Dopo che i paesi hanno subito la crisi finanziaria globale, si è verificato un numero abbastanza elevato di vari cambiamenti nella sfera finanziaria. Nell'attuale crisi, problemi come un sistema di gestione dei rischi sono diventati uno dei più importanti. In particolare, ciò si applica alle attività economiche degli istituti finanziari, nonché alle loro varie controparti, che sono diventate particolarmente rilevanti oggi.
Perché è importante?
Uno dei motivi principali per cui gli istituti finanziari hanno subito una crisi, gli economisti avanzati affermano che la maggior parte delle aziende ha sottovalutato l'importanza del sistema di gestione del rischio associato all'uso di nuovi strumenti finanziari. Pertanto, possiamo affermare che la precedente gestione del rischio non era così rilevante come lo è oggi. In Russia, la crisi ha colpito soprattutto soprattutto le banche in cui il sistema di gestione del rischio era scarsamente sviluppato, poiché non vi era alcuna possibilità di influenzare l'adozione di decisioni tattiche o strategiche, mentre gli specialisti che lavorano in unità aziendali non lo hanno fatto potrebbe rendersi conto della completezza dei rischi delle decisioni che prendono. Il ruolo di quei dipartimenti coinvolti nella valutazione del rischio è stato quello di valutare le decisioni già prese e successivamente generare un rapporto.
La crisi ha interessato meno di tutte quelle banche che hanno costruito un sistema di gestione dei rischi competente e che da più di un decennio raccolgono, elaborano, analizzano le informazioni e quindi valutano i rischi. Sono tali banche che considerano la gestione del rischio il principale principio strategico, nonché una fonte del proprio vantaggio competitivo molto prima del punto di non ritorno. Pertanto, nelle condizioni attuali, la priorità nelle banche commerciali è spesso data alla cosiddetta gestione del rischio.
Cosa è incluso qui?
Nel contesto dello sviluppo della crisi finanziaria, il sistema di gestione del rischio aziendale sta diventando sempre più rilevante, il che prevede una valutazione operativa dello stato delle società che si trovano nel portafoglio prestiti. Allo stesso tempo, è importante anche un approccio oggettivo al fine di stabilire le condizioni più ottimali per la transazione e prendere decisioni consapevoli in merito all'emissione o alla concessione di un prestito. La soluzione a questo problema è semplicemente impossibile se un sistema di gestione del rischio costruito con competenza non viene utilizzato nell'azienda.
Com'è lei?
Oggi, tali sistemi esistono in una forma diversa in quasi tutte le istituzioni finanziarie o anche non finanziarie, ma nella stragrande maggioranza dei casi sono solo una formalità, per cui sono assolutamente inefficaci. Quando la società non dispone di un sistema di gestione del rischio correttamente costruito in materia doganale e di altra natura, ciò diventa in definitiva la ragione del suo lavoro inefficiente e del conseguente fallimento.
La probabilità piuttosto elevata di cambiamenti nell'attuale mercato finanziario russo richiede la costruzione di un sistema di gestione del rischio veramente efficace, che dovrebbe avere supporto analitico, organizzativo, operativo e, ovviamente, informatico.
Ad esempio, nelle banche nazionali il ruolo svolto da un sistema di gestione competente è spesso sottovalutato. rischi (gestione dei rischi). Il compito di organizzare un sistema veramente competente è tutt'altro che il primo tra le aree di sviluppo esistenti, e ciò è dovuto al fatto che gli esperti domestici spesso non hanno sufficiente esperienza pratica e metodologica in questo settore, poiché tali questioni hanno iniziato a essere affrontate solo nei primi anni '90 del secolo scorso. .
Come costruire un sistema competente?
L'uso di metodi e standard internazionali ci consente di garantire uno sviluppo significativo della gestione del rischio, trasformandolo in uno strumento veramente efficace che offre l'opportunità di valutare realmente tutti i rischi che una società ha e si assume.
Sistema di gestione dei rischi in gli affari doganali o qualsiasi altro problema dovrebbe risolvere diversi problemi di base:
- Determinare il rating della società, che viene preso o al quale verrà concesso il credito, e se ci sarà una probabilità di inadempienza quando si prendono determinate decisioni.
- Per confermare le decisioni prese.
- Migliorare la qualità del portafoglio prestiti.
- Per formare la possibilità di fornire un controllo continuo sullo stato del portafoglio prestiti.
- Ridurre la percentuale di soluzioni problematiche.
- Aumentare l'efficienza dell'organizzazione del lavoro, nonché minimizzare i costi di tempo dovuti all'automazione e alla standardizzazione.
- Creare opportunità per monitorare costantemente e, se necessario, rispondere tempestivamente ai problemi che possono sorgere con i clienti.
Sistema di gestione del rischio di credito
Se stiamo parlando del settore bancario, in questo caso ci sono diversi blocchi principali, che include un sistema di gestione del rischio (gestione del rischio).
Valutazione del portafoglio
Gli organi di gestione della banca, nonché qualsiasi altra struttura finanziaria, devono effettuare una valutazione del portafoglio crediti e farlo costantemente. Pertanto, sarà possibile migliorare il sistema di gestione del rischio esistente, che corrisponderà all'attuale scala delle attività dell'azienda, nonché ai piani strategici.
La valutazione del sistema di gestione del rischio del portafoglio prestiti della banca si basa sul rischio di credito di ogni singola categoria di mutuatari, nonché sulla distribuzione dei prestiti per tutte queste categorie. La base per raggruppare il portafoglio prestiti in base al grado di rischio oggi è costituita dai requisiti di base stabiliti dal regolamento n. 254-P della Banca centrale. In conformità con esso, il portafoglio prestiti può contenere prestiti di cinque gruppi di rischio:
- Dubbioso.
- Problematico.
- Senza speranza.
- Standard.
- Personalizzato.
Sulla base dei risultati della valutazione, nonché dell'analisi del portafoglio crediti, la banca sta già sviluppando la nuova politica creditizia. Se necessario, è possibile apportare modifiche a un sistema esistente.
Previsioni sul rischio di credito
Le banche moderne che svolgono attività di prestito, nel corso del loro lavoro, dovrebbero non solo garantire l'implementazione di un sistema di gestione del rischio, ma anche prevederle. Oggi, da questo punto di vista, il problema più importante è che le banche moderne non dispongono di strumenti efficaci per prevedere il livello di rischio del portafoglio prestiti. Questo problema è particolarmente acuto in condizioni economiche difficili, quando l'audit viene effettuato in conformità con gli standard internazionali di rendicontazione finanziaria e i gestori cercano di ridurre il livello di rischio generale alla media globale. La soluzione più ottimale a questo problema sarà l'uso di approcci qualitativamente nuovi alla previsione - apparecchiature di calcolo elettronico, nonché metodi economici e matematici.
Pertanto, gli obiettivi del sistema di gestione del rischio includeranno la capacità di pianificare la struttura del portafoglio prestiti, che è estremamente importante quando si tratta di liquidità di un istituto bancario.
Determinazione del massimo livello possibile di rischio di credito
Il livello massimo possibile di rischio di credito per una banca dovrebbe inizialmente essere registrato nella politica creditizia di questo istituto. In questo caso, il suo valore dipenderà direttamente dal tipo di strategia che la banca segue nel campo della gestione del rischio. Nel processo di lavoro, sarà possibile rivedere questo indicatore a seconda della situazione finanziaria attuale della banca, dell'attuale situazione economica nel paese e della situazione economica esterna.
Costruire una struttura ottimale del portafoglio prestiti
La struttura ottimale dipenderà direttamente dal livello di rischio massimo scelto. Questa struttura sarà formata sulla base di un modello di ottimizzazione del rischio di credito.
Valutazione del rischio di perdita diretta
Il sistema di gestione del rischio economico è valutato in base alla probabilità quantitativa e qualitativa di accadimento di eventi che possono causare perdite all'azienda, prevedendo in anticipo potenziali perdite. È anche abbastanza semplice stimare le perdite dirette, cioè misurate, che sono quantificate. Tali rischi sono caratterizzati da quanto segue:
- Riduzione o perdita completa del valore delle attività a causa di furti, frodi, perdite, guasti e tutti i tipi di errori operativi.
- Perdite che sono il risultato di errori nei dettagli di pagamento, nonché di cancellazioni o in relazione a controparti errate, che alla fine non sono state restituite.
- Perdite sul risarcimento ai clienti dei loro pagamenti.
- Perdite dovute a varie circostanze legali che sono direttamente correlate al contenzioso o a tutti i tipi di errori legali nei documenti firmati.
- Perdita di beni materiali a causa di determinate circostanze, che possono essere un incendio, un furto e molto altro.
- Sanzioni prescritte dalle autorità di regolamentazione e controllo a seguito della violazione di determinati atti normativi.
- Sanzioni in base alle istruzioni delle autorità fiscali e altre perdite derivanti dall'adeguata regolazione dei propri pagamenti fiscali, nonché violazioni delle norme fiscali stabilite a causa di vari errori operativi.
Valutazione del rischio
Anche il sistema di gestione del rischio nell'organizzazione viene quantificato, cioè quando viene previsto il possibile futuro dell'azienda. Il calcolo si basa in questo caso su vari metodi statistici e il valore dipende direttamente dal livello a cui si trova la probabilità di confidenza accettata. Come valutazione quantitativa del sistema di gestione dei rischi ci sono diversi parametri statistici di base:
- Valutazione della probabilità che si verifichi un evento avverso a un determinato oggetto di rischio a causa dell'attuazione di una fonte specifica.
- Una valutazione statistica del risultato di un evento avverso, come una valutazione statistica dell'entità delle possibili perdite, a seconda del tipo, che possono apparire su questo oggetto di rischio.
- Una valutazione statistica del verificarsi di possibili deviazioni con un certo livello di probabilità di confidenza dalla valutazione di possibili perdite.
Le tecnologie probabilistiche-statistiche sono utilizzate per determinare le fonti di rischio operativo che sono nella natura degli elementi di accodamento.Tra questi, si può distinguere: il verificarsi di guasti tecnologici o guasti alle apparecchiature elettroniche, errori da parte degli operatori nel processo di assistenza di un gran numero di applicazioni da parte dei clienti e molto altro.
Difficoltà o incapacità di quantificare
I rischi operativi non possono in alcun modo avere sempre una valutazione quantitativa chiaramente definita. Ad esempio, a causa di una tecnologia imperfetta per il passaggio della documentazione o di qualifiche non troppo buone, un impiegato della banca dovrà dedicare molto più tempo al servizio dell'operazione da parte del cliente. Il fatto che la banca alla fine subirà perdite dall'uso più inefficiente delle risorse che ha è ovvio per tutti, ma in realtà queste perdite non sono così facili da esprimere in termini di valore.
In tale situazione, la banca dovrà effettuare una valutazione indiretta, ovvero calcolare le cosiddette perdite non misurate. Un tale sistema di gestione del rischio in un'organizzazione non si trova così spesso nella forma in cui dovrebbe essere, ma in realtà è necessario in molte aziende. Tale sistema di perdite è calcolato da fonti o oggetti di rischio operativo, nel caso in cui non sia possibile determinare in modo inequivocabile un certo numero che può caratterizzare il probabile livello di perdite.
In particolare, tali perdite possono verificarsi a causa di:
- Ridurre la qualità dei servizi o dei servizi forniti, il che porta inevitabilmente a una riduzione della base clienti.
- Mancanza di entrate.
- Perdita di qualità dei processi bancari in corso, che provoca la necessità di allocare fondi aggiuntivi.
- Perdita di reputazione, che alla fine porta anche alla perdita della base clienti.
- Interruzione dell'azienda a causa di vari eventi avversi. Ad esempio, un malfunzionamento tecnologico di alcune apparecchiature importanti può passare questo evento.
Come viene effettuata la valutazione in questo caso?
La valutazione qualitativa in questo caso viene eseguita da esperti. Al fine di garantire l'efficace applicazione del sistema di gestione dei rischi, in questo caso sarà necessario determinare i criteri e i fattori di rischio che saranno rilevanti da indicare in una tabella specializzata, che contiene una scala di rating.
È abbastanza utile utilizzare valutazioni qualitative al fine di identificare le aree a rischio aumentato, nonché di comprendere in che misura le procedure per eseguire determinate operazioni corrispondono alla prassi consolidata.
Il miglioramento del sistema di gestione dei rischi ha portato al fatto che il Comitato di Basilea ha anche proposto di valutare le perdite condizionali, cioè le perdite che la società avrebbe potuto subire nel corso del suo lavoro, ma che avrebbe potuto evitare a causa dell'emergere di determinate circostanze favorevoli.
Quale potrebbe essere la perdita?
Le perdite da rischi operativi in questo caso sono divise in due categorie principali:
- Quelli piccoli che si verificano abbastanza spesso e sono previsti o nella media.
- Grandi, che si verificano meno frequentemente, per cui nella stragrande maggioranza dei casi sono imprevisti.
È spesso possibile prevedere perdite medie in base all'esperienza personale dell'azienda, quindi lo sviluppo di un sistema di gestione dei rischi comporta inevitabilmente il rifornimento di tali previsioni. Al fine di determinare tali perdite, è necessario condurre inizialmente una contabilità analitica approfondita delle spese causate da rischi operativi in determinate categorie.
Le perdite impreviste non possono essere stimate sulla base delle statistiche medie standard della tua azienda.
Al fine di condurre una valutazione completa del rischio, la banca può utilizzare alcune tecnologie sviluppate in modo indipendente, in base alla vulnerabilità ai potenziali rischi operativi.Tale processo è prevalentemente interno e spesso contiene varie liste di controllo e seminari che identificano punti deboli e punti di forza della sfera del rischio operativo.
Tuttavia, nella stragrande maggioranza delle aziende di oggi, le tecnologie per misurare i rischi operativi sono solo in una fase iniziale di sviluppo anche negli elementi di base di un'azienda, per non parlare di come appaiono il sistema di gestione del rischio doganale o altre questioni più sottili. La maggior parte delle banche straniere utilizza una tecnologia di misurazione formalizzata specializzata, mentre il resto sta procedendo solo in questa direzione. Vale la pena capire che i metodi utilizzati oggi sono relativamente semplici e rappresentano principalmente strutture sperimentali, sebbene si trovi spesso un sistema di gestione dei rischi ben sviluppato, ad esempio, autorità doganali in cui attentamente esaminato e studiato durante l'interazione. Spesso tali sistemi sono sottoposti a backup con software appropriato.
RAROC
La tecnologia RAROC, che oggi è attivamente utilizzata dalle banche più avanzate operanti sul mercato internazionale, è diventata piuttosto diffusa. Tale sistema viene utilizzato nel calcolo del livello di utile sul capitale investito e prevede di tenere conto della quantità di rischio modificando la redditività stessa e non della quantità di investimento di capitale che la società fornisce nel corso del suo lavoro.
Vale la pena notare che nelle banche nazionali viene attivamente utilizzato il sistema ARIS, con l'aiuto del quale non vengono descritti solo i processi aziendali esistenti, ma in aggiunta a questo, è anche possibile utilizzare classificatori di vari rischi operativi con ulteriore calcolo delle perdite per ogni singola categoria di rischio.
