Come è la vendita dell'appartamento (di proprietà meno di 3 anni)? Non è un segreto per nessuno che con tali transazioni si debba spesso pagare le tasse. Ma possono essere evitati? Cosa è necessario per ridurre il debito verso lo stato? Quali metodi vengono utilizzati nella pratica in un caso particolare? Rispondere a tutte queste domande non è così difficile come sembra. In effetti, è sufficiente comprendere alcune importanti sfumature relative al calcolo dell'imposta sul profitto. In questo caso, sarà possibile evitare spese impreviste e ingenti associate alla vendita dell'appartamento.
Fiscale - obbligatoria o no
Il primo passo è capire se, in linea di principio, è necessario pagare le tasse quando si effettuano transazioni immobiliari. La risposta a questa domanda non è così semplice come sembra. Dopotutto, tutto dipende da diversi fattori.
Uno di questi è il tempo in cui la proprietà era detenuta dal cittadino. È questa caratteristica che viene presa in considerazione in primo luogo. Hai venduto il tuo appartamento per meno di 3 anni? In questo caso, di norma, le tasse sono pagate per intero. Se il cittadino possiede la proprietà per più del periodo specificato, non è possibile pagare lo stato. Tale proprietà non è tassata.
Molto spesso, devi ancora sostenere spese. Ma possono essere ridotti in determinate circostanze. O evita affatto. Questo è un evento normale.
Minimo per i proprietari
Ora un po 'su come evitare le tasse. Questo può essere fatto legalmente. Come già accennato, se un cittadino possiede una proprietà superiore al periodo minimo stabilito dallo Stato, non puoi preoccuparti delle tasse. Semplicemente non vengono pagati.
Su quali limiti di tempo dovresti fare affidamento? Secondo le regole stabilite, questi sono:
- 3 anni dal ricevimento della proprietà nella proprietà fino al 1 gennaio 2016;
- 5 anni se l'appartamento viene rilasciato dopo il 01/01/2016;
- 3 anni se la proprietà è stata ricevuta dopo il 1 gennaio 2016 per eredità / dono.
Sono questi scenari che si incontrano più spesso nella pratica. Devono essere ricordati da ogni persona. Ne consegue che la vendita di un appartamento di proprietà inferiore a 3 anni è sempre tassata.
beneficiari
Ma in quasi tutte le leggi della Federazione Russa, puoi trovare eccezioni. Soprattutto quando si tratta di pagare le tasse. Tutti i cittadini del paese sanno che in Russia ci sono categorie preferenziali della popolazione. Sono esenti in tutto o in parte dalle tasse in un caso o nell'altro.
Stai pensando di vendere un appartamento? Proprietà di meno di 3 anni? L'imposta in questo caso non viene pagata se la persona appartiene alla categoria di beneficiari. Tra questi ci sono:
- cittadini riconosciuti come disabili;
- pensionati;
- disabile fin dall'infanzia.
Si consiglia di specificare informazioni più precise direttamente in ciascuna regione. I beneficiari non pagano per le transazioni con immobili di proprietà inferiore ai minimi stabiliti.
A proposito dell'eredità
Di seguito parleremo in modo più dettagliato di alcuni casi molto comuni. Ad esempio, cosa fare se si prevede di vendere un appartamento nella proprietà per meno di 3 anni? Per eredità, è stato trasferito all'uno o all'altro parente dell'ex proprietario.
In questo caso, l'imposta sulla proprietà non viene pagata quando si tratta di parenti stretti. Ma per le transazioni con un appartamento dovrai pagare senza fallo. L'eccezione riguarda i casi di disposizione della proprietà per un periodo minimo.
Tuttavia, è possibile ricorrere a un ricevimento che consente di ridurre la tassa. Ad esempio, richiedere una detrazione fiscale standard. Spesso è necessario quando non è previsto l'acquisto di nuovi alloggi. È possibile ridurre la base imponibile di un milione di rubli. Una nuova imposta verrà calcolata dal nuovo importo.
Per la vendita di un appartamento di proprietà di meno di 3 anni, ereditato dal nuovo proprietario, al fine di prevedere una riduzione della base imponibile, è necessario contattare il servizio fiscale con una domanda corrispondente. Successivamente, il cittadino calcolerà l'imposta in base alle nuove regole. Maggiori dettagli sulla detrazione saranno discussi più avanti.
In pratica, molto spesso si scopre che i cittadini vendono l'eredità e quindi acquistano nuovi immobili. È in tali circostanze che non sarà difficile ridurre le tasse. Quali sono le pratiche in pratica?
La differenza
Tutto dipende da come la proprietà è stata trasferita al cittadino. Con l'eredità e i doni tutto è chiaro: qui è meglio elaborare una detrazione standard. Ma ci sono altre circostanze.
La vendita di immobili per meno di 3 anni in un immobile con imposte ridotte viene fornita al completamento di due transazioni: la vendita di alloggi vecchi e l'acquisto di uno nuovo. In questo caso, l'imposta verrà calcolata tenendo conto dei costi sostenuti per l'acquisto del primo appartamento. O se i cittadini vendono semplicemente la proprietà per più di quello che acquistano.
Questa tecnica aiuta a ridurre significativamente la tassa. Ad esempio, nel 2013, una persona ha acquistato un appartamento per 2 milioni di rubli; nel 2015 lo ha venduto per 3 milioni. L'imposta in questo caso sarà calcolata da 1 000 000 di rubli.
Cosa sarà richiesto per eseguire l'attività? Il cittadino deve disporre di pagamenti e ricevute a conferma delle spese sostenute. È questa tecnica che si incontra più spesso nella pratica.
A proposito di detrazione
Ora di più sulla detrazione fiscale. Come già accennato, è offerto a tutti i cittadini per un importo di 1 000 000 di rubli. Hai venduto il tuo appartamento per meno di 3 anni? Una detrazione fiscale è depositata presso le autorità competenti. Molto spesso, questa tecnica aiuta se non è possibile ridurre l'imposta sulle spese. O nel caso di spese per l'acquisto di abitazioni a meno di 1 milione di rubli.
Basta ricordare alcune regole che aiuteranno a capire come sarà distribuita la detrazione. Vale a dire:
- L'acquisto di immobili dopo il 01/01/2016 e la vendita di immobili sono inferiori al 70% del prezzo statale delle abitazioni. In questo caso, l'imposta viene calcolata dall'importo espresso dal 70 percento del valore catastale.
- Per ogni proprietà è previsto un solo metodo di riduzione fiscale: la differenza tra spese e vendite o una detrazione. È vietato utilizzarli contemporaneamente. L'eccezione riguarda i casi in cui un cittadino lavora con diversi appartamenti. Quindi è possibile richiedere una detrazione standard per una di esse e applicare una detrazione per le spese all'altra.
- Il limite stabilito di un milione di rubli è il massimo per tutte le proprietà vendute durante l'anno civile.
- Se prevedi di vendere immobili per meno di 3 anni nella proprietà con diversi proprietari (proprietà condivisa), la detrazione di un milione di rubli viene distribuita equamente a tutti i proprietari.
Queste sono tutte le funzionalità a cui devi prestare attenzione in un caso o nell'altro. Fare una detrazione standard per la vendita di immobili non è così difficile come sembra.
Nuova compensazione abitativa
Ma anche questo è lontano da tutte le tecniche che sono attivamente utilizzate nella pratica. La vendita di un appartamento di proprietà di meno di 3 anni e l'acquisto di un nuovo appartamento erano più costose? In questo caso, si consiglia di rimborsare i costi deducendo la nuova proprietà.
In questa situazione, dovrai considerare che:
- la detrazione massima per l'acquisto di abitazioni è di 2.000.000 di rubli (ovvero, possono essere restituiti 260.000 rubli);
- quando si acquista un nuovo appartamento in un mutuo, viene offerta una detrazione dall'importo di 3.000.000 di rubli.
Importante: un cittadino non dovrebbe aver precedentemente redatto detrazioni di proprietà.La procedura richiede la raccolta di prove dei costi sostenuti.
Informazioni sulle regole di calcolo
Un cittadino emetterà la vendita di un appartamento in proprietà per meno di 3 anni? Quale tassa dovrà pagare?
Di norma, tutto dipende dalla situazione. Di solito le tasse sulla proprietà rappresentano il 13% dell'importo della proprietà venduta. È su questa restrizione che devi prestare attenzione.
Inoltre, l'imposta è calcolata secondo le seguenti regole:
- il valore catastale delle abitazioni viene preso in considerazione se l'appartamento viene venduto a un prezzo inferiore (la tassa è espressa al 13% del 70% del prezzo statale);
- vengono effettuati calcoli sull'importo ridotto di 1 000 000 di rubli (quando si applica una detrazione standard);
- Il 13% delle imposte è pagato sul denaro ricevuto dopo il rimborso delle spese per l'acquisto di immobili in vendita.
È sufficiente conoscere il valore catastale delle abitazioni per scoprire esattamente quanto lo Stato dovrà dare in un caso particolare dopo una transazione immobiliare.
Ricezione di detrazioni
Hai venduto il tuo appartamento per meno di 3 anni e ne hai acquistato uno nuovo? È già stato detto che le tasse possono essere rimborsate registrando una detrazione sulla proprietà. Cosa è richiesto per questo?
L'algoritmo per l'elaborazione delle detrazioni fiscali è il seguente:
- Raccogliere i documenti necessari per l'operazione. La loro lista varierà leggermente a seconda della detrazione scelta.
- Fare una richiesta-richiesta per le autorità fiscali.
- Presentare una domanda con un pacchetto preparato di documenti al dipartimento distrettuale del Servizio fiscale federale. È necessario contattare l'organizzazione presso il luogo di residenza del cittadino.
- Aspetta una risposta. Se il pacchetto di documenti viene presentato per intero, alla persona non viene negata l'operazione.
Non sono necessarie altre manipolazioni. Allo stesso modo, devi agire quando una persona ha il diritto alla piena esenzione fiscale.
documentazione
Queste sono le caratteristiche della vendita di un appartamento di proprietà di meno di 3 anni. Quali documenti possono essere utili a un cittadino in un caso o nell'altro per ridurre le tasse o elaborare una detrazione?
Molto spesso, è necessario preparare i seguenti documenti:
- carta d'identità del richiedente;
- TIN (se presente, facoltativo);
- documenti di proprietà dell'immobile venduto (atto di dono, estratto dal registro delle imprese dello Stato unificato, testamento, ecc.);
- conto economico;
- dichiarazione dei redditi (modulo imposta sul reddito delle persone fisiche 3);
- dichiarazioni che confermano il costo degli alloggi venduti (se viene fatta una detrazione per le spese);
- documenti in grado di confermare la spesa per nuovi immobili (assegni, ricevute);
- contratto di vendita o fornitura di un mutuo (se presente);
- dettagli del conto sul quale i soldi devono essere trasferiti (in caso di detrazione di proprietà);
- certificati di proprietà del nuovo appartamento (se è stato acquistato);
- prova del ricevimento di denaro per la proprietà venduta.
Se un cittadino appartiene alla categoria preferenziale di persone, è richiesta la prova di uno status speciale. Ad esempio, un certificato di invalidità o un certificato di pensione. Tra le altre cose, un cittadino in ogni caso dovrebbe scrivere una domanda per la registrazione della detrazione / riduzione delle imposte.
risultati
D'ora in poi, è chiaro quali sono le caratteristiche nell'ambito fiscale della vendita di un appartamento da meno di 3 anni. Sulla base di quanto precede, la soluzione più logica per l'esenzione legale di un cittadino dalle tasse è l'anticipazione. Si raccomanda di effettuare transazioni immobiliari dopo la proprietà dell'immobile in eccesso rispetto ai minimi stabiliti. Solo in questo modo al 100% ogni venditore non può pagare le tasse.
In altri casi, di solito vengono emesse detrazioni di un tipo o di un altro. Il cittadino stesso decide quale opzione scegliere. La registrazione delle detrazioni differisce solo nell'elenco dei documenti allegati alla domanda.