Questo articolo si concentrerà sul fallimento fittizio e descriverà anche la natura giuridica che definisce il fallimento intenzionale. Inoltre, verrà fornita una descrizione comparativa dei due tipi di fallimento, nonché la responsabilità imposta per la commissione di questo crimine.
Definizione di un concetto
Fallimento - l'incapacità del debitore di soddisfare pienamente i crediti dei creditori in merito obbligazioni monetarie.
Gli articoli del codice penale definiscono segni comuni di fallimento, che includono:
- Il debitore ha una passività in contanti.
- Incapacità di una persona fisica o giuridica di soddisfare i crediti dei creditori in entrata in merito a obbligazioni monetarie.
- La presenza di debiti da un individuo non è inferiore a 10 mila rubli e da un'entità legale - non inferiore a 100 mila.
- Riconoscimento ufficiale da parte dell'arbitro dell'insolvenza del debitore.
Azioni illegali in procedure fallimentari
Fallimento fittizio e intenzionale caratterizzato dalla commissione di alcune azioni illecite, tra cui:
- Occultamento di proprietà, nonché diritti ad essa, informazioni che includono dati sulla posizione, dimensioni, trasferimento a un altro possesso o alienazione.
- Inosservanza degli obblighi relativi al trasferimento della domanda al tribunale dichiarando il debitore fallito.
- Mancato rispetto delle norme stabilite che si applicano durante il periodo di osservazione, procedure fallimentari, gestione esterna, conclusione o esecuzione di un accordo transattivo.
- Frodi documentali dati contabili o altri dati relativi al reddito.
Fallimento intenzionale
Questo tipo di fallimento si manifesta nella creazione o aumento deliberato dell'insolvenza dell'organizzazione, che viene effettuata attraverso le azioni del proprietario o del gestore al fine di soddisfare i loro interessi personali. Inoltre, un crimine può essere espresso nella forma di causare gravi danni all'impresa concludendo transazioni non redditizie, assumendo i debiti di terzi e una gestione aziendale incompetente, che portano all'incapacità di soddisfare i requisiti legittimi del creditore.
L'oggetto diretto del fallimento è l'attività economica dell'impresa, che è sotto la protezione della legislazione attuale. Un oggetto aggiuntivo è una procedura stabilita che determina la condotta di procedura fallimentare.
Il ruolo del creditore in questo caso appartiene alle persone giuridiche e alle persone che hanno il diritto di presentare rivendicazioni indipendenti su imprese e organizzazioni.
Il fallimento intenzionale è provocato artificialmente. Il lato obiettivo comprende tre elementi principali:
- Un atto espresso come inazione o azione.
- Una relazione causale tra una conseguenza e un atto.
- Le conseguenze sono sotto forma di gravi danni.
Il fallimento è commesso nel processo di intraprendere azioni attive. In alcuni casi, può essere attivato dall'inerzia. Quindi il lato obiettivo è l'esecuzione impropria da parte del capo dei suoi doveri diretti.
Il lato soggettivo è caratterizzato da una forma diretta di colpa. In questo caso, il funzionario stabilisce l'obiettivo di portare la società all'insolvenza e per molto tempo persegue l'obiettivo.
Questo crimine è commesso anche con intento indiretto. In questo caso, le conseguenze pericolose saranno un fenomeno intermedio o un sottoprodotto di azioni illegali.
Segni di fallimento intenzionale
L'identificazione di segni di fallimento può essere effettuata nel processo di inventario, condizioni finanziarie target del debitore o controllo di audit.
Nel processo di conduzione delle ispezioni, è necessario prestare particolare attenzione ai segni:
- la presenza di crediti non pagati;
- occultamento di proprietà o obbligazioni del debitore;
- la disponibilità di investimenti finanziari effettuati durante il periodo in cui il debitore ha sospeso i pagamenti correnti.
L'insolvenza dell'impresa si ottiene per alienazione di una determinata parte della proprietà. Il responsabile dell'arbitrato è tenuto ad analizzare le transazioni dell'impresa negli ultimi due anni che hanno preceduto l'avvio della procedura fallimentare. Particolare attenzione dovrebbe essere prestata agli accordi atipici (transazioni con condizioni non di mercato). Questo tipo di transazione, di norma, comporta una riduzione della solvibilità dell'organizzazione.
Quando viene effettuato un esame del fallimento intenzionale, sono soggetti a un'indagine obbligatoria:
- documentazione costitutiva del debitore;
- elenco di debitori e creditori;
- rapporti contabili;
- certificati di arretrato;
- rapporti di valutazione aziendale;
- materiale giudiziario;
- documentazione fiscale;
- relazioni di audit;
- relazioni delle commissioni di audit.
In tutti questi documenti responsabile dell'arbitrato deve identificare i motivi per cui le condizioni finanziarie della società sono peggiorate e verificare inoltre se sia possibile soddisfare i crediti del creditore.
A seguito dell'audit, viene elaborata una conclusione sulla base della quale viene svolta un'ulteriore indagine sul caso.
responsabilità
La legislazione criminalizza il fallimento intenzionale. Il codice penale della Federazione Russa prevede un'ammenda da 100 a 300 mila o un sequestro di un importo pari al reddito della persona condannata per gli ultimi due anni di lavoro. Una misura preventiva è anche possibile sotto forma di reclusione fino a 6 anni in combinato disposto con una multa fino a 80 mila rubli (articolo 196).
Come sapete, il fatto stesso del fallimento intenzionale non comporta responsabilità penale. Questo atto acquisisce i segni di un criminale solo se ci sono due segni fondamentali: l'intento e la natura delle conseguenze.
Sebbene il fallimento, per sua natura, comporti sempre conseguenze negative, è necessario infliggere un danno particolarmente elevato, che supera i 250 mila rubli, per l'inizio della responsabilità penale.
Definizione di fallimento fittizio
Il fallimento fittizio è un riconoscimento deliberatamente falso da parte del capo di un'impresa dell'insolvenza di un'entità legale controllata, espressa applicando l'arbitrato al fine di dichiarare fallito l'organizzazione, nonché l'incapacità di soddisfare i crediti dei creditori.
In questo caso, il crimine consisterà nel causare danni materiali ai creditori inducendoli in errore sulla reale situazione finanziaria dell'impresa debitrice.
Segni di fallimento fittizio
Il fallimento fittizio è determinato da una serie di segni, il principale dei quali è la presenza del debitore della capacità di soddisfare in tutto o in parte i crediti del creditore che erano stati stabiliti al momento dell'appello all'arbitrato. Se una delle richieste di fallimento fosse presentata da uno dei creditori, allora non vi sarebbe alcun corpus delicti.
Anche un segno di fallimento fittizio può essere considerato i fondi del debitore, che sono memorizzati in vari conti bancari.
La presenza di segni di fallimento viene stabilita a causa dell'analisi del grado di solvibilità delle obbligazioni attuali, nonché della sicurezza delle obbligazioni del debitore con le attività correnti necessarie.
Il grado di solvibilità è determinato dal rapporto tra le passività del debitore e il reddito mensile medio stabilito per il periodo analizzato.
Responsabilità per fallimento fittizio
Per questo tipo di fallimento, lo stato ha previsto la responsabilità, che è fissata da alcuni articoli del codice penale. Quindi, l'arte. 197 del codice penale prevede la responsabilità per il falso riconoscimento da parte del capo dell'impresa o dell'organizzazione della sua insolvenza al fine di indurre in errore i creditori per l'ulteriore mancato pagamento dei debiti accumulati. La misura preventiva per questo tipo di reato prevede un'ammenda da 500 a 800 salari minimi, o nella quantità di reddito ricevuto per un periodo di lavoro da 5 a 8 mesi. La legge prevede anche la reclusione fino a 6 anni, insieme a un'ammenda, che equivale a 100 salari minimi.
Analisi comparativa di due tipi di fallimento
Al fine di affrontare meglio i due tipi di atti criminali, è necessario comprendere quali caratteristiche distintive possiedono. Schematicamente, tali informazioni possono essere presentate nella tabella.
Caratteristiche comparative dei tipi di fallimento
| Iscriviti per il confronto | fittizio | intenzionale |
| Il concetto | Ovviamente falso annuncio da parte del capo dell'organizzazione della sua insolvenza in materia di rimborso dei debiti. | Il fallimento intenzionale è l'esecuzione di determinate azioni da parte di una persona fisica o giuridica che hanno portato all'incapacità di estinguere i debiti. |
| scopo | Indurre in errore i creditori ai fini del piano di pagamento rateale o del pagamento differito e, in alcuni casi, anche con l'intento di non pagamento del debito. | Appropriazione indebita di beni di un'impresa. |
| Responsabilità penale | Una multa di 100 mila, il prelievo di fondi pari all'importo del reddito nel periodo da 1 a 2 anni di lavoro del trasgressore. Detenzione fino a 6 anni in combinazione con una multa fino a 800 mila rubli. | Una multa di 200 mila, il pagamento di un importo pari al totale dei guadagni da 1 a 3 anni di lavoro legale del debitore Detenzione fino a 6 anni in combinazione con una multa fino a 200 mila rubli. |
| Responsabilità amministrativa | Una multa da 50 a 100 salari minimi o sospensione per un periodo da 3 a 6 anni. | Una multa da 50 a 100 salari minimi o squalifica da 1 a 3 anni. |
conclusione
In conclusione, va notato che i segni di fallimento fittizio e intenzionale presentano differenze cardinali tra di loro. Sulla base di quanto precede, si deve rilevare che la bancarotta è fittizia, in cui il capo di un'istituzione o impresa va in arbitrato senza motivo per dichiarare insolvente la sua organizzazione. Un atto è commesso in vista del successivo mancato pagamento del debito ai creditori.
Il fallimento è considerato deliberato, in cui la società o l'organizzazione non è in grado di pagare i debiti accumulati a causa di condotta deliberata o negligente da parte di un funzionario autorizzato.
