אחד הצעדים שניתן לנקוט בהחלטה של ישיבת הנושים ביחס לפושט רגל פוטנציאלי הוא ניהול חיצוני. אם לנושים ובית המשפט יש סיבה להאמין כי יכול היה להיווצר מצב פיננסי לא תקין כתוצאה מפעולות בלתי כשירות של צוות המנהל של החברה, הם יכולים להחיל אמצעי זה. לפעמים רצוי למנות מנהל עצמאי שיתקן את המצב. נוהל זה נועד להחזיר את מצבו הכספי של ישות משפטית העומדת על סף פשיטת רגל באופן מלא. במאמר זה אנו שוקלים מורטוריום לסיפוק תביעות הנושים.
יעדי מנהל עצמאי
אם ההליך מסתיים לטובה, אין התחלת הליכי פשיטת רגל. הארגון ממשיך להתקיים כישות שוק עצמאית ומשלם את כל חובותיו באופן עצמאי.
על מנת להשיג את היעדים, על מנהל עצמאי ליישם מערך מסוים של צעדים, כמו גם לעקוב אחר תוכנית מיוחדת שמטרתה שיקום פיננסי של הארגון. אחד המרכיבים בתוכנית כזו עשוי להיות מורטוריום לדרישות הנושים.
מה המשמעות של זה?
זה מרמז על השעיית כל הפעולות למילוי רכושו של החייב והתחייבויות כספיות לטובת הנושים. כללי ההקפאה חלים גם על תשלומי מיסים. מאפיין אופייני לתקופה זו כרוך בחוסר סמכותו של החייב להחליט באופן עצמאי אילו תשלומים ניתן לבצע ואילו לא.
בנוסף, ההקפאה מגבילה גם את תביעות הנושים. לתקופה זו הם יצטרכו לשכוח מתביעותיהם שלהם לארגון. ההערכה היא כי הכנסת מורטוריום עשויה לפגוע בזכויות האזרח של הנושים, אך יחד עם זאת נותנת להם את האפשרות לסמוך על החזר חוב מלא על ידי הארגון. הליכי פשיטת רגל אינם נותנים סיכוי שכזה.
עם כניסתו של מורטוריום למילוי דרישות הנושים, יש לחברה אפשרות להפנות את הכספים אשר נועדו לשלם עבור התחייבויות לאמצעים כלכליים וארגוניים אחרים הנחוצים לייצוב הביצועי הפיננסי. ההנחה היא כי אמצעים כאלו יתרמו לדרך הדרגתית וללא כאבים לצאת ממצב שלילי מבחינה כלכלית.
הנהגת ההקפאה ותפעולו מוסדרת על ידי החוק הפדרלי "בנושא חדלות פירעון (פשיטת רגל)", בפרט על ידי סעיף 95 שלו.
מורטוריום
מנהל עצמאי יכול לקבל החלטה על הצבת מורטוריום לדרישות דרישות הנושים, שכן בתקופה זו כל מכשיר הניהול של הארגון מסולק ממילוי תפקידו. אך רק רשויות שיפוטיות יכולות לחוקק איסור רשמי על מילוי חובות קיימות לנושים באמצעות צו בית משפט.
כדאיות
היתכנות הנהגת מורטוריום נקבעת על ידי בית המשפט, תוך התחשבות בהשפעה החיובית האפשרית שעלולה להיווצר כתוצאה מביצוע מסמכי ההנהלה.המשפט בנושא הכנסת מורטוריום נפתח על בסיס כתב התביעה. אם בית המשפט לבוררות מקבל החלטה חיובית לגבי הכנסת מורטוריום, אז מייד יש השעיה בכל התשלומים. במקביל, ניתן להשעות תשלומים באופן וולונטרי וכוח.
אם החייב עצמו מכיר בחדלות הפירעון הכספית ובחוסר יכולתו לשלם חובות, הרי שההקפאה הוכרזה במועד הכרזת פשיטת הרגל. במקרה שהיוזמה מגיעה מארגוני אשראי, יש להכריז על מורטוריום באמצעות התקשורת.
עבור ארגונים בנקאיים, ההחלטה על הקמת מורטוריום מוקצה לגוף הרגולטורי, כלומר הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית. עם זאת, ראוי לציין כי הבנק המרכזי משתמש לעתים נדירות בהליך כזה ומנצל אמצעים דרסטיים יותר - הוא מושך מייד רישיון המאפשר פעולות בנקאיות.
התקופה בה מורטוריום
ההחלטה על פרק הזמן בו נקבע מורטוריום ואשר בהתאם לכך תהיה הקפאת סיפוק דרישות הנושים מוטלת על מנהל עצמאי. ואם בשלבים הראשונים של ההקפאה, אינדיקטורי היעד אינם מושגים, והמצב הכספי במפעל לא מתוקן, אז למנהל מוקנית הזכות להגיש בקשה להארכת תקופת ההקפאה.
במהלך ההקפאה, למנהל עצמאי יש את הזכות לא רק להפסיק תשלומים על חובות שנצברו, אלא גם לסרב לבצע עסקאות בעלות אופי מפוקפק ויכולים להשפיע לרעה על מצבו הכלכלי של הארגון. זה מאושר על ידי סעיף 95 לחוק פשיטת הרגל.
הקפאה של שלושה חודשים מסיפוק תביעות נושים
החוק אינו מסדיר את תקופת המינימום שלגביה ניתן לקבוע מגבלות. עם זאת, משך ההקפאה המרבי על סיפוק תביעות הנושים מוגבל לשלושה חודשים. כלומר, הקפאה לא יכולה להימשך זמן רב עד אינסוף. בתורו, ניתן להאריך את תהליך יישום הניהול החיצוני לתקופה של עד שנה וחצי, אם הדבר נדרש ליישום מלא של כל המשימות.
כיצד יכולים אירועים להתפתח לאחר תום תקופה של שלושה חודשים ומורטוריום עימו? אם יתברר שהתוצאה חיובית, אזי נכסים יופיעו בבעלות המיזם שישמש להחזר החוב שקם לנושים. במקרה זה, הליך פשיטת הרגל יושלם.
במקרה שהתוצאה תתברר כבלתי-נגדית ולא ניתן להשיג את היעדים הכספיים שנקבעו, אז באסיפה כללית של הנושים ניתן לקבל החלטה לפתוח בהליכי פשיטת רגל. הליך זה כולל מכירת כל הנכסים הנזילים על מנת ליצור אספקת כסף תחרותית. זה הכרחי כדי לקבוע את סכום התביעות של הנושים. הכספים אשר יוכלו לסייע בהם ישמשו לסגירת חובות באופן מלא. בתום הליכי פשיטת הרגל, יחוסל המיזם, וכל האחריות לנושים תוסר.
תיקים עם בנקים
אם נשקול תיקים עם בנקים, ביחס אליהם החליט הבנק המרכזי להטיל מורטוריום על מילוי דרישות הנושים, אזי אפשר להתרחש בשני אירועים אפשריים. ראשית: רישיון יבוטל מהבנק, והמוסד הפיננסי יפסיק לפעול. שנית: תתקבל החלטה בנושא שיקום (חיסכון בבנק). בתרחיש השני הבנק יוכל להמשיך בפעילותו כרגיל. ההחלטה להתחיל בארגון מחדש, ככלל, מתקבלת רק ביחס לבנקים גדולים וחשובים מערכתית ששלילת הרישיון שלהם עשויה להשפיע לרעה על המערכת הבנקאית כולה.
על מי זה יכול לחול?
ההקפאה זמנית של שביעות רצון מתביעות הנושים נוגעת לתשלומים מסוימים שהתחייבויותיהם עלו בטרם התקבלה ההחלטה להכניס ניהול חיצוני. תשלומים אלה כוללים:
• תשלומים עבור תיעוד מנהלי.
• תשלומי עיקול בעלי אופי רכוש (אלה כוללים גם סעיפי בטחונות להלוואות משכנתא).
• סוגים אחרים של מסמכים הדורשים אכיפה.
• החלטות לגביית חוב שנצבר על הסכמי שכר או זכויות יוצרים.
• החלטות על פיצוי בגין נזק שאינו ממוני.
• תביעת רכוש שנמצא ברשותו של מישהו אחר.
במשך תקופת ההקפאה מספר תכונות אופייניות. לא ניתן לצבור חובות קנסות או ריביות שונים, גם מדד האינפלציה אינו מיושם. כל הריבית על דרישות הגורמים המוסמכים והנושים תחויב בשיעור הריבית. הם נצברים מהמועד בו התחילה ההנהלה החיצונית, והם תקפים עד לקבלת ההחלטה על תחילת התשלומים לנושים או עד לפתיחת הליכי פשיטת הרגל.
אם המנהל מצליח להגיע להסכם עם הנושים, הם יכולים להפחית את השיעור שנצבר או להפחית את התקופה בה תחויב ריבית. יש לזכור כי ריבית שנצברה אינה משתתפת בתהליך קביעת הקולות בישיבות הנושים.
ההקפאה עשויה לפעול גם בתביעות הנושים לפיצויים בגין הפסדים שנגרמו בקשר לסירובו של מנהל עצמאי לקיים התחייבויות מסוימות בחוזה. אך למנהל אין את הזכות לנטוש את אותם חובות שעלו במסגרת עסקאות שאושרו והושלמו על ידו בשלב הניהול החיצוני.
בעוד ההקפאה בתוקף, תקופת ההתיישנות לכל המקרים תושעה.
ויתורים כאלה משפיעים לטובה על מצבה הכספי של החברה. היא יכולה להתרכז בהשגת המטרה להתגבר על המשבר.
יש לציין כי במהלך ההקפאה אין כל אפשרות לסכם הסכם פשרה.
מי לא יכול להיות מכוסה על ידי מורטוריום?
אין הוראת חקיקה למורטוריום במקרה של פשיטת רגל במסגרת תכנית מפושטת. במקרה זה, יש לפתוח מייד בתהליך פירוק המיזם, מכיוון שניהול חיצוני והנהגת נהלים להתאוששות כספית אינם מקובלים.
ההקפאה לסיפוק תביעות הנושים אינה חלה על:
• תשלומי שכר.
• חובות עובדים לתשלום מזונות ילדים.
• דמי זכויות יוצרים.
• כל פיצוי בגין פגיעה בחיים ובבריאות.
• תביעות בגין תשלומים שוטפים.
כלומר, מורטוריום לסיפוק תביעות הנושים משתרע על אותן התחייבויות שנוצרו לפני תחילת הליך חדלות פירעון (פשיטת רגל). יש לשלם את שאר החובות שעלו תוך כדי ניהול חיצוני, כלומר דרישות שוטפות.
מורטוריום לעמידה בדרישות הנושים בבנק
לא רק לגבי ישויות משפטיות ניתן להכניס מורטוריום. ניתן להחיל אותו גם על בנקים. לא כל האזרחים שיש להם פיקדונות פתוחים בבנקים יודעים שאפשר לקבל ביטוח במסגרת מערכת ה- DIA עם הכניסה של מורטוריום, ולא רק לאחר ביטול הרישיון מהבנק. כלל כזה מעוגן בחקיקה הרלוונטית הנוגעת לביטוח פיקדונות. הביטוח ישולם בסכום של לא יותר ממיליון ארבע מאות אלף רובל. כלומר, גודלו סטנדרטי.
לעתים נדירות נהנה הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית מהזכות להכניס מורטוריום. זאת מכיוון שככלל, יש לו כל סיבה להפסיק את פעילות הבנק, כלומר לשלול את רישיונו.בעיקרון, עילות כאלה הן השתתפות בעסקאות בעלות אופי מפוקפק, אובדן נזילות. אבל יש כמה תקדימים להכנסת מורטוריום לארגונים בנקאיים. הבנק המרכזי הפעיל הקפאה ביחס לבנקים של נוטה, Vnesheconombank ו- Tatfondbank. הסיבה לפתיחת הליך ההקפאה הייתה המצב הכלכלי הרעוע של ארגונים בנקאיים אלה.
ההקפאה על סיפוק תביעות נושים של מוסד אשראי קובעת דחיית החזר של 3 חודשים.
תנאי להקפאה
יש לעמוד בכמה תנאים, על בסיסם יכול הבנק המרכזי להתחיל בהליך ההקפאה:
• גורמים מבצעת בבנק השביתו את עבודתם.
• התחייבויות לנושים אינן מתקיימות במשך שבוע לפחות.
במקביל לתחילת מורטוריום, תוצג בבנק ממשל זמני.
העובדה שהוחל מורטוריום בבנק פירושו כי במהלך פעולתו הבנק לא יוכל לעמוד בהתחייבויותיו. לדוגמה, לא ניתן יהיה למשוך את תרומתך. כמו כן, הבנק אינו מבצע תשלומים ופעולות, למעט הנוכחי. בעוד ההקפאה בתוקף, ממשלת הביניים מעריכה את הנכסים הזמינים ואז עליה להחליט: לבטל את הרישיון או להמשיך בארגון מחדש.
במהלך ההקפאה, הבנקים עדיין צוברים ריבית על חשבונות. עם זאת, התעריף הוא 2/3 משער המפתח.
השאלה החשובה ביותר היא כיצד על המשקיעים להתנהג במהלך מורטוריום? לקוחות הבנק רשאים לקבל תשלומי ביטוח במלואם שבועיים לאחר תחילת ההקפאה. במקביל, הם יקבלו את מלוא תרומתם וריביתם שנצברו בשיעור הריבית. אגב, הגשת בקשה לביטוח ב- DIA היא זכותו של אזרח, ולא חובתו. זה מאושר על ידי חוק חדלות פירעון (פשיטת רגל).