2013 sono ammortizzati al 10%. I nuovi prestiti diventano perpetui. Se le condizioni della banca peggiorano, vengono convertite in azioni ordinarie. In Russia, nuovi rapporti di adeguatezza patrimoniale sono stati introdotti gradualmente. L'ultima tappa si è tenuta nel 2015.
classificazione
Secondo Basilea, tutte le attività bancarie sono raggruppate per livello di rischio.
| Il gruppo | bene | Rapporto,% |
| 1 | Banco cassa | 0,5 |
| Fondi per conti corrispondenti nella Banca centrale della Russia | 0,0 | |
| Titoli di stato a breve termine | 0,0 | |
| 2 | Banca centrale del governo della Russia | 10 |
| Prestiti garantiti dallo Stato | 15 | |
| Investimenti di capitale, OS | 25 | |
| Conti corrispondenti in banche di altri paesi | 20 | |
| 3 | Prestiti ad altre banche | 25 |
| Prestiti a breve termine meno lo stato garantito | 30 | |
| Operazioni di factoring | 50 | |
| 4 | Prestiti a lungo termine meno lo stato garantito | 50 |
| Operazioni di leasing | 60 | |
| 5 | Acquisito dalla Banca centrale OJSC | 70 |
| Diritto di partecipare | 80 |
Nonostante la classificazione, il grado di uno stesso rischio può variare a seconda della disponibilità di garanzie, assicurazioni e altri indicatori. Ad esempio, i prestiti a lungo termine hanno un livello di rischio dell'80%, ma se esiste una garanzia dell'assicurazione statale, questo indicatore è ridotto al 50%.
Fondi propri
Secondo il metodo considerato, il capitale della banca è diviso in due categorie: il primo e il secondo livello:
1. Patrimonio netto (SC) = capitale fisso (OK) + capitale aggiuntivo (QC).
2. Capitale fisso = capitale di base (BC) + capitale versato aggiuntivo (DC).
Il costo delle azioni ordinarie, l'ammontare del sovrapprezzo delle azioni e gli utili non distribuiti fanno parte del BC. Le azioni privilegiate, l'ammontare del premio azionario su di esse e i prestiti subordinati indiscutibili comprendono DC. A sua volta, PK include prestiti subordinati emessi per 5 anni e crescita del valore dopo la rivalutazione delle immobilizzazioni.
Rapporto di adeguatezza patrimoniale (N1), la massima esposizione al rischio per i prestiti - il valore di SK è incluso nel calcolo di tutti questi indicatori.
liquidità
Un ente creditizio deve adempiere pienamente e puntualmente a tutti i suoi obblighi. A tal fine, vengono calcolati indici di adeguatezza patrimoniale separati. Il valore dei coefficienti viene confrontato con la normativa. Se vengono rilevate forti deviazioni, la banca dovrà affrontare sanzioni, un divieto di operazioni e persino la revoca di una licenza.
coefficienti
La liquidità istantanea (H2) mostra i rischi di perdita di solvibilità in un giorno lavorativo. L'indicatore viene calcolato dividendo le attività che l'istituto finanziario può vendere in un giorno e le passività della banca che i clienti possono richiedere di soddisfare in qualsiasi momento (conti correnti dei clienti, depositi, prestiti di un giorno). L'importo delle passività è rettificato in via preliminare per il saldo minimo totale dei fondi sui conti della domanda. Il valore minimo dell'indicatore è del 15%.
L'attuale liquidità (Н3) mostra il rischio di una riduzione della solvibilità durante il mese. Le attività da vendere nei prossimi 30 giorni vengono confrontate con l'ammontare delle passività che possono essere rivendicate per lo stesso periodo, e quindi adeguate per il saldo minimo dei fondi sui conti della domanda e quelle per le quali è prevista la scadenza nei prossimi 30 giorni. Il valore calcolato dell'indicatore dovrebbe superare il 50%.
La violazione dei livelli di H2 e H3 indica una riserva di liquidità insufficiente della banca.
L'indice di liquidità a lungo termine (H4) riflette il livello di rischio marginale di riduzione dell'insolvenza di una banca dopo il collocamento di fondi in attività a lungo termine (ad esempio mutui, prestiti auto). Allo stesso tempo, la quantità di attività con un periodo di realizzazione superiore a un anno meno le riserve accumulate viene confrontata con la quantità di capitale e passività a lungo termine. A loro volta, le passività sono adeguate per il saldo minimo dei fondi nei conti con un periodo di domanda superiore a un anno. Questo indicatore non deve superare il 120%. Se la banca investe fondi da passività a breve termine in attività a lungo termine, il valore di H4 supererà la normativa. Tale situazione può verificarsi se un istituto di credito emette un mutuo per 25 anni a spese dei fondi presi in prestito per 30 giorni.
Н1 - principale coefficiente di adeguatezza patrimoniale
Il calcolo dell'indicatore viene effettuato dividendo il Regno Unito e il volume totale delle attività tenendo conto del gruppo di rischio. I coefficienti Н1.1, Н1.2 e Н1.0 sono obbligatori per l'osservanza di tutte le banche.Secondo l'istruzione BR n. 139, questi indicatori regolano il rischio di insolvenza di un ente creditizio e determinano l'importo minimo richiesto di assicurazione necessario per coprire tutti i tipi di rischi.
- Rapporto di adeguatezza patrimoniale di base (N1.1) = BC / importo dei depositi x 100% (valore minimo - 5%).
- Sufficienza standard OK (H1.2) = OK: quantità di depositi x 100% (valore minimo - 6%).
- Sufficienza SK (N1.0) = SK: quantità di depositi x 100% (il valore minimo è 10%).
H1 determina la capacità della banca di livellare da sola le perdite finanziarie. Il calo dell'indicatore si verifica più spesso a causa di un deterioramento della qualità del portafoglio prestiti e di una forte crescita delle attività. Se il coefficiente di adeguatezza patrimoniale N1 raggiunge il suo valore limite, l'autorità di regolamentazione può richiedere che la banca aumenti le dimensioni della compagnia assicurativa o riduca il volume delle transazioni con attività rischiose.
limiti
La capacità di un ente creditizio di effettuare pagamenti puntuali e completi sulle obbligazioni dipende in particolare dalla situazione finanziaria dei mutuatari. Pertanto, prima di emettere un prestito, si dovrebbe tener conto della solvibilità delle organizzazioni, compresa la possibilità di fallimento di diversi mutuatari. Se il cliente non è in grado di rimborsare il debito in tempo, è molto importante che ciò non influisca sul lavoro della banca stessa. Pertanto, è necessario calcolare la dimensione massima del prestito. A tal fine, sono stati sviluppati standard di adeguatezza patrimoniale separati.
Prestito massimo per cliente (H6)
Questo indicatore è impostato come percentuale di SK. Il calcolo viene eseguito come segue: l'ammontare totale dei prestiti erogati a uno è correlato al volume di garanzie e fideiussioni. formula:
N6 = KR: capitale bancario x 100%, dove KR è l'importo totale dei crediti bancari per prestiti, fatture, depositi in metalli preziosi, tenendo conto delle garanzie non riscosse, dei crediti fuori bilancio nei confronti di questo debitore in contanti.
Н6 è calcolato sulla base dell'ammontare totale dei crediti in rubli, valuta o metalli preziosi per l'organizzazione che agisce come mutuatario in prestiti interbancari o come garante in qualsiasi transazione.
La dimensione dei rischi maggiori (H7)
Questo standard è definito come il rapporto tra il valore totale dei grandi prestiti e il Regno Unito. La prima categoria comprende i prestiti per i quali l'ammontare dei crediti soggetti a rischio supera il 5%. La decisione di emettere tali prestiti è presa sulla base dei risultati di un'analisi dettagliata della transazione ed è eseguita in un documento separato. Il valore di questo indicatore non può superare la quantità di SK più di 8 volte.
Rischio massimo per debitore (N8) e azionista (N9)
Il coefficiente di adeguatezza patrimoniale N8 è fissato come percentuale dell'importo del deposito, prestito, garanzie ricevute, saldi dei conti di un cliente e banca IC. Per N9, il numeratore calcola tutti gli stessi indicatori, ma rispetto a un azionista della banca.
Insider Risks (H10)
Questo indicatore viene calcolato dividendo l'ammontare totale dei crediti (prestiti, depositi, saldi dei conti) in relazione alla persona associata alla banca e all'IC dell'ente creditizio. Nella pratica internazionale, gli addetti ai lavori includono tali soggetti: azionisti che detengono più del 25% della Banca centrale, direttori (presidente, presidenti, loro sostituti), membri del consiglio di amministrazione, comitato, capi delle filiali e altre persone che possono influenzare la decisione sulla concessione di un prestito.
Rischio titoli accettato (Н13)
Per calcolare questo indicatore, le cambiali emesse dalla banca, nonché il 50% delle passività fuori bilancio in corso di approvazione, gli aval sono relativi al Regno Unito.
Altri rapporti
È possibile calcolare la dimensione massima dei fondi assicurativi che possono essere utilizzati per acquistare azioni di altre imprese (N12) in base al rapporto tra gli importi investiti e i titoli di altri istituti e i propri. Il regolatore consente di inviare ad altre imprese non più del 25% delle compagnie assicurative.
Il rapporto tra la quantità di attività liquide con una scadenza di 30 giorni e le obbligazioni assunte (H15) dovrebbe essere superiore al 100%.
L'importo massimo dei prestiti dei clienti che partecipano agli insediamenti, meno fornito dagli RNCO sulle transazioni completate (N16), non deve superare l'importo totale dei prestiti concessi.
Nel portafoglio totale dei prestiti, la quota dei prestiti ipotecari dovrebbe essere superiore al 10% (Н17). Cioè, solo le banche specializzate in questo segmento di mercato possono rifinanziare un prestito per acquistare una casa.
La metodologia di Basilea prevede una serie di indicatori simili che vengono calcolati in relazione al gruppo bancario. Ma i valori limite dei coefficienti per tali consorzi superano quelli sopra elencati. Tuttavia, i coefficienti di adeguatezza patrimoniale sono gli stessi di un singolo istituto finanziario.
